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实验过程考核手册课程名称：创业模拟与实践Ⅰ教学班号：实验室：虚拟教室号：0506团队号：团队名称：对对对队姓名：王泽伟学号：0143064姓名：汤秦学号：0144612姓名：李云云学号：0146051姓名：温莉莉学号：0141340总评成绩：年度：2017企业运营诊断报告1．标题如《关于南昌市18公司企业诊断报告》。2．诊断概要（1）诊断缘由：由于我们的公司目前正处在市场初期阶段，在整个行业之中处在较低的位置，为了推动产业组织合理分工与专业化协作，提升行业竞争力，促进产品的销售，保持公司的经济持续，稳定，快速的发展，我们对本公司的经营情况进行了专业的诊断。（2）诊断诊断组成人员的构成：总经里，市场经理，财务总监，销售经理。（3）诊断时间：一个营业周期，即第一季度到第八季度。（4）诊断对象：主要是市场。（5）诊断范围：财务综合诊断，市场综合诊断（6）诊断经过：①我们先确定了诊断的对象②组建诊断小组。③收集相关的财务数据和市场数据。④制定诊断工作进度⑤评价相关指标，分析。⑥结合实际进行改善。（7）诊断方法：现有企业诊断（8）诊断依据：各个时期不同的市场表现，财务表现折现，投资折线，盈利表现。（9）主要内容：图1图2189571111111105101520季度一季度二季度三季度四季度五季度六季度七季度八本公司综合排名本公司综合排名从图一，二可以看出，第一季度我们处在行业的低端，经过过我们团队的分析主要原因是因为我们公司在没有确定生产量和市场的情况下就购买了一个大厂房，占用了大量的资金，导致后面在产品开发和市场开放方面缩减了大量的资金，从而使第一季度的市场开放和产品生产上出现了资金紧张问题，所以在第一季度是没有在市场上占有较多的市场份额，市场占有率低于行业平均水平。存货相对较多，导致存货的储存成本增加，再加上我们公司追求产品质量。所以原材料使用的都是相对较好的，所以产品的成本也相对较高。利润就降低了很多。我们在第二季度开发了上海市场，第三季度投入了运营，并且上海市场的的需求量相对北京市场较高。市场占有率很高，所以整体表现提升的很快。图3从图三可以看出我们公司第一到第四季度的盈利能力都是低于行业平均水平的。但是我们的盈利能力还是在不断的增加，说明我们公司值得投资和继续投资，所以我们在六季度扩大了生产规模，购买了设备，加大了产品的生产。与之前想必，同时大量的产品将原来的固定成本分摊后，净利润增加了。与之前相比，净利润的增加额大于销售收入的增加额，所以销售毛利率也就增加了，而销售毛利率是衡量市场营业能力的重要指标，销售毛利率越大，盈利能力也就越强。使销售净利率也提高，所以盈利能力也就提高了。图4图中明显可以看出第二，三季度我们的排名有大幅度的提升。主要是因为第二季度我们生产的产品都卖出去了且我们在第二季度开发了上海市场，第三季度投入了运营，并且上海市场的的需求量相对北京市场较高，我们开发上海市场也相对较早，结合市场和自己的产品，报价也很合理，在上海经济型和高档型产品市场比较好，第二，三季度我们在上海主打这两种类型的产品。所以在上海市场占有了较多的份额，产品销量良好，基本没有存货。图5财务表现即财务发展能力，主要是盈利能力、偿债能力、营运能力、成长能力。我们公司的财务表现整体上是高于行业水平的，主要是盈利能力整体上是高于行业水平很多。但是我们的营运能力和成长能力高出行业水平较低，所以综合看来，财务表现就高出行业水平一点点图6在第一季度我们的投资表现相对较好，是因为在第一季度我们公司在建设初期，收入为零，而且我们所处的市场是一个新兴市场，相对我们的收入而言，我们的投资是较高的。虽然后面我们有了一定的收入，但是前几个季度的盈利也没有很多，所以贷款就很少了，再加上我们的可支配的资金很少。导致投资也就很少了。图7前几个季度的盈利也没有很多，所以贷款就很少了，再加上我们应收账款占了主营业务收入的较大比例，所以可支配的资金很少。不断的贴现要支付利息，使得本期的可支配金额就减少了。所以投资也就很少了。这样恶性的循环下去，所以公司的规模一直得不到扩大。成长趋势很缓慢。3．诊断评价主要从战略规划、需求分析等八个方面来总结成功经验或失败教训，并找出成功关键要素或失败根本原因。具体各方面内容如下：3.1战略规划：短期规划、长期规划。短期规划：注重财务状况，保证每季度的资金链不断流，抢占市场。长期规划：实现资金流通畅，盈利最大化，与行业竞争对手在材料成本，工人、设备等资产上利用最大化和使用效率方面竞争，抢占市场份额。从盈利能力、财务表现、市场表现以及投资表现等方面不断改善，提高我们的综合表现能力。超越竞争对手。3.2需求分析：如何进行需求分析3．2.1查看关于品质型、经济型以及实惠型商品的市场需求曲线，根据总的需求量和行业内竞争对手的数量分析各类商品需求量大小。3．2.2查看消费群体的介绍，根据消费群体对产品的需求研发和设计产品，满足多类消费者的需求。3．2.3根据产品需求总量选择投资开发新市场。3.3品牌设计：单品牌还是多品牌本公司设计了五款产品，一款实惠型、两款经济型、两款品质型。前期三类商品都生产、到了第三期抛弃了实惠型这款盈利较低的商品，转而重心倾向品质型商品。最后因为市场和生产线扩大，对实惠型的也增加了生产，但本公司还是主打的盈利高的品质型和经济型的多品牌。3.4营销组合：如何收集信息，进行环境分析，如何确定细分市场，如何定价，考虑4p模型或者波士顿矩阵3.4.1信息收集，本公司在进入市场前认真调查了消费全体偏好，以及消费需求总量，以及行业竞争者数量，咨询有经验的公司。3.4.2环境分析：1、微观环境:1)供应商稳定，价格波动不大2)顾客消费量较大3）行业竞争对手较多，竞争激烈4）内部管理层分工得当，办事效率高2、宏观环境：P:政治法律环境良好E：经济行业前景好，产品需求一直处于上升状态S：行业生产环境较好，保护消费者权益，生产良心产品，所卖产品都有资质认证。T:国家对专利保护力度较强。3.4.3市场细分:根据三类商品消费群体，主要分为实惠型商品消费市场、经济型商品消费市场和品质型商品消费市场3.4.54P理论：product：根据消费者类型偏好，设计三类产品，在产品性能、价格等当面各异。Price：根据三类不同的市场定位，制定不同的价格策略，根据产品需求量和我们的产品投放量定价。Place：本公司总共开发了两个市场、加上已有的北京市场，销售渠道主要是上海、其次是北京和广州。Promotion:本公司广告投入不是很多，刚开始产量不大的时候销量还可以，到第六期扩大再生产时，广告投入越来越小，广告效应越来越大，但我们广告投入不足，是导致我们公司最后一季度产品大量积压的重要原因之一。3.5人力资源：销售人员，生产工人。劳动合同的签署，是否培训，人力成本核算，人员能力与生产设备产能以及订单数量的匹配。本公司刚开始雇佣了6个工人和4个销售人员，全都签署了合同，也给予了培训，一般来说，我们招的工人都是根据我们生产设备的产能，以及总产能招的，为了实现利润在大化，我们给工人培训。根据我们的产量招聘销售人员，给销售人员培训实现销量最大化。实现人员利用最大化，从而减少人力成本。特别后期三个市场同时投入产品时，我们的产品投放也与销售人员的分配相结合，实现产量投放产品和销售人员销售能力最大化相匹配，实现人力成本最小化，在人员能力与生产设备产能以及订单数量的匹配度上，本公司做的很好，实现了物用其至。以下是我们一个季度的订单截图：2017-07-0720:08:02.027订单号：173-118196交付数量：30交付产品：便宜订单付款账期：1产生应收账款。收款时间：9季度应收金额：2,457.002017-07-0720:08:02.04订单号：174-118215交付产品：合适1交付数量：273件交付单价：95.00交付税额：16.15元/件交付前现金余量:260,455.28交付订单金额：30,343.95交付后现金余量：290,799.232017-07-0720:08:02.06订单号：174-118216交付产品：合适2交付数量：248件交付单价：95.00交付税额：16.15元/件交付前现金余量:290,799.23交付订单金额：27,565.20交付后现金余量：318,364.432017-07-0720:08:02.08订单号：175-118241交付产品：高档1交付数量：297件交付单价：123.00交付税额：20.91元/件交付前现金余量:318,364.43交付订单金额：42,741.27交付后现金余量：361,105.702017-07-0720:08:02.103订单号：175-118242交付产品：高档2交付数量：296件交付单价：125.00交付税额：21.25元/件交付前现金余量:361,105.70交付订单金额：43,290.00交付后现金余量：404,395.702017-07-0720:08:04.96订单号：180-118356交付数量：100交付产品：便宜订单付款账期：1产生应收账款。收款时间：9季度应收金额：9,360.002017-07-0720:08:12.463订单号：181-118374交付数量：450交付产品：合适1订单付款账期：3产生应收账款。收款时间：11季度应收金额：51,597.002017-07-0720:08:12.49订单号：181-118375交付数量：450交付产品：合适2订单付款账期：3产生应收账款。收款时间：11季度应收金额：52,123.502017-07-0720:08:12.51订单号：182-118399交付数量：467交付产品：高档1订单付款账期：2产生应收账款。收款时间：10季度应收金额：65,020.412017-07-0720:08:12.523订单号：182-118400交付数量：466交付产品：高档2订单付款账期：2产生应收账款。收款时间：10季度应收金额：65,426.402017-07-0720:08:12.537订单号：176-118276交付数量：500交付产品：便宜订单付款账期：3产生应收账款。收款时间：11季度应收金额：52,650.002017-07-0720:08:12.55订单号：177-118296交付数量：444交付产品：合适1订单付款账期：1产生应收账款。收款时间：9季度应收金额：53,506.442017-07-0720:08:12.563订单号：177-118297交付数量：536交付产品：合适2订单付款账期：1产生应收账款。收款时间：9季度应收金额：65,847.602017-07-0720:08:12.577订单号：179-118322交付产品：高档1交付数量：412件交付单价：129.00交付税额：21.93元/件交付前现金余量:404,395.70交付订单金额：62,183.16交付后现金余量：466,578.862017-07-0720:08:12.597订单号：179-118323交付产品：高档2交付数量：410件交付单价：131.00交付税额：22.27元/件交付前现金余量:466,578.86交付订单金额：62,840.70交付后现金余量：529,419.563.6生产制造：主要分为采购管理，生产管理和销售管理三部分。采购管理包括：原料采购计划、原料入库管理，原料付款计划。生产管理包括：主生产计划、物流需求计划、能力需求计划、生产作业管理。销售管理：销售预测，销售订单，产品交付。重点关注生产成本。3.6.1采购管理：1）原料采购计划：我们一般采购原料是生产的产品以及材料到货周期来购买，比如我们这期要生产实惠型商品我们就一定得采购实惠型商品所用原材料。还有品质型产品的原料我们一般用的材料都有一个季度的到货周期，所以我们每季度都会在生产前的一个季度采购下一季度我们计划要生产的品质型产品的原材料，保证我们计划产品如期生产。2）原料入库管理：统计好要购买的产品原材料，在进行下一季度的材料选购时根据我们计划的产品产量以及库存计划还有原