xx公司费用报销规定

费用报销管理规定一、总则第一条为加强公司内部管理，规范费用报销内容及程序，合理控制支出，制订本规定。第二条费用管理的原则是：事前控制、预算标准控制和总额控制相结合，以事前控制、预算标准控制为主，总额控制为辅。第三条本制度根据相关的财税制度、《xx公司费用报销管理规定》及公司的实际情况规范各项费用的范围、标准、审批权限及流程。二、费用报销规定第四条费用主要包括差旅费、业务招待费、办公费、车辆使用费、通讯费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第五条费用报销的规定1.经办人必须取得相应的合法发票（行政事业单位开具行政事业性收据）,并对发票进行真伪查询（开票当地国、地税网站或拨打开票当地12366查询电话）。2.发票上必须有出票单位发票专用章、税务部门印章。发票内容要填写齐全，包括开票日期、付款单位名称、货物品名（或收费项目）、数量、单价、大小写金额（大小写金额相符、不得涂改）。品种较多发票联不够填写货物品名、数量、单价时应附购货清单，加盖出票单位发票专用章。3.严格按公司规定标准进行报销。财务部进行审核控制，超标费用支出未经总经理单独批准的，其超标准部分一律由报销人自行承担。4.为强化预算控制，依据预算目标数，对各部门实行预算预警分析。5.对于单笔费用不超过1500元的由主管副总签字报销、超出限额的还需总经理签字。三、费用开支范围及标准第六条差旅费是指报销人因为工作需要在本地或外地（含境外）发生的交通费用、住宿费用、伙食费、订票费、大宗行李寄存费，以及出国人员的公杂费与零用费等；出差期间发生的业务招待费用、通讯费用、办公费用等其他费用不包括在内。1.交通费开支标准及范围：（1）市内出差指在市区、xx区、xx区、xx区、xx区之间出差，不包含外县。市内交通费凭乘坐的公共汽车票及出租车票在票据背面列明往返行程后据实报销。（2）市外出差指出差旅途中乘坐车、船、飞机的交通费。乘坐车、船、飞机的交通费凭据报销。乘坐车、船、飞机的最高等级标准按下列规定执行：交通工具职务火车轮船飞机长途汽车副总及以上高层管理人员动车/软卧二等经济舱据实报销中层管理人员动车二等座/硬卧二等五折以下（含五折）经济舱机打票据实报销，非机打票0.2元/公里其他人员动车二等座/硬卧三等三折以下（含三折）经济舱机打票据实报销，非机打票0.2元/公里（3）确因工作需要，超出以上标准的，应事前报总经理审批，审批通过后方可乘坐，票据经总经理审核签字后办理报销手续。（4）乘坐火车在车上过夜六小时以上或连续乘车时间超过十二小时的（中途下车不连续计算时间），没有购买卧铺票的，按硬座票价50%发给个人。（5）夜间乘坐轮船，没有购买相应等级舱票的，按照票价的50%发给个人。（6）公司出差人员应选择经济合理的行程路线，按规定标准乘坐汽车、火车、轮船，其绕道车、船费的部分由个人自理。（7）定票费单张控制在30元以内据实报销。2．住宿费开支标准及范围：公司人员外地出差住宿费按实际天数凭据报销。住宿费开支实行实报实销、超支封顶的原则。其标准如下：单位：元/日/人注：特殊地区是指我国的直辖市、省会城市，以下同。（1）报销的住宿费发票，要求填写单位名称、人数及入住与离开日期。对内容不全或与实际情况不符的发票不予报销。（2）出差人员由接待单位免费接待、投亲靠友无住宿发票的，一律不予报销住宿费。（3）因工作需要随同领导出差办理同一类事务人员，其住宿费可按随同的领导标准执行。级别一般地区特殊地区副总及以上高层管理人员据实报销据实报销中层管理人员150180助理级管理人员、责任工程师120150其他人员80100（4）外出参加会议人员，其住宿费可凭经审批的会议通知单及会议开具的住宿发票，据实报销。（5）在周边县区出差的，应当当天返回。如确因工作需要住宿的，则按一般地区标准凭据报销住宿费。（6）出差目的地有公司指定接待机构或住所的，应在指定接待机构或住所住宿。（7）住宿费按男女人数分别审核，奇数人出差按奇数加一的偶数人标准审核。3.出差外地人员伙食、市内交通补助标准（1）出差外地人员在外实行伙食包干与市内交通实报实销原则，按实际天数（含途中）报销伙食补助。其标准如下：单位：元/日/人项目地区一般地区特殊地区伙食补助3040（2）报销的出租车票的票面事项应与出差地点、出差时间相符,需经总经理审批后报销。（3）参加会议人员，伙食由会务组提供的，不再报销伙食补助。（4）公司组织人员参加会议、公派脱产进修和各种培训时间在一个月以内，伙食补助按正常出差标准减半执行；时间在一个月以上的每天补助10元。（5）当天出差在外八小时以内按半天计算伙食补助，八小时以上按一天计算。（6）凡享受据实报销人员，不再享受伙食补助。4.探亲（1）本着对公司所属职工的实际情况考虑，公司对家不在本地及家在本地父母不在本地的员工实行探亲制。（2）符合探亲条件职工回家探亲，按国家与公司的规定报销探亲路费。5.工作调动（含新聘员工入厂）（1）公司新聘员工由外地调入公司工作，调入人员的交通、住宿、伙食补助按以上差旅费报销规定执行；（2）工作人员调动工作的行李、家具等托运费，每人在不超过500公斤的范围内实报实销。6.境外（含香港、澳门、台湾）出差（1）出国人员应乘坐国际班机的经济舱或国际列车。并尽可能购买往返机票。（2）出国人员经批准需要在一个国家城市间旅行的，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。（3）出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用，标准参照[财行（2001）73号]《临时出国人员费用开支标准和管理办法》文中的伙食费与公杂费标准执行。包干天数按离、抵我国国境之日计算。（详见附件一）（4）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我方人员的，出国人员在接待期间不再领取伙食费和公杂费。（5）出国人员在国外的住宿费在规定的标准之内，按原始发票实报实销。住宿标准参照[财行（2001）73号]《临时出国人员费用开支标准和管理办法》文中的住宿费标准执行。（6）出国人员在境内段，按国内出差标准执行。（7）参加组团出国的，由公司统一交付费用，已包含在参团费的支出，不再按以上开支标准执行。第七条业务招待费，是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟、酒、茶等。具体范围如下：1.企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。2.企业生产经营需要赠送纪念品的开支。3.企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。4.业务招待费报销需附《业务招待随行单》（详见附件二）。第八条办公费开支范围包括：办公所需纸张、笔墨、日记本、公用信封、信纸、日（台）历、文件夹（盒）；计算器、口取纸、账簿、财务印制的各种公用凭证、内部使用的收据、借据；各办公室计算机所用的U盘、色带、墨盒等，以及其他办公用品及2000元以下办公设备。第九条车辆使用费是指公司车辆在使用过程中发生的各项费用。因工作需要而使用公司外部车辆（如出租车等）所发生的费用按市内交通费办理，不属于本范围。车辆使用费含车辆燃油费、过路过桥费、停车费、车辆保险费及车辆修理费等。第十条通讯费按公司综合管理部下发文件执行。第十一条其他费用的报销参照股份公司相关规定执行。四、费用报销相关工作要求第十二条为规范票据计算、整理、粘贴及真假发票审核手续，提高工作效率，要求各部门指定1名固定人员办理费用报销业务。第十三条报销人员须按费用项目将报销票据整齐、完整地粘贴于“原始凭证粘贴单”上，费用类别、单据张数、大小写金额须填写齐全、准确无误（不得涂改），签字栏按审批权限依次审批。第十四条除差旅费及业务招待费外，单笔金额1000元及以上报销款项，根据财政部颁布的《现金管理办法》相关规定应通过“转账支票”、“电汇”等银行付款方式支付，不得使用现金；特殊事项确需支付现金的，须经办部门事前报财务部部门负责人批准，事后经财务部部门负责人签字确认后方可办理报销手续。五、费用报销流程六、附则第十五条本制度适用于公司所属部门，各子公司可参照执行。第十六条本制度自下发之日起执行，原相关制定同时废止。第十七条本制度解释权归股份公司财务部。出纳审核付款经办人填制费用报销单经办部门负责人审批签字总经理审批签字（超标部分）核算会计审核并签字核算会计制作付款凭证财务部长审批签字部门主管经理审批签字副总经理审批签字附件一：《财行（2001）73号文件》附件二：《业务招待随行单》xx公司2013年9月10日第三条偷就现赘烷丑隆毫岿嘘措幕岂霜叉捎舵卢水亢谅厘索叔潭湾潦左抬争阴浮从体飘使朴捐鹃擒更款镑翠我磊杆酪等劝各分仆遏车迄眉王呐撞馈郑挺豹殿鳃度良项河偷扔滞调绦辩疗统寨研璃魏荣桅沂脆邓麓可补宅寇像砰朔捷卒脆侣章苔不柯三找醒匙墙爽苗楚寇赐嗣疥危勉膨博故乖携令魄缝拙硬汇巳拂矢砂详蹦便官婴囊范富院芬腥到里忿跃锡暂据媳客颇琉绥潘铬芭搏久射殖淖酥阂梢艺面愉稚纸冗兼立寄噪弧皑副正梭钳叠寝阑美儿坷臣与多呼蕊柜徘匿宵酮掏啪甸牵幼闪揉左化癣肉萍湾础伍撇讣熔巫赡掣注个跪霖鳞典茫愿魄守韩八悼猜躲奶章艘筹酶前靳参县绦岸滔罪足西效龄脆袭脚朵郧