小额贷款公司风险管理与业务操作实务

小额风贷险款管公理司与业务操作实务第一章小额贷款公司风险管理概论第一节小额贷款公司风险管理的一般问题一.公司的目标1.生存目标2.发展目标3.获利目标二.风险管理的价值与意义三.实现风险管理价值的过程识别风险分析风险评价风险防范风险规避与控制风险实现风险管理价值四.风险管理的目标1.风险管理的总体目标2.风险管理的具体目标a.确保小额贷款公司及其员工的相关行为符合法律规定；b.确保小额贷款公司制度能够有效持续贯彻执行，从而提高经营效率；c.确保能够对贷款业务、管理咨询业务以及其他业务进行有效的风险管理；d.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案的恰当性，保护公司不因重大风险和人为操作失误及舞弊而遭受重大损失。五.风险管理的程序(一)日常信息的搜集1.与公司发展密切相关的宏观经济信息;2.与自身发展有重要关系的其他相关信息;3.与自身相关的法律、法规信息，以及那些对小额贷款业务相对集中的行业有重大影响的法律、法规方面的信息。（二）业务领域的风险管理程序1.风险识别2.风险分析3.风险评审4.风险决策5.贷后风险管理6.风险考核7.责任追究（三）非业务领域的风险管理程序1.风险识别2.风险分析与评价3.风险防范与控制4.风险考核5.责任追究六、风险管理与业务发展的关系1.风险管理能促进业务的顺利发展2.业务发展可以促进风险管理效率的提高第二节小额贷款公司的主要风险与风险分析模型一、威胁小额贷款公司目标实现的主要风险因素1.小额贷款公司自身的违规行为2.较多的贷款债权的损失（信用风险）3.小额贷款公司存在合格人才不足的风险4.小额贷款公司的操作风险与道德风险二、风险分析模型（一）贷款损失风险中的不确定性的四个方面1.小额贷款公司在做贷款评审分析时，主要围绕着预测贷款申请人在该笔贷款到期日是否具有相应的还款能力来进行。由于影响贷款申请人到期还款能力的因素有很多，因此，评审人员首先就应该对其是否有到期还款能力作出一个初步分析判断。2.在对贷款申请人到期还款能力进行初步分析判断的同时，还要结合贷款申请人的行业情况、生产经营的季节性、上下游结算方式等因素，对该贷款申请人未来的还款能力在不同的时点上进行分析（一般以月为单位）。3.对于贷款申请人语气的还款能力表现出的相关状况，也应该给予必要的关注。4.在对贷款申请人还款能力的上述三个方面的不确定性进行分析后，小额贷款公司结合对该贷款申请人的还款信誉等方面的分析，就能比较容易地得出对该贷款申请人发放贷款可能给公司带来的后果。（二）合规风险中的不确定性的四个方面1.分析公司本身是否存在违规的行为；2.对该公司本身存在合规风险的可能性进行分析的同时，风险管理人员还应该对该等合规风险可能会在什么时候暴露进行分析；3.风险管理人员在对可能存在的合规风险进行上述分析后，应进一步分析合规风险的性质及程度；4.对于合规风险的上述三个方面进行分析后，风险管理人员就可以做出评价。第三节小额贷款公司风险管理的重点与风控体系一、小额贷款公司风险管理的重点1.小额贷款公司的两个“角色”a.债权人角色b.市场经营主体角色2.小额贷款公司风险管理的思路（略）二、小额贷款公司风险管理体系1.风险文化理念：慎独、自律，专业、求精2.风险管理架构体系a.小额贷款公司的文化建设；b.对职员进行良好的培训与监督；c.培养员工的归属感和忠诚度；d.相互制衡的组织结构；e.授权与议事规则；f.岗位设置与权责划分g.监控机制。2.“防范与控制操作风险”的体系a.招聘与引进各类专业人才b.可操作性较强的相关业务与风控指引c.高效科学的业务流程3.完备的制度体系4.风险考核与责任追究第二章贷前非财务调查第一节贷前尽职调查概论一.贷款尽职调查:指小额贷款公司的信贷与风控人员,通过特定的调查方法与程序,对贷款申请人的相关情况进行了解、分析，并提出相应调查结论的过程。二.贷前尽职调查的意义（略）三.贷前尽职调查的主体：信贷人员和风险管理人员四.贷前调查的行业与子区域分类五.贷前调查的原则1.客观性原则;2.完整性原则;3.重要性原则;六.贷前调查的主要程序和方法1.询问程序2.观察程序3.检查程序4.抽查程序5.分析程序七.贷前调查的主要方面与主要内容1.反应贷款申请人还款信誉的相关事项2.反应贷款申请人还款能力的非财务方面的相关事项3.反应贷款申请人还款能力的财务方面的相关事项4.反应贷款申请人资金情况的相关事项5.对贷款申请人从分析日到本笔小额贷款到期日还款能力的预测第二节对贷款申请人行业与经营环境的调查一.宏观经济环境1.政策环境2.法律环境3.经济环境a.社会经济结构b.经济发展水平c.价格水平d.当前经济状况4.社会文化环境5.技术环境二.行业环境分析1.行业周期a.起步期b.成长期c.成熟期d.衰退期2.行业进入的门槛a.规模要求b.客户忠诚度3.供应商的定价能力4.购买者的议价条件5.同行竞争者的竞争强度6.政府干预第三节对贷款申请人基本情况的调查一.对贷款申请人经营发展情况的调查二.对贷款申请人的设立情况以及现有资本的调查三.对贷款申请人股东情况的调查a.检查股东的背景与实力b.了解其主要股东与其所处的行业是否相同或相近四.对贷款申请人的组织结构的调查五.对贷款申请人经营规模的调查a.净资产规模b.资产规模与结构c.销售规模d.人员与经营场地规模e.用电量规模六.对贷款申请人内部控制的调查a.了解其实际控制人与关键管理人员的管理理念和风格b.授权程序的科学性和责任划分的明确性c.人事政策与人员素质七.对贷款申请人的性质进行调查:个人独资企业or合伙企业or有限责任公司or股份公司第四节对贷款申请人重大事项的调查一.违反法规事项二.重大的或有事项1.未决诉讼或仲裁事项2.未决索赔事项3.未决税务纠纷4.尚未解决的债务担保事项5.产品质量保证事项6.重大的财务承诺事项三.隐形债务四.重大的项目投资事项五.贷款申请人取得或丧失重要的合同六.重要的关联方以及关联方交易七.自然灾害第五节对贷款申请人持续经营能力与特殊优势的调查一.对贷款申请人持续经营风险的调查1.对贷款申请人持续经营能力的关注是个持续的过程a.贷款客户的财务信息b.贷款客户经营方面的信息c.其他方面的情况2.四种容易倒闭的贷款申请人类型a.其所处的经营环境持续恶化b.缺乏管理经验或缺失战略优势c.贷款客户与其利益相关者的关系恶化d.贷款客户过度乐观或重大疏忽二.对贷款申请人具有的特殊优势和能力的调查贷前调查人员在贷前调查过程中，应关注贷款申请人是否具有以下优势：1.贷款申请人是否具有能较大吸引客户的产品或服务，以及是否具有独特的经营位置与经营场所，从而使贷款申请人具有地利优势；2.贷款申请人是否具有经营活动所需要的先进技术、技能与资源；3.贷款申请人与供应商、分销商、重要客户是否已经形成或即将形成特殊良好的关系；4.贷款申请人是否可以通过新增产品线或新设卖场门店以及是否可以在本地区对现有的成功商业模式进行复制，从而创造新的客户需求；5.当地已有的政策、法规或即将公布的政策、法规是否可极大地促进贷款申请人所在行业的发展；6.贷款申请人是否具备成本比较优势，能创造超出行业平均水平的毛利率水平。小额贷款公司应该对具有竞争优势的贷款申请人的以下资源与能力予以特别关注：1.资源a.有形资源（原材料、机器设备、现金、经营场地等）；b.无形资源（企业文化、品牌、与当地政府的关系等；2.能力a.组织资源的能力；b.管理能力；c.研发能力；d.营销能力；e.财务能力。第六节对自然人客户的贷前调查一.自然人作为贷款申请人应该具备的条件1.年满18周岁，其实际年龄加贷款期限不超过65周岁，且具有完全民事行为能力；2.个人及配偶的资信状况良好，个人信用没有较严重的不良记录；3.个人及家庭主要成员没有明显超出合法收入的大额债务；4.个人及家庭主要成员没有重大的慢性疾病；5.个人没有严重的不良的经营记录；6.个人及家庭成员没有赌博、吸毒等不良嗜好；7.有可信的、合法的贷款用途，基本确信其不会将获取的贷款用于炒股、炒房等投机性活动；8.申请的小额贷款用于经营项目的，拥有不少于30%的项目自由资金。二.自然人客户申请贷款应该提交的基本资料（略）三.受理阶段对资料的审核要点1.检查自然人客户提供的相关资料是否齐全，该等资料之间是否存在相互矛盾的地方；2.检查自然人客户提供的相关资料是否有效，关注该等资料是否存在失效的情形；3.关注该等资料的真实与可靠性；4.关注自然人客户是否具有相应的资格；四.获取相关的口头证据五.对自然人客户的实地调查1.要注重对自然人客户进行外围调查；2.要注重对自然人客户以往还款信誉的调查；3.注重对自然人客户目前的生产生活方式或经营状况的调查；a.考证其真实住址，通过收集水电费、电话费、物业管理费等费用单据以及房屋租赁协议等来核实其真实的住所；b.对于自然人客户存在的经营实体的，还应该对其经营场地进行查看；c.对于拟提供抵押的，贷前调查人员还应该对抵押人拟提供的抵押物的状况进行调查；d.对于拟提供第三方保证担保的，贷前调查人员应该与第三方保证人进行面谈，告知其可能面临的担保责任以及后果。第三章对贷款申请人的财务调查与分析第一节财务调查与分析概论一.财务调查1.财务调查的目的2.财务调查的意义3.财务调查的三个层次a.第一个层次：进行财务调查首先要了解在该笔小额贷款申请日至到期日的整个期间，贷款申请人将有多少负债需要支付或偿还。。b.第二个层次：进行财务调查要了解贷款申请人目前的经营活动产生的现金流情况，并结合对其经营环境和其他情况的分析，预测出贷款申请人在该笔小额贷款的申请日至到期日整个期间，其通过经营活动、筹资活动与投资活动能产生多少现金流净额c.第三个层次：通过对其相关资产分析，分析出贷款申请人的还款能力4.财务调查中应关注的认定要素5.财务调查应重点调查的科目二.财务分析1.定义2.对贷款申请人进行财务分析的意义3.财务分析的效率要求4.财务分析的主要方法a.趋势分析法b.比率分析法c.因素分析法第二节对负债与所有者权益类科目的调查一.短期借款二.应付票据三.应付账款四.预收账款五.应付职工薪酬六.应交税费七.应付利息八.应付股利九.其他应付款十.长期应付款十一.专项应付款十二.预计负债十三.实收资本十四.资本公积十五.盈余公积十六.未分配利润第三节对损益类科目的调查一.营业收入二.主营业务成本三.其他业务利润四.营业费用五.管理费用六.财务费用七.营业外收入八.营业外支出第四节对资产类科目的调查一.货币资金二.交易性金融资产三.应收票据四.应收账款五.预付账款六.其他应收款七.存货八.长期应收款九.长期股权投资十.投资性房地产十一.固定资产十二.在建工程十二.无形资产十三.长期待摊费用第五节对贷款申请人短期偿债能力的分析一.对贷款申请人短期偿债能力进行分析的主要财务指标1.营运资本2.流动比率3.速动比率4.现金比率5.现金流动负债比率6.应收账款周转率7.存货周转率二.以上财务指标的局限性及应关注的方面（略）第六节对贷款申请人长期偿债能力的分析一.反映贷款申请人长期偿债能力的主要指标1.资产负债率2.或有负债比率3.带息负债比率4.已获利息倍数5.现金流量利息保障倍数6.现金流量债务比7.固定资产周转率8.不良资产比率9.营业毛利率10.成本费用利润率11.净资产收益率12.盈余现金保障倍数13.营业收