第九章总账系统期末处理

四川大学锦城学院第九章总账系统期末处理四川大学锦城学院期末处理是指在将一会计期间（通常指月度）所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。四川大学锦城学院第一节定义转账分录四川大学锦城学院第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行【转账定义】，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用【转账凭证生成】即可。转账定义分五部分，它包括：自定义转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、汇兑损益结转设置、期间损益结转设置。四川大学锦城学院一、自定义结转定义由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企业可以根据实际需要使用“自定义结转”功能。四川大学锦城学院根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置自定义转账分录。①计提短期借款利息（年利率5%）。借：财务费用─利息费用（550301）取对方科目计算结果贷：预提费用─短期借款利息（219101）2101科目的贷方期末余额*5%/12【设置操作演式】四川大学锦城学院操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“自定义结转”命令，进入“自定义转账设置”窗口。①输入转账目录条件。操作：单击“增加”按钮，打开“转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：单击“确定”按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。②定义借方转账分录信息。操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。操作：移动下方滚动条至“金额公式”文本框。③直接输入金额公式。操作：在“自动转账设置”窗口中，双击要输入的“金额公式”文本框，直接输入公式“JG（）”。④引导方式输入公式。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：双击“金额公式”文本框，打开“公式向导”对话框。操作：拖动左边上下滚动条，选择“期末余额QM（）”。操作：单击“下一步”按钮，打开“公式向导”对话框。操作：在“科目”文本框中输入“2101”。操作：在“科目”文本框中输入“2101”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：单击“按默认值取数”单选按钮。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.05／12。操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.05／12。操作：单击“保存”按钮。操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出”按钮，退出。四川大学锦城学院账务取数函数基本格式：函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2)四川大学锦城学院函数名公式名称说明QM()/WQM()/SQM()期末余额取某科目的期末余额QC()/WQC()/SQM()期初余额取某科目的期初余额FS()/WFS()/SFS()借/贷方发生额取某科目结转月份的借/贷方发生额LFS()/WLFS()/SLFS()累计借/贷方发生额取某科目截止到结转月份的累计借/贷方发生额JG()/WJG()/SJG()取对方科目计算结果取对方某个科目或所有对方科目的数据之和CE()/WCE()/SCE()借贷平衡差额取凭证的借贷方差额数常用函数举例四川大学锦城学院账务取数函数基本格式定义时应注意事项1、函数中的各项可根据情况决定是否输入。2、科目编码可以为非末级科目（比较：定义分录时的科目必须为末级）；各辅助项必须为末级。3、由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。4、期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为“年”，若按月取数，则期间为“月”；若取借方发生或累计发生，则方向为“借”，若取贷方发生或累计发生，则方向为“贷四川大学锦城学院5、如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，否则系统将无法正确结转。五种辅助项在公式中先后顺序为：客户，供应商，部门，个人，项目。6、如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入QM(20101)或QM(，月)，但不能输入QM(月)四川大学锦城学院8、如使用了应收、应付系统，且公式中的科目为纯客户、供应商核算的科目，那么，将不能按照客户、供应商取数，只能按该科目取数。例如：20101为客户往来科目，则您只能输入QM(20101，月，*)，而不能输入QM(20101，月，客户一)或QM(20101，月，)，否则将取不到数据9、以上本币取数函数与数量、外币取数函数可用“加、减、乘、除”及括号组合使用.四川大学锦城学院账务取数函数的组合举例1）QM(41201，月，836工程)-QM(412，月)含义：将41201项目核算科目的836工程项目的余额与412科目当月的期末余额相减。2）FS(405，月，J)+JE(41201，月，836工程)含义：405科目当月的借方发生额加上41201项目核算科目的836工程项目的当月净发生额。四川大学锦城学院自定义转账设置应用举例例1：期末将“制造费用--技改办”科目余额按生产车间分摊，假定用户没有设置部门核算，则转账分录为：借：生产成本_一车间_制造费用(4010105)生产成本_二车间_制造费用(4010205)生产成本_三车间_制造费用(4010305)贷：制造费用_技改办(40204)四川大学锦城学院定义操作过程如下：凭证类型---转账凭证摘要科目方向金额公式分摊技改办制造费用4010105借QM(40204，月)*0.33分摊技改办制造费用4010205借QM(40204，月)*0.33分摊技改办制造费用4010305借QM(40204，月)*0.34分摊技改办制造费用40204贷QM(40204，月)【注释】将40204余额的百分之三十三摊入一车间。【注释】将40204余额的百分之三十三摊入二车间。【注释】将40204余额的百分之三十四摊入三车间。【注释】将40204的余额转出，摊入有关部门四川大学锦城学院例2：期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊，假定用户使用了部门核算，即生产成本和制造费用科目的账类被设为部门核算，假设科目为：科目编码科目名称辅助核算401生产成本40101工资部门核算40102材料费部门核算40103制造费用部门核算402制造费用40201工资部门核算40202材料费部门核算40203其它部门核算四川大学锦城学院假定期末将技改办的制造费用科目余额的百分之三十摊入一车间，则分录可设为：借:生产成本_制造费用(40103)贷:制造费用_工资(40201)制造费用_材料费(40202)制造费用_其它(40203)四川大学锦城学院定义操作过程如下：凭证类型---转账凭证摘要科目部门方向金额公式分摊技改办制造费用40103一车间借注释分摊技改办制造费用40201技改办贷注释分摊技改办制造费用40202技改办贷注释分摊技改办制造费用40203技改办贷注释四川大学锦城学院【注释】将技改办制造费用余额的百分之三十摊入一车间的生产成本公式：JG()或(QM(40201，月，技改办)+QM(40202，月，技改办)+QM(40203，月，技改办))*0.3【注释】将40201科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间公式：QM(40201，月，技改办)*0.3【注释】将40202科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间公式：QM(40202，月，技改办)*0.3【注释】将40203科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间公式：QM(40203，月，技改办)*0.3四川大学锦城学院例2：利用账务数据计算城建税借:主营业务税金及附加_城建税(50402)贷:应交税金_城建税(22102)四川大学锦城学院定义操作过程如下：凭证类型---转账凭证摘要科目方向金额公式计提城建税50402借JE(22101，月)*0.07计提城建税22102贷JG()【注释】使用净发生额函数按应交增值税的净发生额计提城建税【注释】将计算城建税的结果转入应交税金_城建税科目中四川大学锦城学院演式第四笔业务四川大学锦城学院二、期间损益结转定义期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。四川大学锦城学院【期间损益结转设置操作演式】设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。四川大学锦城学院操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。操作：单击“本年利润科目”文本框右侧的参照按钮，选择“3131”。操作：单击“确定”按钮，设置完毕，退出。四川大学锦城学院[期间损益结转注意事项]每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。四川大学锦城学院三、对应结转定义对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。【对应结转设置操作演式】根据下表给出的蓝梦公司月末结转业