财政学核心知识点.

财政学核心知识点(上名词解释1、免费搭车:免费搭车行为是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为,有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共用品收益动机的人称为免费搭车者。如果每个人都想成为免费搭车者,这种公共物品也就无力被提供。2、投票规则:投票规则有两类,一是一致同意规则,二是多数票规则。前者是指一项政策或议案,须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规则;后者是指一项政策或议案,须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规则。3、寻租行为:寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权,以赚取超常利润(租金的行为。寻租行为越多,社会经济资源浪费越大。4、购买性支出:指政府购买商品和服务的开支,包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出,体现的是政府的市场再分配活动。5、转移性支出:指政府资金的无偿、单方面的转移,主要有补助性支出、捐赠支出和债务利息支出,它体现的是政府的非市场性再分配活动。6、成本-效益分析法:就是针对政府确定的建设目标,提出若干实现建设目标的方案,详列各种方案的全部预期成本和全部预期效益,通过分析比较,选择出最优的政府投资项目。7、最低费用选择法:一般不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益,只计算每项备选项目的有形成本,并以成本最低为择优的标准。8、公共定价法:公共定价包括两个方面:一是纯公共定价,即政府直接制定自然垄断行业(如通讯和交通等公共事业和煤、石油、原子能、钢铁等基本品行业的价格;二是管制定价或价格管制,即政府规定竞争性管制行业(如金融、农业、教育和保健等行业的价格。政府通过公共定价方法,目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率,而且更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用,提高财政支出的效率。9就业创造标准:是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。这种标准要求政府不仅要在一定程度上扩大财政投资规模(外延增加就业机会,而且还要优先选择劳动力密集型技术的项目(内涵增加就业机会。主张这种标准的理由是,政府在决定财政投资的支出时,要尽可能地估价这种投资支出可能产生的总就业机会。10财政投融资:是指以国家的信用为基础,通过多种渠道筹措资金,有偿地投资于具有公共性的领域。财政投融资是一种政策性投融资,它既不同于一般的财政投资,也不同于一般的商业性投资,而是介于这两者之间的一种新型的政府投资方式。11、建设-经营-转让投资方式:是指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给某一财团或公司,由其组建一个项目经营公司进行建设经营,并在双方协定的一定时期内,由该项目公司通过经营该项目偿还债务,收回投资,协议期满,项目产权转让给政府。12、社会保障:是指政府通过专款专用税筹集资金,向老年人、无工作能力的人、失去工作机会的人、病人等提供基本生活保障的计划。13、累进税率:是按课税对象数额的大小,划分若干等级,每个等级由低到高规定相应的税率,课税对象数额越大税率越高,数额越小税率越低。累进税率因计算方法不同,又分为全额累进税率和超额累进税率两种。全额累进税率是把课税对象的全部按照与之对应的税率征税,即按课税对象适应的最高级次的税率统一征税。超额累进税率是把课税对象按数额大小划分为不同的等级,每个等级由低到高分别规定税率,各等级分别计算税额,一定数额的课税对象同时使用几个税率。14、起征点与免征额:起征点是指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限。免征额是指税法规定的课税对象全部数额中免于征收的数额。15、价内税与价外税:以税收和价格关系为标准,可将税收划分为价内税和价外税。凡税金构成价格组成部分的,称为价内税;凡税金作为价格之外附加的,称为价外税。简答题1、简述市场失灵的主要表现。市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。市场缺陷是指市场机制本身固有的缺陷。市场失灵和市场缺陷主要表现在以下几个方面:(1自然垄断:市场效率是以完全竞争为前提的,然而当某一行业在产量达到相对较高的水平之后,就会出现规模收益递增和成本递减的问题,这时就会形成自然垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时,垄断者可能通过限制产量、抬高价格、使价格高于其边际成本,获得额外利润,从而丧失市场效率。(2外部效应:外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时,生产者的成本大于收益,利益外溢,得不到应有的效益补偿,当出现负的外部效应时,生产者的成本小于收益,受损者得不到损失补偿,因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。(3公共物品:由于公共物品不仅具有正外部效应,而且往往有免费搭车的现象,故市场不能提供足够数量的公共物品。(4信息不充分:竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息,特别是在现代信息社会的条件下,信息构成商品生产、消费和营销的最敏感神经系统。而在市场经济条件下,生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为,都不可能掌握必要的信息。在信息不足的情况下,资源难以实现有效配置。(5收入分配不公和经济波动:市场机制即使是由效率的,但也不可能兼顾公平;失业、通货膨胀、经济波动是市场经济的固有弊端2、简述财政职能的基本内容。财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。在社会主义市场经济条件下,财政职能可概括为四个方面:(1资源配置职能。是指政府主要通过税收动员社会资源,通过财政支出提供公共物品,实现经济资源的合理流动和配置。(2收入分配职能。是指政府通过收入—支出制度,对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税,从事增加低收入阶层的支出项目,实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。(3经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政,在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政,熨平经济波动。(4经济发展职能。是指政府主要通过税收优惠政策,调整支出结构,以经济增长为核心,以结构调整为重点,促进社会经济的持续发展。3、简述公共选择理论关于政府失灵原因的分析(政府失灵的表现。政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率,或者说,政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。政府失灵主要表现在短缺和过剩、信息不足、官僚主义、缺乏市场激励、政府政策的频繁变化等方面。公共选择理论认为,政府活动的结果未必能矫正市场失灵,政府活动本身也许就有问题,甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括以下几个方面:(1政府决策的无效率。公共选择理论在用经济模型分析政治决策过程时指出,民主程序不一定能产生最优的政府政策。原因:一是投票规则的缺陷导致政府决策无效率;二是政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率;三是利益集团的存在导致政府决策无效率。(2政府机构运转的无效率。公共选择理论认为,政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。一是缺乏竞争导致的无效率。首先是政府工作人员之间缺乏竞争,其次是在政府部门之间缺乏竞争;二是缺乏降低成本的激励导致的无效率。(3政府干预的无效率。有些政府干预形式为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下,政府人为地制造出一种稀缺,这种稀缺就会产生潜在的租金,必然出现寻租行为。寻租行为越多,社会经济资源浪费越大。4、简述财政支出按费用类别/经济性质分类的基本内容。(1费用类别的“类”,指国家职能的划分,故按费用类别所做的分类,又可称为按国家职能所做的分类。我国依据国家职能的划分,将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出5大类。按国家职能对财政支出分类,能够揭示国家执行了怎样一些职能以及侧重于哪些职能;对一个国家的支出结构作时间序列分析,便能够揭示该国的国家职能发生了怎样的演变;对若干国家在同一时期的支出结构作横向分析,则可以揭示各国国家职能的差别。我国不论是改革开放以来还是改革开放后,经济建设费都是最大的财政支出项目。但是,改革开放以来,经济建设费占财政支出的比重不断下降,而社会文教费、行政管理费所占比重一直在稳定上升。这说明国家的经济建设职能正在向社会管理职能转变。(2按经济性质分类,财政支出可以分为购买性支出和转移性支出。前者指政府购买商品和服务的开支,包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出,体现的是政府的市场再分配活动。后者指政府资金的无偿、单方面的转移,主要有补助性支出、捐赠支出和债务利息支出,它体现的是政府的非市场性再分配活动。5、试述财政支出规模增长趋势的相关理论。(1政府活动扩张论,也称瓦格纳法则。指公共支出的相对增长,可以表述为:随着人均收入的提高,财政支出的相对规模也随之提高。认为现代工业的发展会引起社会进步,社会进步必然导致国家活动的增长。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。(2梯度渐进增长论,也称内外因素论。英国经济学家皮库克与威斯曼提出了导致公共支出增长的内在因素与外在因素,并认为,外在因素是说明公共支出增长超过GDP增长速度的主要原因。在正常条件下,经济发展,收入水平上升,以不变的税率所征得的税收也会上升,于是政府支出上升会与GDP上升成线性关系,这是内在因素作用的结果。(3经济发展阶段论。美国经济学家马斯格雷夫认为,在经济发展的早期阶段,政府投资在社会总投资中占有较高的比重,公共部门为经济发展提供社会基础设施;在发展中期阶段,政府投资还应继续进行,但这时政府投资只是对私人投资的补充;一旦经济达到成熟阶段,公共支出将从基础设施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务的支出,且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长,也会快于GDP的增长速度,导致财政支出规模膨胀。(4官僚行为增长论。按照公共选择理论的观点,官僚是指负责执行通过政治制度作出的集体选择的代理人集团,或更明确地说是指负责政府提供服务的部门。美国经济学家尼斯克认为,官僚以追求机构最大化为目标;机构规模越大,官僚们的权力越大。因此,官僚机构通常以两种方式扩大其预算规模:一是千方百计让政府相信他们确定的产出水平是必要的;二是利用低效率的生产技术来增加生产既定的产出量所必须的投入量。官僚行为从产出和投入两个方面迫使财政支出规模不断膨胀。6、如何认识和调整我国目前的财政支出结构?财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重,也称财政支出构成。从社会资源的配置角度来说,财政支出结构直接关系到政府动员社会资源的程度,从而对市场经济运行的影响较财政支出规模更大。判断一国财政支出结构是否合理主要有两条标准:一是该国所处的经济发展阶段以及在该阶段政府所追求的主要经济政策目标;二是财政支出各项目间的相对增长速度。我国目前的财政支出结构不尽合理:(1经济增长是我国现阶段主要经济政策目标,从财政支出角度来看,实现可持续经济增长的主要财政政策工具是财政投资。可是,十余年来,财政投资的规模虽然增加了,但所占比重在不断下降,这种趁势必将抑制经济的快速增长。(2在财政支出总额中,消费性支出的比重过大,而且增长速度大大超过生产性支出的增长速度。优化财政支出结构的基本思路:一方面,按照社会公共需要的先后次序,合理界定财政支出范围;另一方面,根据当前的经济政策目标,在增量支出中逐步调整和理顺生产性支出与消费性支出的比例关系。在调整财政支出结构过程中,在适当提高财政投资支出比重的同时,重点应放在控制消费支出的快速增长上。而控制消费性支出过快增长的主要措施是在明确政府职能的前提下,精简机构,控制行政机关人员,削减消费性支出。7、简述财政投资的决策标准。与民间投资相比,财政投资追求的是社会收益最大化而非私人收益最大化,而且财政投资的资金来源很大一部分是通过税收无偿取得的。一般而言,决策标准有三个:(1资本—产出比率最小化标准。又称稀缺要素标准,是指政府在确定投资项目时,应当选择资本—产出比率最低的投资项目,或者说选择单位资本投入产生最大产出的投资项目。主张理由是,即使一国在一定时期内的储蓄率是既定的,但资本—产出比率是可变的,在生产过程中,只要提高资本周转率或产出—资本比率,就可以使产出最大化,实现预期增长率。(2资本—劳动力比率最大化标准。是指政府投资支出应当选择使边际人