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第5章财务分析5.1预期运营数据本团队从2016年至今对峩山畲族进行实地考察并对当地民族文化及技艺有了深刻的了解，该团队主要以畲族村落手工艺人受益为主，拉动该地经济增长。本项目创立以来，获得了广大畲族人民和政府的支持，为今后的正式运营打下基础。预期收益表预期总收益单位：万元项目2019（7-12月）2020（1-6月）2020（7-12月）2021（1-6月）服装销售6.009.002.505.00饰品销售7.509.0010.009.00服装配饰销售8.003.402.505.00家具销售3.005.005.007.50人员培训费2.805.006.704.80合计27.331.426.731.32019年预期运营收入及来源。来源主要有以上五方面。2019年的7月份到12月份，团队的主要收入来源于文创服装销售及饰品销售，预计总收入为27.3万元。预期运营总支出预期运营总支出单位：万元项目2019（7-12月）2020（1-6月）2020（7-12月）2021（1-6月）设备购置费0.901.201.100.80水电费0.30.450.440.45宽带接入费0.230.180.110.20业务招待费0.100.750.690.23人员工资3.8511.0813.6514.00差旅费0.501.200.981.04其他0.120.300.250.41合计6.0015.1617.2217.13预期可持续增长能力指标预期可持续增长能力指标项目2019年2020年2021年资产负债率0.360.240.16总资产周转率0.250.320.47销售净利率0.170.280.39成本费用利润率0.150.260.37利润增长率0.140.220.250由上可见，我们团队的盈利能力较强，具有良好的可持续发展能力，为团队今后的运营管理提供决策依据。现金流量表2019年（7-12月）现金流量表单位：万元项目7月8月9月10月11月12月合计经营活动中产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金0.003.000.000.003.000.006.00现金流入小计0.003.000.000.003.000.006.00支付给职工的现金0.560.560.560.560.560.563.36支付其他与经营活动有关的现金0.110.150.160.150.130.100.8现金流出小计0.670.710.720.710.690.664.16经营活动产生的现金流量净额-0.672.29-0.72-0.712.31-0.661.84投资活动产生的现金流量：购进固定资产所支付的现金0.500.000.000.300.000.000.80投资活动产生的现金流量净额-0.500.000.00-0.300.000.00-0.80现金及现金等价物增加额-1.172.29-0.72-1.012.31-0.661.04加：期初现金及现金等价物余额0.000.002.291.570.562.877.29年末现金及现金等价物总额0.002.291.570.562.872.219.52020年（1-6月）现金流量表单位：万元项目1月2月3月4月5月6月合计经营活动中产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3.100.180.151.725.600.1210.87现金流入小计3.100.180.151.725.600.1210.87支付给职工的现金0.900.900.900.900.900.905.40支付其他与经营活动有关的现金0.200.230.240.210.230.281.39现金流出小计1.101.131.141.111.131.186.79经营活动产生的现金流量净额2.00-0.95-0.990.614.47-1.064.08投资活动产生的现金流量：购进固定资产所支付的现金0.400.000.000.000.300.000.70投资活动产生的现金流量净额-0.400.000.000.00-0.300.00-0.70现金及现金等价物增加额1.60-0.95-0.990.614.47-1.363.38加：期初现金及现金等价物余额1.933.532.581.592.206.6718.5年末现金及现金等价物总额3.532.581.592.206.675.3121.885.2项目初始投资总额从预期运营得出的各项数据来看，我们的项目在市场上有吸引力，在财务上有可行性，故创业团队决定结合各方面力量对项目进行投资，初始投资额为200万元。5.3初始资金来源初始投资资金结构表期初资本结构图资金来源创业团队天使投资政府补助少数民族合资金额100万元60万元20万元20万元比例50%30%10%10%5.4初始股权分配初始股权分配表股东股权比例创业团队40%天使投资人20%少数民族40%注：团队初期，经过各方协商，创业团队凭借拥有的运营权和技术，占到了40%的股权，天使投资的资金和指导占到20%的股权，少数民族占20%。在创业团队所占的股权中，各个成员按照个人出资和付出精力，所占股权为5%-15%不等。5.5初始投资方向本团队初始投资方向主要是长期资产和流动资产两方面。长期投资明细表长期投资明细表单位：万元项目初始投资额固定资产8.80长期待摊费用8.40其中：开业费5.30装修费3.10合计17.20注：本公司初始长期投资包括固定资产和长期待摊费用。固定资产投资固定资产投资明细表单位：万元设备名称预计单价预计数量预计总价传真机（台）0.1010.10服务器（台）1.0011.00电脑（台）0.50105.00复印机（台）0.4020.80空调（台）0.4020.80饮水机（台）0.0110.01电话机（台）0.00540.02办公桌椅（套）0.035100.35其他办公用品0.72合计8.80注：按办公室所需分配。折旧及摊销预计折旧及摊销表单位：万元项目原值残值使用年限年折旧及摊销额仪器设备6.800.80100.600.600.60办公设备2.000.0050.400.400.40折旧额1.001.001.00累计折旧额1.002.003.00固定资产净值8.807.806.805.80无形资产70.000.00107.007.007.00长期待摊费用8.400.0051.681.681.68注：（1）仪器设备包括电脑，复印机，服务器，共6.8万元，使用年限为10年，估计期满残值为0.8万元；其他固定资产均属于办公设备，共2万元，使用年限为5年，期满无残值，上述设备均按年限平均法计提折旧。（2）本公司的无形资产主要是文创的设计，共70万，使用年限为10万元，每年摊销7万元。（3）长期待摊费用摊销：5年；共8.4万元，年摊销额为1.68万元。流动资产流动资产包括银行存款和库存现金，该部分资金用来支付场地租金，第一年员工工资和其他各类费用等。5.6股权退出本公司采用投资人入股，上一期投资人退股方式，即天使投资人可以选择在下一个投资人入股时退出。5.7财务数据营业收入估算表营业收入表单位：万元项目2019年2020年2021年销售收入155.00180.00185.50成本费用估算预计研发费用明细表单位：万元项目2019年2020年2021年研发人员工资10.8010.8014.40五险一金3.543.544.72仪器设备折旧费0.600.600.60差旅费1.802.402.60合计16.7417.3422.32预计管理费用明细表预计管理费用明细表单位：万元项目2019年2020年2021年办公楼租金6.486.486.48管理人员工资15.6015.6058.80五险一金5.125.1219.29无形资产摊销费6.006.006.00长期待摊费用1.281.281.28办公设备折旧费0.400.400.40差旅费0.801.001.20水电费0.800.911.30业务招待费0.500.600.70合计36.9837.3995.45预计销售费用明细表预计销售费用明细表单位：万元项目2019年2020年2021年销售人员工资7.207.2018.00五险一金2.362.365.90促销费7.506.804.20差旅费3.003.203.40合计20.0619.5631.50预计销售费用明细表预计销售费用明细表单位：万元项目2019年2020年2021年销售人员工资7.207.2018.00五险一金2.362.365.90促销费7.506.804.20差旅费3.003.203.40合计20.0619.5631.50预计总成本费用估算表预计总成本费用估算表单位：万元项目2019年2020年2021年研发费用17.2414.808.80管理费用39.4497.5098.21销售费用19.5631.5031.90财务费用0.000.000.00服务费用0.0037.3738.67营业税金及附加15.4024.7531.35合计91.64205.92208.935.8财务状况分析与经营预测预计利润分配表预计利润分配表单位：万元项目2019年2020年2021年税后净利141.27183.06270.80加：年初未分配利润53.99123.01192.83可供分配的利润195.26306.07463.63减：法定盈余公积19.5330.6146.36可供股东分配利润175.74275.47417.26减：股东分红52.7282.64125.18未分配利润123.01192.83292.08注：公司按照可供股东分配利润的30%分红预计资产负债表预计资产负债表单位：万元项目2019年2020年2021年资产流动资产：货币资金166.83237.92293.35应收账款68.00100.00160.00流动资金合计：234.83337.92453.35非流动资产：固定资产8.808.808.80减：累计折旧1.002.003.00固定资产净值7.806.805.80长期待摊费用8.408.408.40减：累计摊销1.683.365.04长期待摊费用余6.725.043.36额无形资产原值60.0060.0060.00减：累计摊销6.0012.0018.00无形资产净值54.0048.0042.00开发支出0.000.007.32非流动资产合计：68.9260.6459.68资产总计：299.75394.56509.04负债及所有者权益流动负债：短期借款0.000.000.00应付账款0.000.000.00应付职工薪酬2.802.802.80应交税费9.6215.6221.44其他应付款26.7735.6056.56流动负债合计：39.1954.0287.60非流动负债：长期借款0.000.000.00非流动资产合计：0.000.000.00负债总计：39.1954.0287.60所有者权益：实收资本200.00200.00200.00资本公积0.000.000.00盈余公积8.5719.5330.61未分配利润53.99123.01192.83所有者权益总计262.56342.54423.43负债和所有者权益总计299.75394.56509.04注：职工工资月结应交税费：税费包括营业税金及附加和所得税，均按季度缴纳，在本季度结束后的次月缴纳。5.9财务分析5.9.1预计利润及利润分配预计运营能力指标表预计运营能力指标表单位：万元项目2019年2020年2021年0.60总资产周转率0.600.710.88应收账款周转率2.652.802.81注：这两个指标都属于增长趋势，表明本公司的资产管理能力强，运营的好。预计偿债能力指标表预计偿债能力指标表单位：万元项目2019年2020年2021年流动比率5.996.265.18现金比率4.264.403.35现金流量与流动负债比率1.032.712.12资产负债率0.130.140.17现金净流量负债总额比率1.032.712.12注：从这些指标的数据看，本公司的短期及长期偿债能力都比较好。预计盈利能力指标表预计盈利能力指标表单位：万元项