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附件2一级指标二级指标三级指标指标分值指标解释指标说明评分标准得分扣分原因绩效目标合理性2项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；③项目是否为促进事业发展所必需；④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。①项目绩效目标符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，得0.5分；②项目绩效目标与项目实施单位或委托单位职责密切相关，得0.5分；③项目为促进事业发展所必需，得0.5分；④项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，得0.5分。2.00绩效指标明确性3依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务数或计划数相对应；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。①将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得1分；②通过清晰、可衡量的绩效指标值予以体现，得1分；③与项目年度计划数或任务相对应，得0.5分；④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，得0.5分。3.00项目申报合规性1项目申报是否符合《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求。评价要点：①申报贴息的项目是否符合我省林产业规划和当地产业发展要求、是否满足环评要求、对农民的增收带动作用是否明显；②项目申报资料是否符合要求；③项目申报程序是否符合要求。①申报贴息的项目符合要求，得0.5分，否则不得分；②项目申报资料符合要求，得0.25分，否则不得分；③项目申报程序符合要求，得0.25分，否则不得分。0.78实地评价点项目申报资料均不齐全，不符合《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求。项目立项（7分）项目名称：云南省林业厅2017年林业贷款贴息项目绩效再评价投入（15分）第1页，共10页一级指标二级指标三级指标指标分值指标解释指标说明评分标准得分扣分原因项目立项（7分）项目审核合规性1贴息项目的审核是否严格，即是否按照规定的条件对申报项目进行审核。评价要点：审核通过的项目是否符合《林业改革发展资金管理办法》和《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求。审核通过的项目均符合《林业改革发展资金管理办法》和《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求，得1分，否则不得分。1.00贴息申报审核合规性1贴息申报和审核是否符合相关要求。评价要点：①贴息申报是否符合《云南省林业厅贷款贴息资金管理实施细则》和《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求；②各级财政部门是否会同同级林业部门对贴息资金逐级核实申报以确保贴息贷款的真实性。①贴息申报材料符合《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求，得0.5分，否则不得分；②各级财政部门会同同级林业部门对贴息资金逐级核实申报以确保贴息贷款的真实性，得0.5分，否则不得分。0.67实地评价点建水县、石屏县、弥勒县、景谷县、镇沅县、巍山县、玉龙县、古城区、腾冲县、龙陵县贴息申报材料不齐全，不符合《云南省林业厅贷款贴息资金管理实施细则》和《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求。贴息发放规范性2贴息的发放是否符合《林业改革发展资金管理办法》、《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》的要求。评价要点：①是否将银行征信全面纳入审核环节；②是否全面落实贴息公告公示制度，即贴息资金是否全部经过公告公示后才发放。①将银行征信全面纳入审核环节，得1分，一个县（市、区）不符合，扣0.5分，最低0分；②全面落实贴息公告公示制度，得1分，一个县（市、区）不符合扣0.5分，最低0分。1.00①实地评价点巍山县未落实银行征信制度；②实地评价点古城区未实行公告公示制度。资金到位率3实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。实际到位资金：2017年度实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：2017年度计划投入到具体项目的资金。①资金到位率≥100%，得3分；②资金到位率100%，不得分。3.00资金落实（8分）投入（15分）第2页，共10页一级指标二级指标三级指标指标分值指标解释指标说明评分标准得分扣分原因投入（15分）资金落实（8分）资金到位及时率2及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性。资金到位及时率=（及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金：截至2017年12月31日，实际落实到各层级的资金。应到位资金：按照项目相关文件要求，截至2017年12月31日，应落实到具体层级的资金。得分=资金到位及时率*2分。1.73实地评价点易门县、南涧县资金到位不及时。绩效自评3项目是否按照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98号）开展自评工作。评价要点：①部门建立了绩效自评组织机构，并按自评工作程序开展自评工作；②是否按云财预〔2016〕98号文要求在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标，确定项目的绩效自评指标体系。③自评报告格式及内容是否符合云财预〔2016〕98号文要求，报送的资料是否包含部门自评材料的正式函件、项目支出绩效自评报告、附件相关资料。①部门建立了绩效自评组织机构，并按自评工作程序开展自评工作，得1分；②在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标，得1分；③自评报告格式及内容符合云财预〔2016〕98号文要求，报送的资料包含部门自评材料的正式函件、项目支出绩效自评报告、附件相关资料，得1分。2.00自评未在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标。档案管理规范性2项目实施单位是否指定专人对项目相关资料进行专门管理，项目档案资料是否符合相关要求，用以反映和考核项目实施单位项目档案管理的规范程度。评价要点：①是否指定专人对项目相关资料进行收集、分类、整理、归档；②项目档案资料是否符合《云南省林业贷款贴息资金管理实施细则》和《《云南省林业厅关于加强林业贴息贷款项目管理的通知》》的要求。①指定专人对项目相关资料进行收集、分类、整理、归档，得0.5分,一个县（市、区）不符合要求，扣0.1分，最低0分；②项目档案资料符合要求，得1.5分，一个县（市、区）不符合要求，扣0.2分，最低0分。1.20②实地评价点镇沅县、石屏县、腾冲县、古城区档案资料不符合要求。项目管理(6分）过程（20分）第3页，共10页一级指标二级指标三级指标指标分值指标解释指标说明评分标准得分扣分原因项目管理(6分）业务培训1项目是否组织业务培训，用以反映省级对相关业务人员进行培训的情况。评价要点：项目是否组织一定的业务培训，以保障贴息项目合规、规范地开展。项目培训县（市、区）在20个以上，得1分，每减少一个扣0.1分，最低0份。1.00财务管理（8分）资金使用合规性3项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。①资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，得1分；②资金的拨付有完整的审批程序和手续，得1分；③符合项目预算批复或合同规定用途，得1分；若发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，该项指标得0分。3.00会计核算规范性2项目实施单位的项目资金会计核算是否符合《会计法》和相关会计准则、会计制度，用以反映和考核项目资金会计核算的规范情况。评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定；②项目资金是否建立专账管理；③是否有完整审批程序和手续；④记账、报账是否符合会计基础工作规范；是否存在虚列支出等情况。①会计核算符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定，得0.5分；②项目资金建立了专账管理，得0.5分；③有完整的审批程序和手续，得0.5分；④记账、报账符合会计基础工作规范，得0.5分；若发现存在虚列支出等情况，该项指标得0分。1.78实地评价点大姚县、石屏县、弥勒县、景谷县、镇沅县、南涧县、玉龙县、腾冲县、龙陵县项目实施主体会计基础工作不够规范。备查账落实程度3项目实施单位是否严格落实备查账制度，用以反映和考核项目实施单位对财政资金管理工作的重视程度。评价要点：各项目实施单位是否均按照要求设置资金收支备查账。各项目实施单位均按照要求设置了资金收支备查账，得3分，一个县（市、区）不符合要求，扣0.5分，最低0分。0.00实地评价点沾益区、景谷县、镇沅县、南涧县、巍山县、玉龙县、古城区、易门县未落实备查账制度。过程（20分）财务管理（8分）第4页，共10页一级指标二级指标三级指标指标分值指标解释指标说明评分标准得分扣分原因管理制度（2分）管理制度健全性2是否根据中央的最新制度制定相应的实施细则，用以反映和考核项目的管理制度是否完善。评价要点：是否根据《林业改革发展资金管理办法》制定了相应的实施细则，以加强项目管理。根据《林业改革发展资金管理办法》制定了相应的实施细则，得2分，否则不得分。0.00相应的实施细则尚未出台。项目自查2各相关州（市）、县（区）林业和财政主管部门是否严格按照要求对林业贷款贴息资金及项目开展全面自查，用以反映和考核相关主管单位对贴息项目的监督管理。评价要点：各相关州（市）、县（区）林业和财政主管部门是否严格按照要求对林业贷款财政贴息资金及项目开展全面自查。各相关州（市）、县（区）林业和财政主管部门严格按照要求对林业贷款财政贴息资金及项目开展全面自查，得2分，一个州（市）、县（区）未开展全面自查，扣1分，最低0分。1.00实地评价点巍山县未严格按照规定开展全面自查。省级抽查2省级是否按要求对项目进行抽查，用以反映和考核省级对项目的后续管理重视程度。评价要点：省级是否按照要求组织对项目进行抽查。省级按照要求组织对项目进行抽查，得2分，否则不得分。2.00资金使用率5项目实际到位资金的使用数与实际到位资金数的比率，用以反映和考核项目资金实际使用完成情况。资金使用率=（实际到位资金的使用数/实际到位资金数）×100%。实际到位资金的使用数：2017年度项目实际使用的当年度到位资金。实际到位资金数：2017年度实际落实到具体项目的资金。得分=资金使用率*5分5.00完成贴息贷款量3实际完成的贴息贷款量,用以反映和考核项目贷款完成情况。评价要点：项目实际完成的贴息贷款量是否达标。①项目实际完成的贴息贷款在27.65亿元以上，得3分；②项目实际完成的贴息贷款在26亿元(含)-27.65亿元，得1.5分；③项目实际完成的贴息贷款低于26亿元，不得分。3.00过程（20分）产出(35分)监督检查（4分）产出数量(17分)第5页，共10页一级指标二级指标三级指标指标分值指标解释指标说明评分标准得分扣分原因完成造林面积2项目实际完成的造林（含新造和改造）面积，用以反映和考核项目完成造林（含新造和改造）情况。评价要点：项目实际完成的造林（含新造和改造）面积是否达标。①项目实际完成造林（含新造和改造）面积在50万亩以上，得2分；②项目实际完成造林（含新造和改造）面积在45万亩（含）-50万亩，得1分；③项目实际完成造林（含新造和改造）面积低于45万亩，不得分。2.00完成抚育林面积2项目实际完成的抚育林面积，用以反映和考核项目完成的抚育林情况。评价要点：项目实际完成的抚育林面积是