承销押题卷二(解析)

承销押题卷二（解析）单选题(1)下列关于资产支持证券的表述，错误的是（）。A、资产支持证券的外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B、资产支持证券就是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额C、定向发行资产支持证券必须进行信用评级。D、2005年，国家开发银行和中国建设银行在银行间债券市场发行了首批资产支持证券专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：357，365定向发行资产支持证券可免于信用评级。(2)外资股发行中,国际推介的主要工作不包括()。A、向机构投资者发送预定邀请函,并询查定价区间B、散发或送达配售信息备忘录和招股文件C、实施国际分销D、发行人及相关专业机构进行宣讲推介专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：394外资股发行中,国际推介的主要工作包括:1.预路演;2.路演推介;3.簿记定价。国际分销不属于国际推介的工作内容。(3)关于保荐机构开展保荐业务的要求,以下表述错误的是()。A、保荐机构及其保荐代表人不得通过从事保荐业务谋取任何不正当利益B、证券公司从事证券上市保荐业务,应按照规定向中国证监会申请保荐机构资格C、保荐机构履行保荐责任,应当指定依照规定取得保荐代表人资格的个人具体负责保荐工作D、保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查,向发行人出具保荐意见专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：98-99保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查,向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。(4)需要在首次公开发行股票招股说明书做出声明的不包括（）。A、公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整B、中国证监会、其他政府机关对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对本发行人股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证C、投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问D、本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：201-202董事会声明。“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险”属于首次公开发行股票并在创业板上市的发行人在招股说明书的显要位置作出的提示。(5)下列关于公司收购融资的表述，错误的是（）。A、银行贷款筹资是公司收购较常采用的一种筹资方式，速度快，但筹资成本高B、通过发行股票筹资，可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金C、在多种融资方式中，收购公司一般应首先选用内部自有资金D、由于债券发行费用较低，且债券利息在税前支付，故发行债券融资、筹资成本较低，并保证了公司的控制权专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：399-400向银行贷款速度快，筹资成本低，且易保密。(6)下列有关可转换公司债券的担保的表述中,错误的是()。A、以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保B、最近一期末经审计的净资产超过人民币15亿元的,可不提供担保C、发行分离交易的可转换公司债券,可以不提供担保D、可以提供部分担保专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：259提供担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。(7)中国证监会制定了《上市公司股东发行可交换债券试行规定》，于()予以公布并执行。A、2007年7月1日B、2007年10月17日C、2008年7月1日D、2008年10月17日专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：275中国证监会制定了《上市公司股东发行可交换债券试行规定》，于2008年10月17日予以公布并执行。(8)发审委会议普通程序中,每次参加发审委会议的发审委委员为7名,同意票数达到()票为通过。A、7B、5C、4D、6专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：138每次参加发审委会议的发审委委员为7名,表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未到5票为未通过。(9)下列关于企业在创业板发行条件的表述，错误的有（）。A、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司B、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于500万元，且持续增长C、最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在弥补亏损D、发行后股本总额不少于3000万元专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：129-130最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。(10)在首次公开发行股票的招股说明书有关风险因素的披露中，有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响，应作（）。A、标记B、特殊说明C、重大事项提示D、更改专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：203在首次公开发行股票的招股说明书有关风险因素的披露中，有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响，应作重大事项提示。(11)假设某股份有限公司成立于2006年9月10日,发起人甲某认购公司股份200万股,为公司的小股东,2007年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股,2008年1月5日,公司股票在证券交易所挂牌交易,下列关于公司上市后甲某在公司成立时认购的股份转让的表述,正确的是()。A、2009年1月5日后方可以转让B、2008年1月5日后方可以转让C、2010年12月15日后方可以转让D、2009年9月10日后方可以转让专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：中页码：49公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。甲某拥有的股票，在2009年1月5日之前，是不能再转让的。(12)根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上,中国证监会可以在()个月内不受理其具体负责的推荐。A、1B、12C、3D、6专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：30根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上,中国证监会可以在6个月内不受理其具体负责的推荐。(13)并购重组委员会由专业人员组成，人数不多于（）。A、10名B、15名C、25名D、35名专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：491并购重组委员会由专业人员组成，人数不多于35名。(14)下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（）。A、募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效，特殊情况下可由发行人申请适当延长B、发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应在媒体上公开刊登或变相公开刊登C、在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内，向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案。D、发行人应当在定期报告中详细披露报告期内与债券持有人利益相关的重要情况专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：中页码：355-356发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露，不得在媒体上公开刊登或变相公开刊登。(15)资产评估中运用清算价格法评估资产价值时,应当根据资产清算时其资产的()评定价值。A、净资产值B、账面净值C、账面原值D、可变现价值专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：93采用清算价格法评估资产价值时,应当根据公司清算时其资产可变现的价值,评定重估价值。(16)下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（）。A、募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效B、发行人应在发行前2~5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊C、发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露D、发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过3个月专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：347-348发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过1个月。(17)上市公司配股的,配股缴款期限为()交易日。A、7个B、3个C、2个D、5个专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：249配股缴款期限为5个交易日。(18)下列关于首次公开发行股票制度的表述中,错误的是()。A、发行公告与招股意向书披露前,禁止发行人以任何方式与询价对象沟通发行价格B、向网下投资者配售股份的比例(不考虑回拨)可设为本次发售股份的65%C、若存在老股转让,在老股转让后,发行人的实际控制人不得发生变更D、主承销商可以自主推荐5至10名个人投资者与机构投资者一起作为询价对象参与网下询价配售专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：中页码：146-148主承销商可以自主推荐5至10名投资经验比较丰富的个人投资者参与网下询价配售。(19)核准制与行政审批制相比，错误的是（）。A、在股票发行定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映了投资者的需求。B、在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能。C、由企业根据市场运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要D、在选择企业和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：29由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要。(20)在我国，银行和非银行金融机构发行的债券称为（）。A、企业债券B、公司债券C、金融债券D、融资券专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：289金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。(21)下列有关可转换公司债券的担保的表述中,错误的是()。A、以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保B、最近一期末经审计的净资产超过人民币15亿元的,可不提供担保C、发行分离交易的可转换公司债券,可以不提供担保D、可以提供部分担保专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：259提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。(22)申请发行可交换公司债券应满足的条件是，本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的()，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。A、60%B、70%C、80%D、90%专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：276申请发行可交换公司债券应满足的条件是，本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。(23)以下有关首次公开发行股票募集资金运用的表述,错误的是()。A、除金融类企业外，募集资金使用项目可以为持有交易性金融资产和可供出刊的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资B、不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司C、募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响D、发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：127除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出刊的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资。(24)在股份制改组的会计报表审计阶段，假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性属于以下哪种风险（）。A、操作风险B、控制风险C、检查风险D、固有风险专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：94-95考核分析审计风险的内容。审计风险由固有风险、控制风险和检查风险组成。固有风险是假定在