银行账户管理制度

银行账户管理制度1银行账户管理制度银行账户管理制度编号：银行账户管理制度2修改记录版次修订内容修订人生效日期章节修订前的内容修订后的内容A1A2A3编制：日期：审核：日期：批准：日期：生效日期：版本A1修订状况：0发行日期：部门会签人下发文件份数日期银行账户管理制度31.目的：加强公司银行账户管理，规范银行账户的使用，降低财务风险，确保银行账户安全使用和公司资金安全。2.适用范围：适用于公司。3.管理职责：3.1出纳负责本单位银行账户的具体业务操作及管理。3.2财务总监、财务经理负责银行账户管理监督。4.工作程序：4.1银行账户管理4.1.1因业务需要开立银行账户，须填制《银行账户开立申请表》，经相关领导审批完毕后方可到银行申请开户。银行账户开立完毕后，须及时将《银行账户开立申请表》备案，以备以后查用。4.1.2根据经营需要变更、注销银行账户时，须填制《银行账户变更/注销申请表》经相关领导审批完毕后方可到银行申请变更、注销。办理银行账户变更和注销时，须首先查询银行账户是否开通网上银行业务，如开通则须同时变更或注销网上银行相关业务。4.1.3须建立每月核对银行账户资金余额制度，并根据核对结果编制银行存款余额调节表。对未达帐项逐笔查清形成原因，在余额调节表中逐笔标明未达帐项的业务内容、发生时间及金额等，并及时清理未达帐项。4.1.4每月最后一日出纳须将本月现金、银行存款核对统计表提报财务经理审核，经财务经理审核无误后装订成册。对长期不能清理（未达超过3个月）的款项，应及时汇报财务负责人采取相关措施处理。4.1.5出纳对各账户支票妥善保管并登记台账，每月末盘点并出具盘点报告。4.1.6建立银行账户定期清查制度，每季度及时清理长期不用账户。4.1.7每年1月5日前到基本开户行打印《已开立银行账户结算清单》交财务经理，由财务经理和财务总监核查。4.2网上银行管理4.2.1根据业务情况需开通网上银行业务的，须进行本单位内部审批后方可申请开通网上银行业务。各单位开通网上银行业务后，由出纳备案。4.2.2开通网上银行业务后，须明确具体操作人员，且操作员与审核员不得为同一人担任,且网银系统中操作员姓名、审核员姓名必须与实际操作员、审核员一致。操作人员应妥善保管自己的密钥，不得随意交由给他人使用，且操作人员之间不得交换或代管密钥。特殊情况下，须经本单位财务负责人（财务经银行账户管理制度编号：版本A1修订状况：0发行日期：银行账户管理制度4理）批准，填写书面交接单交接密钥和操作密码，但收回密钥后操作人员须立即更换密码。4.2.3网上银行的审核员原则上为财务负责人（财务经理），如有特殊情况财务负责人（财务经理）可授权财务经理（财务主管）负责网上银行付款审核。4.2.4所有实行网上银行支付的款项，必须签批手续齐全。操作员依据签批齐全的付款申请单，进行网上付款申请后。将原始单据及审批手续交由付款审核人员进行付款审核，审核人员须认真及时对审批手续和网上付款进行审核，以保证业务顺利进行和资金安全。4.2.5网上银行操作人员之间不得设置相同的登录密码与交易密码，各自密码应定期更换。同时不得将自己的密码写下来或告知任何人，如果对上次登录时间有疑问，请立即修改密码，同时核实银行账户内有无异常业务并及时进行处理。4.2.6网上银行操作人员不得在网吧等公共场所使用网上银行系统，每次使用网上银行服务后，必须选择“退出登录”选项退出。4.2.7网上银行操作人员须定期对自己的电脑进行检查，对电脑病毒进行查杀。4.2.8建立网上银行业务运作重大事项报告制度，及时向财务负责人（财务经理）报告网上银行业务过程中发生的重大事情，如有密码泄密、黑客侵入等重大事项应第一时间报告，并同时通知开户银行。4.2.9开通网上银行的银行账户如需要注销，须同时注销网上银行业务。变更网上银行信息和操作人员以及注销网上银行业务时，须履行本单位的内部审批手续。变更、注销后须及时向财务经理备案。4.2.10网上银行操作人员因工作换岗或离职时，须办理密钥及密码的交接，接手人员须在交接当时更改操作密码。4.2.11财务总监将不定期对网上银行使用情况进行检查，如出现违规操作的情况，将追究相关责任人员的责任，并给予100-2000元/人次的考核。4.3资金/资信证明管理4.3.1各部门因实际业务需求需要开办资金/资信证明，须填制《资金/资信证明申请》向财务部提报书面申请，具体格式见附件模板。4.3.2申请部门/公司须在申请表中列明资金/资信证明中所需的内容，包括证明时间、开具的抬头单位（须填写抬头单位标准名称）、具体项目（有项目编号和名称的需填写详细名称和编号），申请开具资金证明的还需注明金额，如另有其他特殊情况需在其他内容栏注明。4.3.3各业务经办部门和所属单位对提出申请的真实性和合法性负责。4.3.4财务部收到各部门/所属单位的《资金资信证明开具申请表》后，及时协调银行开具资金/资信证明，并负责相关手续的办理。4.4银行票据管理4.4.1出纳要建立支票、承兑汇票等票据使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时银行账户管理制度5间、支票种类、支票号、份数、转款事由、收款单们、金额、经办人、领用/作废等信息。4.4.2出纳月末不得留存空白盖章的支票、电汇等票据，因特殊原因未能使用的盖章票据作废、缴销或提报留存申请。月末财务经理负责对出纳空白票据每月定期监督盘点，对异常现象及时上报。4.4.3禁止携带已盖章的空白支票、电汇单外出，如特殊情况需要携带外出时，必须填制收款单位。每周出纳对未使用且未收回票据进行统计、催缴、上报。4.4.4对应收票据、应付票据（期末结存的未支付票据）、空白支票、空白电汇单等银行票据实行月度定期盘点和年终清盘制度。财务经理负责盘点的监督，应保证参与库存现金的月度和年终盘点，盘点须出具书面盘点表，盘点人和监督人对盘点结果签字确认，出现差异要查清原因，追究责任。5．支持性文件：1.《开立银行账户审批表》2.《银行账户变更/注销申请表》3.《网上银行业务开通（变更/注销）审批表》4.《资金/资信证明开具申请表》5.《支票盘点报告》