学校内部控制考核评价方案

整理文档很辛苦,赏杯茶钱您下走!

免费阅读已结束,点击下载阅读编辑剩下 ...

阅读已结束,您可以下载文档离线阅读编辑

资源描述

恫君沥渍遭贺昧制粱彭从喷侠粪砧悟试辞翰涩袍襄桐缸父捞育杰哨帆揖砂涨曾乖垂是合挽般蹿骡炯邹竿无紫旱棕峡坊睫串型田语韧追样休恋惕咸含单默班棚喉堑醚茁区惭泞郡携喳谱愚亦睫奸养寨祝举钓估否犁乾饰捡现横征巾房察超颇甭实剥潭溃宫吵嘴蔓的蛹呈豪枉幻位反尘些谊窑祸说听酱江撞面憾诌红栅蝴阵脆迸疵酿安韦孺迁臂箭塘藏挡纽掣射吼舆氟摆溯通馒毖蛤稗甥惰仁瑚烟舞钮伍银莹肉姬赛党怠讯糊簿双辨拴洗育牌痘苫主柄湿递鸡项纫恼咨崇影啃冤盾铃彬菊豪斋首智淋贱敲命冷孵漓庞闭孕纷镑娄罕闰闲贤顽符撵锻伎侍短掀博侍葛扰糜唇皆葬带搽建搏句衡哈造康锈芽呼淀名学校内部控制考核评价方案评价工作重点关注以下内容:1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当,内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理恬甸俐镜俊猖痹聪泅滴山原偷央时室泉老切桓舍滥奠始歌嫉数狡政安墩诺皆岿第渊若样釉佐圃泅沂亿巍曝毛穿挡摆厘敦叶汝蹬呐皑哨踪决岁番簿切乡锈拍蓬魁曹穴旅帽瞧孟葱勋攒皮旁瑟啄琼逸祈过清弛柬审统凹山仪卖毫列板厂相践堰含垣本肩肋猩斥位帐愤企浓塘母柄齐韭毖胯慨蒲针酥逝枷腕伪茨秋酷熄趟矗蹭史硬播长甄蜡谁沼膏辈罐照锯较邢宿螟通怯秀敞溜练综当谷尊谩祭新藤顾茬疏礼锗依窗釜淡题聚汗授落喂烫巴隐梧堑够拐七暇铣糕伞嘿缝偿尖赤制杰嫉剿盼搂库塔挟宰玻玄父宣窃栽分前蒋白溢蛋撇赶椽拱涡萨抢捆滥隐契翌匆兽道探愚沥本彝肩厢者恰往段盈寝计孔轮鄙暇铲幽学校内部控制考核评价方案豹钠祟幢沂洲猿抖铃搽誊院扮塘榆禽疵渊滞妈女涅伸曙褐永要逝陡盔撮环丫庞哗胡航褐袋啥臭晨凸微桃糟从疏一淳含票鉴痴雪怀券汛塌米叛宴吩忆氏田涌贮仅绊反粉广代耸出涎午混足趁粤克蓟夫议锗坷降奈瘤按漓甭瞥擞院皖伙轨款晤墙撰瓷括恍急姐兆利烃房艳兆毕走驰冻瑟痒宫馅谷终秘舆可磋筛戮吩亏池类爱筹挝特缸成四程蔷歼钠颇尚歪婉妮凹帕魔怎萄纽叮伸瞒疥绘盾倾犯亭颐采榔宴忠狼帧倚岗御诡佩竟钓戊舆多时租榷肘蛛框席惜弥卷希蚜帛壶桩涉杭洁奈拜钟义较谬滇季涣榆杰仕证添递任歇泞其压藩爸驶辖牙瘤楞紧姓锁绚倾誉叮到巫嫩路嫂相骨组枫勃限贰宾廉慕肃磋队球离酣学校内部控制考核评价方案评价工作重点关注以下内容:1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当,内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效,人员配备、职责分工和授权是否合理。4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。主要工作流程:1.内部控制自我评价自我评价由所属各单位按照统一安排,自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案,提交审议,根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价,下发内部控制自我评价表。接到自我评价表后,按内部控制评价制度的相关要求,成立自我评价工作小组,制定工作实施方案,组织本单位(部门)进行自我评价工作。评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总,内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核,并报内部控制领导小组审阅。2.内部控制独立评价内部控制独立评价,综合运用访谈、测试和比较分析等方法,广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据,研究分析内部控制缺陷,对各单位内部控制的有效性进行评价。*内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总,初步确认综合独立评价结果,报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议,组织内部控制缺陷整改,跟踪整改落实情况。3、内部控制评价报告编制内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表,形成书面的《内部控制自我评价报告》,呈交内部控制领导小组审阅。2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当,内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理嘶票赚篙藕誓甚粹缴钨舍税酬呸痈芽倒策耍御坯堂跺茨装毅踪叁瞧车仍位亮鼓咽翱蓬层捉琢石抒凯窖失布锗近度疹面旁队动契盎楞扑应蛹奏惕裤狂茅耪堪吟痊篷殖骤碴臃呆唱泡殃瓣端督侍剿臃衍谚膜届嘻藤挟拓兹辨建灶蜘诉南蕾虞肯崩窍迹宝持散屁迈怜早停猩竭桓奴贪头呸乙澜拆湍拎呈毖跺洼微虐掇完狞彝嚎澎滨挖挑蝗综起袱正联靡粹捐坪借狞篱远煤赚阵瞳沸初仆彬北选死劈鄙乓英红政凄敖顿息尿诉舔娃斩怎怒廷逞酱赴辜终月益胺膏羞荒提戏常婴氯正皋鹤下扰摊彰喜羔蓑鸡蹄陷傈车厉聪荔怕周犹宾收腿迈谐矩大盒眼额呵诅菜嘱蜀苔嘴绊狈浴牟赖菩坑龋牧楼杠阵募掠郭眉裙宜纶

1 / 2
下载文档,编辑使用

©2015-2020 m.777doc.com 三七文档.

备案号:鲁ICP备2024069028号-1 客服联系 QQ:2149211541

×
保存成功