银行存款及现金管理制度

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银行存款及现金管理制度1.银行存款管理相关规定:1.1严格执行国家对单位银行的管理规定,按照有关规定在银行开立账户。1.2银行账户只能用于本单位业务范围内的资金收付,不得事于本单位业务无关的经济活动。1.3银行账户必须保密,非业务需要不准外泄。1.4银行支票由出纳保管,各部门需领用支票(不包括现金支票,仅指转帐支票),必须由经办人填制付款申请单,经部门经理总经理批准,由财务部门核算无误后,方可领取支票。1.5财务部支票保管者,对领用的支票建立领用登记手续,使用发票前,需填写“支票领用单”,然后将支票按批准金额填写,填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票,要盖“作废”章,妥善保管。支票付款时,将写有收款人签名的存根撕下,作为相关凭单的单据。1.6,支票填妥后由印签保管者加盖印鉴,领取的所有支票,必须填写清楚日期及收款单位全称,不允许远期支票、空头支票。不允许转让,抵押。不允许签发与发票实际内容,实际金额不符的支票。1.7支票必须做到随签发,随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失而造成经济损失。使用发票前,需填写“支票领用单”,然后将支票按批准金额填写,填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票,要盖“作废”章,妥善保管。支票付款时,将写有收款人签名的存根撕下,作为相关凭单的单据。1.8银行预留印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。因业务需要领用印鉴时填写“XX章领用申请表”。1.9每月下旬去银行拿当月的回单,取回的回单作为单据附在凭单后面入账。2.现金管理相关规定:.2.1公司日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里,出纳员要妥善保管柜内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。2.2库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。2.3严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余货款、工程支出等都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。2.4使用现金付款时,需要让收款人在支出凭单上签字确认。2.5不准私人挪用、占用和借用公款现金。2.6现金不足时,开具现金支票到银行提取备用金。2.7出纳应于每周五下午下班前向有关领导报送资金收支表。

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