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内内部部控控制制制制度度————存存货货11、、总总则则11．．11控控制制目目标标（（11））规规范范存存货货管管理理行行为为；；（（22））防防范范存存货货业业务务中中的的差差错错和和舞舞弊弊；；（（33））保保护护存存货货的的安安全全、、完完整整，，提提高高存存货货运运营营效效率率。。11．．22适适用用范范围围（（11））本本制制度度适适用用于于公公司司在在正正常常生生产产经经营营过过程程中中持持有有以以备备出出售售的的、、或或为为了了出出售售仍仍处处在在生生产产过过程程中中的的、、或或将将在在生生产产过过程程或或提提供供劳劳务务过过程程中中耗耗用用的的存存货货管管理理；；（（22））存存货货管管理理包包括括计计划划、、采采购购与与生生产产、、保保管管、、发发出出、、盘盘点点、、记记录录和和报报告告；；22、、岗岗位位分分工工与与授授权权批批准准22．．11不不相相容容岗岗位位分分离离（（11））存存货货的的采采购购、、验验收收与与付付款款分分离离；；（（22））存存货货的的保保管管与与清清查查分分离离；；（（33））存存货货的的销销售售与与收收款款分分离离；；（（44））存存货货处处置置的的申申请请与与审审批批、、审审批批与与执执行行分分离离；；（（55））存存货货业业务务的的审审批批、、执执行行与与相相关关会会计计记记录录分分离离；；（（66））公公司司内内不不得得由由同同一一部部门门或或个个人人办办理理存存货货的的全全过过程程业业务务。。22．．22经经办办和和核核算算存存货货业业务务人人员员的的素素质质要要求求（（11））具具备备良良好好的的职职业业道道德德、、业业务务素素质质；；（（22））熟熟悉悉存存货货的的用用途途、、物物理理和和化化学学性性质质等等基基本本知知识识；；（（33））符符合合公公司司规规定定的的岗岗位位规规范范要要求求。。22．．33业业务务归归口口办办理理（（11））存存货货的的采采购购由由采采购购部部门门办办理理；；（（22））存存货货的的质质量量由由质质量量部部门门办办理理验验收收；；（（33））存存货货的的数数量量验验收收、、保保管管、、发发出出、、保保管管由由仓仓储储部部门门办办理理；；（（33））付付款款和和会会计计记记录录由由财财务务部部门门办办理理；；（（44））公公司司未未经经授授权权的的机机构构或或人人员员，，不不得得办办理理存存货货业业务务。。22．．44部部门门职职责责22．．44．．11采采购购部部门门（（11））受受理理采采购购申申请请，，编编制制采采购购作作业业计计划划；；（（22））采采购购作作业业；；（（33））收收集集市市场场价价格格。。22．．44．．22仓仓储储部部门门（（11））数数量量验验收收、、保保管管存存货货；；（（22））按按发发货货指指令令（（领领料料单单或或发发货货单单））发发货货；；（（33））对对存存货货的的收收、、发发、、存存进进行行记记录录和和报报告告。。22．．44．．33财财务务部部门门（（11））参参与与制制定定存存货货管管理理政政策策；；（（22））参参与与重重大大采采购购合合同同的的签签订订、、采采购购招招标标及及反反拍拍卖卖工工作作；；（（33））及及时时对对存存货货进进行行会会计计记记录录；；（（44））审审查查采采购购发发票票，，正正确确计计算算存存货货成成本本；；（（55））参参与与存存货货盘盘点点，，抽抽查查保保管管部部门门的的存存货货实实物物记记录录。。22．．44．．44审审计计部部门门（（11））对对存存货货的的采采购购合合同同进进行行审审计计。。22．．55授授权权审审批批22．．55．．11授授权权方方式式（（11））存存货货业业务务除除公公司司有有重重大大战战略略性性采采购购或或生生产产需需经经董董事事会会审审批批外外，，由由公公司司总总经经理理审审批批；；（（22））公公司司总总经经理理对对各各级级人人员员的的存存货货业业务务授授权权，，每每年年初初公公司司以以文文件件的的方方式式明明确确。。22．．55．．22审审批批权权限限项项目目审审批批人人审审批批权权限限11、、采采购购政政策策总总经经理理（（11））制制定定和和修修订订；；（（22））以以总总经经理理办办公公会会议议形形式式审审定定。。22、、月月度度采采购购计计划划、、月月度度生生产产计计划划总总经经理理或或授授权权事事业业部部经经理理（（11））以以总总经经理理办办公公会会议议形形式式审审批批或或授授权权事事业业部部经经理理办办公公会会议议审审批批。。33、、采采购购作作业业计计划划公公司司授授权权审审批批人人（（11））按按公公司司授授权权范范围围审审批批。。44、、采采购购合合同同公公司司授授权权审审批批人人（（11））按按公公司司授授权权范范围围审审批批。。55、、存存货货发发出出公公司司授授权权审审批批人人（（11））按按公公司司授授权权范范围围审审批批。。66、、存存货货报报废废、、与与处处置置总总经经理理（（11））审审批批或或授授权权审审批批。。77、、战战略略性性采采购购和和生生产产董董事事会会（（11））重重大大金金额额审审批批；；（（22））授授权权总总经经理理审审批批。。88、、接接受受投投资资或或债债务务重重组组等等方方式式取取得得存存货货总总经经理理（（11））审审批批或或授授权权审审批批。。22．．55．．33审审批批方方式式（（11））重重大大战战略略性性采采购购与与生生产产，，经经董董事事会会决决议议后后，，由由董董事事长长审审批批；；（（22））采采购购政政策策（（包包括括库库存存限限额额、、采采购购方方式式的的选选择择、、经经济济批批量量等等政政策策性性事事项项））和和月月度度采采购购计计划划、、由由总总经经理理召召开开总总经经理理办办公公会会议议或或授授权权总总经经理理决决定定，，并并以以文文件件或或其其他他形形式式下下达达执执行行；；（（33））存存货货业业务务的的其其他他事事项项审审批批，，在在业业务务单单或或公公司司设设定定的的审审批批单单上上签签批批。。22．．55．．44批批准准和和越越权权批批准准处处理理（（11））审审批批人人根根据据公公司司对对存存货货业业务务授授权权批批准准制制度度的的规规定定，，在在授授权权范范围围内内进进行行审审批批，，不不得得超超越越审审批批权权限限；；（（22））经经办办人人在在职职责责范范围围内内，，按按照照审审批批人人的的批批准准意意见见办办理理存存货货业业务务；；（（33））对对于于审审批批人人超超越越授授权权范范围围审审批批的的存存货货业业务务，，经经办办人人有有权权拒拒绝绝并并应应当当拒拒绝绝，，并并及及时时向向审审批批人人的的上上一一级级授授权权部部门门报报告告。。33、、存存货货取取得得、、验验收收与与入入库库控控制制33．．11采采购购存存货货控控制制33．．11．．11采采购购控控制制程程序序图图NNOOYYEESSYYEESSNNOOYYEESS月度物资需求计划总经理审批制订采购作业计划授权审批人审批是否批准是否批准供应商发货选择供应商验收比价、洽谈、签约NNOOYYEESS33．．11．．22内内控控要要求求业业务务操操作作操操作作人人控控制制要要求求11、、物物资资需需求求计计划划生生产产部部门门计计划划员员（（11））每每月月2288日日根根据据下下月月销销售售计计划划、、生生产产计计划划和和物物资资消消耗耗定定额额编编制制物物资资需需求求计计划划；；（（22））根根据据总总经经理理指指令令下下达达、、调调整整和和修修改改需需求求计计划划。。总总经经理理或或被被授授权权的的事事业业部部经经理理（（11））根根据据经经理理办办公公会会议议下下达达物物资资需需求求计计划划调调整整指指令令；；（（22））审审签签需需求求计计划划。。22、、材材料料作作业业计计划划采采购购计计划划员员（（11））根根据据物物料料管管理理系系统统采采购购提提示示和和月月度度物物资资需需求求计计划划，，编编制制采采购购作作业业计计划划；；（（22））按按授授权权报报审审批批人人批批准准后后，，将将采采购购作作业业单单下下达达采采购购员员；；（（33））采采购购作作业业计计划划分分送送仓仓库库、、财财务务等等部部门门。。授授权权审审批批人人（（11））按按授授权权审审签签作作业业计计划划。。33、、选选择择供供应应商商采采购购员员（（11））寻寻找找供供应应商商以以保保证证：：①①供供应应物物料料顺顺畅畅；；②②进进料料品品质质稳稳定定；；③③交交货货数数量量符符合合；；④④交交货货期期准准确确；；⑤⑤各各项项工工作作协协调调。。（（22））建建立立供供应应商商档档案案，，编编制制供供应应商商清清单单，，记记录录主主要要供供应应商商的的表表现现和和交交易易情情况况；；（（33））建建立立与与供供应应商商的的稳稳定定关关系系；；（（44））采采购购前前在在合合格格的的供供应应商商清清单单中中选选择择并并通通知知至至少少三三家家供供应应商商报报送送报报价价清清单单。。生生产产、、技技术术、、质质量量、、采采购购、、保保管管、、财财务务部部门门（（11））制制订订选选择择主主要要供供应应商商评评审审标标准准，，包包括括：：①①供供货货历历史史；；②②供供货货能能力力和和频频率率；；③③产产品品质质量量及及质质量量控控制制能能力力；；④④服服务务水水平平；；⑤⑤财财务务及及信信用用状状况况；；⑥⑥管管理理规规范范；；⑦⑦来来自自其其他他客客户户的的评评价价。。（（22））定定期期审审定定供供应应商商清清单单。。（（33））定定期期对对供供应应商商优优化化，，将将不不合合格格供供应应商商剔剔出出供供应应商商清清单单。。是否合格财务结算44、、比比价价、、洽洽商商、、签签订订合合同同采采购购员员（（11））收收料料市市场场价价格格信信息息；；（（22））对对供供应应商商报报送送的的报报价价清清单单进进行行比比价价；；（（33））与与历历史史交交易易记记录录比比较较（（最最近近三三笔笔以以上上同同一一材材料料的的交交易易价价格格和和去去年年同同期期交交易易价价格格））；；（（44））与与公公司司下下达达的的采采购购指指导导价价比比较较；；（（55））分分析析价价格格趋趋势势；；（（66））填填写写价价格格比比较较单单，，报报主主管管审审批批；；（（77））确确定定供供应应商商，，与与供供应应商商谈谈判判，，就就交交易易数数量量、、质质量量、、交交货货期期、、运运输输方方式式、、结结算算、、责责任任等等达达成成协协议议，，拟拟定定合合同同，，按按授授权权报报请请批批准准或或确确认认；；（（88））合合同同条条款款应应符符合合《《中中华华人人民民共共和和国国合合同同法法》》的的规规定定；；（（99））重重要要采采购购合合同同至至少少有有两两人人参参加加洽洽谈谈；；（（1100））33000000元元以以上上的的采采购购必必须须签签订订合合同同，，并并送送财财务务部部门门一一份份；；（（1111））110000000000元元以以上上的的采采购购合合同同必必须须经经审审计计部部门门审审计计；；（（1122））双双方方签签署署的的订订单单视视同同合合同同。。审审计计部部门门（（11））单单项项1100万万元元以以上上的的大大宗宗采采购购，，在在合合同同签签署署前前进进行行审审计计，，在在审审批批单单上上签签署署书书面面意意见见；；（（22））重重点点审审计计合合同同的的采采购购方方式式选选择择是是否否合合理理、、供供应应商商是是否否合合格格、、采采购购价价格格是是否否合合理理等等。。财财务务部部门门（（11））金金额额在在1100万万元元以以上上的的采采购购合合同同，，审审定定其其付付款款结结算算方方式式。。授授权权审审批批人人（（11））按按授授权权审审签签合合同同。。总总经经理理或或授授权权审审批批人人（（11））根根据据市市场场情情况况确确定定采采购购方方