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组织培训,建设学习型组织人才工程组织资本财务客户内部流程学习与成长信息资本股东价值最大化L1高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度C1保持与外部利益相关者的良好关系(政府\银行\投资者)C2合理控制部门费用预算F5产品成本良好的外部沟通与资本运营落实经营目标，提供决策支持强化资金运，降低资金成本并满足资金需求降低税务风险持续深化信息披露的质量与水平外部利益相关者优化财务基础工作，保证财务报告的质量与效率强化财务信息化建设加强团队建设，通力合作完善会计与资金管理内部客户持续优化内控和风险管理机制高效履行财务职能，提高赢利能力,促进主营业务持续增长强化财务预算执行、控制与分析,逐步形成闭环管理P1有效开展财务分析完善全面成本管理F2F4P2P3P7保持健康的现金流F3P8P9P10L2L3F1平衡计分卡(财务维度Ⅰ)纬度战略目标指标序号衡量指标行动方案序号行动方案名称财务(F1)股东价值最大化F1.1EVA经济增加值目标描述：公司存在的首要目的是为股东和客户创造价值。经济附加值是从股东的角度去定义的利润，它能够表明一定时期为股东真正增加了多少价值。(F2)高效履行财务职能,提高盈利能力,促进主营业务持续增长F2.1净资产收益率目标描述：以财务结果为导向，在实践中狠抓执行，并将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。F2.2销售收入(F3)保持健康的现金流F3.1现金流动负债比率目标描述：根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。F3.2应收帐款周转次数F3.3资产负债率平衡计分卡(财务维度Ⅱ)纬度战略目标指标序号衡量指标行动方案序号行动方案名称财务(F4)完善全面成本管理F4.1利润总额目标描述：全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽融资渠道、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本。F4.2成本费用占比(F5)合理控制部门费用预算F5.1预算费用控制率目标描述：通过预算控制来推动部门费用的管理工作,提高部门费用的使用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。平衡计分卡(客户维度)纬度战略目标指标序号衡量指标行动方案序号行动方案名称客户(C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度C1.1内部客户满意度目标描述：通过提高财务核算和财务报告的及时性、准确性，客观、公正、公允、及时地反映公司财务状况和经营成果，为公司各项决策提供财务支持。加强基础管理工作，优化完善各项工作流程，提高工作效率和质量，为公司各项决策及时、准确地提供财务数据资料，为客户（内部和外部）提供高效优质服务，提高客户满意度。(C2)保持与外部利益相关者的良好关系C2.1信用评级目标描述：通过保持与政府监管部门的沟通和良好关系,取得监管部门的长期认同,有利于公司快速获取各类资源,如政府补贴,资本市场再融资的审批效率等。通过提高信息披露质量和水平,加强与税务监管等政府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。平衡计分卡(内部流程维度Ⅰ)纬度战略目标指标序号衡量指标行动方案序号行动方案名称内部流程（P1）强化财务预算执行、控制与分析,逐步形成闭环管理P1.1预算达成率目标描述：深入推进以财务考核为导向的全面预算管理：贯彻“两下一上的”管理模式，提高财务预算与生产计划的匹配性，全力提升经营质量，努力落实经营目标确保各项目标的完成。（P2）有效开展财务分析P2.1财务分析准确度目标描述：为公司领导提供决策依据；反应公司经营运行特征，揭露存在的问题。通过对标等反应企业在行业中的地位和与行业先进水平的差距；提出企业经营改进措施。(P3)强化资金运，降低资金成本并满足资金需求P3.1贷款还旧借新的比例K1编制资金计划目标描述：提高授信总额利用率；引入新型融资方式，拓宽融资渠道。p3.2融资成本控制率（P4）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率P4.1财务数据及时性目标描述：进一步加强财务基础管理工作，明确影响公司报表质量和报送效率的关键控制点，采取优化措施，确保本部和各部门及时、准确地报送财务报告相关资料。平衡计分卡(内部流程维度Ⅱ)纬度战略目标指标序号衡量指标行动方案序号行动方案名称内部流程（P5）降低税务风险P5.1税务优惠政策利用率(预算额)目标描述：通过全面加强公司涉税务事务管理，合理筹划公司税收方案，规避公司税务风险。加强和完善基础管理工作，确保公司及时、准确地进行税收计算、申报和缴纳；明确公司税收风险控制关键点，合理进行税收筹划，争取公司利益最大化；积极协调税企关系，享受国家相关税收优惠政策。(P6)持续深化信息披露的质量与水平P6.1财务数据准确度目标描述：持续提高信息披露的质量和水平是对”保持与外部利益相关者良好关系”的重要支撑。以客观公正的作风,保证信息披露的真实\准确\完成和及时；在监管框架下平衡强制性信息披露和主动性信息披露的关系；最终达到令监管部门和投资者满意、成为治理良好和信息透明的上市公司(P7)持续优化内控和风险管理机制P7.1财务资料完好性K2建立档案管理制度目标描述：通过优化财务内控和风险机制，促进财务工作的标准化、规范化、制度化，从而提高公司财务工作质量。P7.2重大财务风险零发生K3外协队管理制度平衡计分卡(学习与成长维度)纬度战略目标指标序号衡量指标行动方案序号行动方案名称学习与成长(L1)组织培训,建设学习型组织L1.1培训次数目标描述：通过带队伍工程来提高财务人员的业务水平，将公司的双关心文化灌输到每个员工的脑海中，让员工了解公司，理解公司，关心公司，与公司共同成长。开展全员“带队伍工程”，实施“四个一”计划，建立员工内部职业发展通道，稳定财务团队，提高财务人员综合素质，培养高素质财务管理人员。L1.2员工培训满意度（L2）强化财务信息化建设目标描述：通过财务信息化，实现财务信息共享，从而提高公司的决策能力和应对风险的能力。跟进公司的信息化建设行动方案，加强会计电算化管理，促进财务系统的深化应用和提升。(L3)加强团队建设，通力合作L3.1完成部长交办其他工作的完成情况目标描述：工作中相互帮助，发扬团队精神，相互配合保证工作的完成,提高员工企业团队协作认同度、满意度。衡量指标档案（财务维度Ⅰ）纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源财务(F1)股东价值最大化F1.1EVA经济增加值培育企业资金成本理念和股东回报意识税后净营业利润＝净利润＋少数股东损益＋财务费用×（1－所得税税率（33%））；调整后资本＝平均所有者权益＋平均少数股东权益＋平均负债合计－平均无息流动负债－平均在建工程；平均无息流动负债＝平均流动负债合计－平均短期借款－平均一年内到期的长期负债；万元年度各部门报表(F2)高效履行财务职能,提高盈利能力,促进主营业务持续增长F2.1净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率净资产收益率=净利润/平均净资产*100%平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2%年度各部门报表F2.2销售收入公司销售产品、自制半成品而收到的货款，可通过该指标的增加衡量主营业务收入的提高状况月度各部门报表衡量指标档案（财务维度ⅠⅠ）纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源财务(F3)保持健康的现金流F3.1现金流动负债比率以现金流量角度反映公司当期偿付短期付债能力，衡量公司当前财务能力。现金流动负债比率＝年经营现金净流量／流动负债%年度资金室报表F3.2应收帐款周转次数增强企业的短期偿债能力,反映企业管理应收帐款方面的效率应收帐款周转次数=主营收入/平均应收帐款次年度资产室报表F3.3资产负债率衡量公司偿还长期负债的能力，反映公司资产总额中，债权人提供资金所占比重，以及公司资产对债权人权益的保障程度。资产负债率＝负债总额／资产总额%月度各部门报表(F4)完善全面成本管理F4.1利润总额反映企业在一定会计期间的经营成果，是评价企业管理层业绩的重要指标利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出万元月度各部门报表F4.2成本费用占比该指标反映公司控制成本总量的能力，体现公司成本管理效果成本费用占比=(主营业务成本+主营税金+期间费用)/主营收入%季度成本室报表(F5)合理控制部门费用预算F5.1预算费用控制率通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。预算费用控制率=季度费用实际发生额/季度费用控制指标部门费用控制率季度成本室用友软件衡量指标档案（客户维度）纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源客户(C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度C1.1内部客户满意度以报表核心，流程优化促进部门协同效率百分比半年各科室问卷调查(C2)保持与外部利益相关者的良好关系C2.1信用评级由资信评级机构,使用科学严谨的调查和分析方法，对公司的资产状况、履约各种承诺能力和信誉程度进行全面评价，并且用简单明了的符号或文字表达出来信用等级证书年度各科室报表衡量指标档案（内部流程维度Ⅰ）纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源内部流程（P1）强化财务预算执行、控制与分析,逐步形成闭环管理P1.1预算达成率加强与业务部门的沟通,提高工作效率预算达成率=达成年度预算目标的指标个数/应达成年度预算目标的指标个数%年度各科室年度预算指标（P2）有效开展财务分析P2.1财务分析准确度财务分析报告中，对公司的整体财务状况分析出错次数每出错1次,扣3分,直到扣完为止综合室内部统计(P3)强化资金运，降低资金成本并满足资金需求P3.1贷款还旧借新的比例加强银行续贷完成率续贷完成率=还贷金额/续贷金额%月度资金室用友软件P3.2融资成本控制率有效的控制融资的成本融资成本控制率=实际融资成本/计划融资成本%季度资金室内部统计衡量指标档案（内部流程维度ⅠⅠ）纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源内部流程（P4）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率P4.1财务数据及时性及时的提供财务数据及时输出的次数/应输出总次数*100%%月度各科室内部统计（P5）降低税务风险P5.1税务优惠政策利用率(预算额)降低公司税务风险，争取公司税收优惠政策公司税务风险次数，税收优惠额度%季度成本室报表衡量指标档案（内部流程维度ⅠⅠⅠ）纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源内部流程(P6)持续深化信息披露的质量与水平P6.1财务数据准确度每月日常会计核算、税务申报、发票开具、提供报表等工作无差错每出错1次,扣3分,直到扣完为止分数月度各科室内部统计(P7)持续优化内控和风险管理机制P7.1财务资料完好性考核期内财务资料损坏、丢失的次数满分100分，每出错1次,扣1分,直到扣完为止分数月度各科室内部统计P7.2重大财务风险零发生各科室内部统计衡量指标档案(学习与成长维度)纬度战略目标序号衡量指标指标意图计算公式衡量单位更新频率目标值达成部室指标来源学习与成长(L1)组织培训,建设学习型组织L1.1财务培训次数加强培训，提高财务人员技能次数月度综合室内部统计L2.1培训满意率提高培训质量满意度调查%季度各科室内部统计（L2）强化财务信息化建设L2.1(L3)加强团队建设，通力合作L3.1财务召开全体会议次数通过会议，各位同事互相交流工作经验，相互学习。次数月度各科室内部统计