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业务与系统一体化，增强企业竞争力国际银行风险管理组织构架毕博管理咨询金融服务团队22011年毕博管理咨询版权所有银行全面风险管理对组织架构的要求良好的公司治理结构针对不同风险类别，设立专门委员会和专业风险管理部门，全面管理银行所有重要的风险暴露设立独立的风险管理部门和风险监控部门，避免职责冲突风险管理组织架构和银行整体组织架构相适应风险管理部门和业务单元能得到恰当的业绩评价、激励参与风险管理的人员有足够的知识、技能、和进行有效风险监控和管理的手段金融服务团队32004年毕博管理咨询版权所有国际领先实践－－良好公司治理结构的表现1.公司的价值、行为准则得到清晰列示、被员工充分理解，并有适当程序确保其能得到贯彻2.具有描述公司成功和个人价值的清晰的公司战略3.明确的职责分工和决策程序4.建立董事会、高级管理层、和监管稽核机构之间良好的沟通和合作机制5.有效的内控系统（包括内部和外部的审计职能、独立于业务条线的风险管理职能以及其它方面的核对和监察职能）6.对于潜在的利益冲突能得到充分的关注（例如：与关联方或内部人的交易）7.对于高级管理层、业务条线和员工的恰当的财务和管理激励措施8.恰当的对公众和对内部的信息披露机制金融服务团队42004年毕博管理咨询版权所有国际领先实践－－四种重要的内部控制形式1.董事会（或下属专门委员会）和监事会的监管2.由不负责日常业务运营的部门和个人的独立检查和监管3.对于不同业务领域的直接条线汇报和监管4.设立风险管理和内部审计职能金融服务团队52004年毕博管理咨询版权所有银行董事会管理领先实践－－战略与业绩管理关键要素对董事进行全面培训，重点是公司的基本价值驱动因素随时了解在经营上取得的重大进展对行业及公司的基本情况进行了解定期向董事通报相关的公司、行业及经济背景情况董事能够同高层管理人员商讨、咨询问题确认战略设想，监控工作业绩董事会年会对长期目标、战略设想规划等进行集中审议董事会对一些关键的绩效指标进行持续的监控与股东进行沟通向股东及其他利益相关方明确传达董事会在战略制订中所起的作用的大致情况重要的利益相关方能够会见外部董事金融服务团队62004年毕博管理咨询版权所有银行董事会管理领先实践－－董事会运作关键要素董事治理委员会对董事会的全部工作流程负责在一些关键的委员会中只安排外部董事：•审计•薪酬确保董事会成员的资质建立独立于管理层的董事会明确定义并记录董事会成员的任职资格与工作职责董事会大部分成员应为外部董事，应有足够的外部董事组成并领导各个关键的委员会组织安排各类会议，提高董事会工作成效充分安排会议时间，使工作能够得到开展经常定期安排只有外部董事参加的会议评价董事会的工作成效，在必要时作适当调整对董事个人建立起一套正规的评价体系，并对个人保密有充分的机会进行董事成员变动与股东进行沟通通过年报、书信或是其它各种渠道向股东及其他利益相关方传达董事会的治理程序金融服务团队72004年毕博管理咨询版权所有银行董事会管理领先实践－－管理人员及其薪酬的确定关键要素由管理人员选择与薪酬委员会领导关键程序定期对首席执行官的岗位职责描述进行评审、更新确保关键的管理资源能够到位制订特定方法评价公司的管理人员董事会每年审议首席执行官及其提名的管理人员的连任计划董事会选举产生首席执行官，并对首席执行官提名的管理人员进行审批评价高层管理人员的工作业绩对首席执行官及其提名的管理人员进行正式的评审董事有充分的机会与高层管理人员进行接触根据业绩决定薪酬董事对薪酬计划进行审阅、审批与管理薪酬与个人及公司的业绩紧密联系与股东进行沟通向股东及其他利益相关人员明确传达管理人员的确定过程金融服务团队82004年毕博管理咨询版权所有银行董事会管理领先实践－－确保价值观、道德观与廉洁观关键要素由外部董事就应达到的标准与区分界限进行单独讨论就该标准及区分界限与高层管理人员达成共识确保取得进展确定区分界线董事会各委员会对关键的问题，如审计、养老金、健康、环境、安全等进行监督向相关员工传达主要程序的详细情况及时了解情况，进行监控建立对重要事件的惯例及紧急通知机制董事会成员能够同高层管理人员商讨、咨询问题与股东进行沟通向股东及相关的监管机构传达董事会在这些程序中所起到的作用金融服务团队92004年毕博管理咨询版权所有银行董事会管理领先实践－－专业委员会的设置及其职责国际领先银行一般至少在董事会层面设立如下专业委员会：风险管理委员会：对于高级管理层债管理信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律和其它风险的情况进行监管（委员会必须定期得到高级管理层关于银行各类风险暴露和采取的风险管理活动的报告）审计委员会：对银行的内部和外部审计师进行监管、批准上述审计人员的任命和解聘提议，审核和批准有关审计范围和频率的报告、审阅审计报告并确认管理层对于审计报告中提及的内部控制缺陷、不合规点和其它问题采取了及时的改正措施薪酬委员会：对于高级管理人员和其它关键人员的薪酬进行监管，并确认薪酬方案符合银行的文化、目标、战略和控制环境提名委员会：对董事会成员的工作进行评估，并指导更新和补充董事会成员的过程金融服务团队102004年毕博管理咨询版权所有示例：某美国银行C的董事会专业委员会设置董事会公共事务委员会人员和薪酬委员会提名和公司治理委员会审计和风险管理委员会•该委员会应至少包括3名董事会成员，所有成员需满足纽约证券交易所和其它监管法律规定的独立、有经验和专业标准•该委员会中至少应有一名成员是符合NYSE标准的财务审计专家•该委员会的成员由董事会根据提名和公司治理委员会的建议任免•该委员会的成员应根据提名和公司治理委员会的建议定期轮换••该委员会应至少包括3名董事会成员，所有成员需满足纽约证券交易所和其它监管法律规定的独立、有经验和专业标准•该委员会的成员由董事会根据提名和公司治理委员会的建议任免•该委员会的所有成员需满足纽约证券交易所和其它监管法律规定的独立、有经验和专业标准•该委员会的成员由董事会任免•该委员会应至少包括3名董事会成员，所有成员需满足纽约证券交易所和其它监管法律规定的独立、有经验和专业标准•该委员会的成员由董事会任免金融服务团队112004年毕博管理咨询版权所有示例：某美国银行C的董事会专业委员会职能董事会公共事务委员会人员和薪酬委员会提名和公司治理委员会审计和风险管理委员会•该委员会协助董事会保障银行的财务报表符合银行的会计和财务控制体制•对内部审计工作情况进行监督和检查•对财务报表进行独立审计，对独立审计师的独立性和工作表现进行检查•确保银行符合法律和监管要求••该委员会负责和银行相关公共事务的制度的审阅，并负责协调影响银行名誉的各项事务•该委员会负责审查董事会成员的资格，推荐下一次年度股东大会的主席候选人，以及推荐董事长候选人•该委员会在构建公司治理结构政策中起到领导的作用，包括向董事会推荐公司治理大纲•该委员会负责决定首席执行官、首席营运官等高层的薪酬体系，以及决定高级管理层的薪酬体系•另外该委员会定期审查银行的人员升迁计划和职业发展计划，以及高级管理层的业绩表现金融服务团队122004年毕博管理咨询版权所有示例：某领先银行全面风险管理组织架构信贷审批部董事会风险管理委员会稽核委员会首席执行官贷款审批委员会操作风险委员会资产负债管理委员会信贷政策委员会首席财务官执行副总裁（若干）首席运营官首席风险官公司业务部个人金融部机构金融部资产管理部内设风险管理职能财务计划会计核算银行资金运作信贷审批部首席信贷官风险控制部风险检查部信用风险控制处操作风险控制处市场风险控制处信息科技部门清算部门其它后台运作部门内设信用、市场、操作风险监控职能稽核部金融服务团队132004年毕博管理咨询版权所有该银行全面风险管理组织架构特点1.在董事会下设立风险管理委员会和稽核委员会。风险管理委员会监控银行的整体风险、决定银行整体的风险策略，其决议通过首席执行官执行。稽核委员会监控银行对风险策略和政策的执行情况，银行的稽核部直接隶属稽核委员会管理，以保证其独立性2.在银行的首席执行官下设资产负债管理委员会、操作风险管理委员会、信贷政策委员会等，这些委员会由银行的高级管理人员组成，主要负责审批银行的风险政策。在银行的首席执行官下设立有信贷审批委员会，负责大额授信业务的审批3.银行的前台（业务单元或事业部）由执行副总裁领导，通过资本配置和风险限额来控制银行整体的风险暴露，并通过风险调整收益率（RAPM）指标来考核业务单元的绩效4.在银行的中台，首席风险官领导的风险管理部门和首席财务官领导的资金财务部门提供银行整体的风险管理专业支持金融服务团队142004年毕博管理咨询版权所有该银行全面风险管理组织架构特点（续）5.风险管理部门将信贷业务审批、风险控制和风险检查职能相分离，作为三个相对独立的部门。其中风险控制部下分设信用风险控制处、市场风险控制处和操作风险控制处，主要负责全行相应风险领域的风险管理政策拟定、组合管理、信息系统建设、风险管理报告和评价等职责。（注：市场风险控制处主要关注银行交易账户的市场风险）。风险检查部主要负责对相应业务单元或风险种类的风险管理情况的检查6.由首席财务官领导的资金财务部门主要关注银行账户的市场风险（资产负债比例管理、流动性风险管理等）7.在银行的后台，由首席运营官（信息官等）领导的后台支持部门主要对其日常的操作风险负责，在其部门内部，设有操作风险管理的岗位，具体负责日常的操作风险报告和管理金融服务团队152004年毕博管理咨询版权所有示例：某日本银行T的风险管理相关委员会设置全面风险管理风险管理委员会法律风险操作风险流动性风险市场风险资产负债管理委员会清算风险信贷风险信贷委员会合规委员会•信用风险管理委员会：•对于日本和海外单独客户的信用限额设定和国家风险限额设定提供决策•对于组合集中限额进行决策，包括信用等级集中度、行业集中度、担保品集中度、和地区集中度•批准信贷管理政策和基本规则•考虑不良贷款、信贷转让、和新产品信用风险等问题•资产负债管理委员会•制定市场风险和流动性风险政策•确定银行账户的组合头寸•预测利率走势•优化银行的资产负债结构•…－摘自T银行年报金融服务团队162004年毕博管理咨询版权所有目录风险管理组织架构领先实践全面风险管理组织架构信贷风险管理组织架构市场风险管理组织架构操作风险管理组织架构风险管理方法、工具和模型领先实践信用风险管理方法、工具和模型领先实践市场风险管理方法、工具和模型领先实践操作风险管理方法、工具和模型领先实践经济资本度量、RORAC、风险绩效评估管理方法、工具和模型领先实践金融服务团队172004年毕博管理咨询版权所有示例1：美国A银行风险管理组织架构示例董事会总裁公司业务部总经理资本市场部资产负债管理委员会风险管理委员会零售业务部公司业务部执行信贷官首席风险官欧洲公司业务高级信贷官美国公司业务高级信贷官新兴市场地区高级信贷官非同业信贷处同业信贷处行业信贷处行业信贷处……欧洲公司业务主管美国公司业务主管非同业公司业务处同业公司业务处行业公司业务处行业公司业务处信贷政策部信贷检查部……地区公司业务部欧洲信贷检查主管美国信贷检查主管非同业公司业务处同业公司业务处行业公司业务处行业公司业务处……地区信贷检查主管后台主管欧洲公司业务主管美国公司业务主管……地区公司业务部放款审核人员……放款审核人员……放款审核人员……资产保全部稽核部信贷审批委员会金融服务团队182004年毕博管理咨询版权所有示例1：美国A银行－－各业务与职能部门垂直管理，按地区、行业细分A银行的各个业务部门与职能部门均按地区进行划分，在各地区再按照行业进行划分。一般在美国会细分多个行业，在其他地区则通常以同业及非同业来划分。信贷检查信贷审批信贷业务支持职能信贷控制职能独立于业务部门各业务部门与职能部门垂直管理，并按地区、行业细分金融服务团队192004年毕博管理咨询版权所有示例1：美国A银行－－信贷控制、信贷检查职能独立于业务部门总裁首席风险官董事会非同业信贷检查处同业信贷检查处信贷检查部信贷政