预算编制范例

工程项目预算编制范例一、工程项目简介中铁X局×公司承建XX至XX铁路客运专线XBZQ-1标段DK500+130~DK511+803段工程，管段全长11.673km，主要工程有路基及附属工程686.891m，起讫里程为DK500+130~DK500+874.95(其中DK500+241.941=DK500+300.000，断链58.059m)，边坡高度-2/6.5m，地基处理措施包括CFG桩、水泥土挤密桩。其中CFG桩74877m，水泥土挤密桩71532m。1-5m箱型涵洞，里程为DK500+366，长度19m，特大桥一座（咸阳西立交特大桥的一部分），全长10928.05m，起讫里程为DK500+874.95~DK511+803，共337个墩台，基础全部为桩基础，类型为摩擦桩，桩长32-60m不等，桩径分1m、1.25m、1.5m三种，1m桩径共有72根，3584延米；1.25m桩径共有1405根，125136延米；1.5m桩径共有151根，9250延米。普通墩柱承台尺寸分四种，具体数量见下表。承台尺寸数量设计方量总方量9.7*6.1*29118.341065.19.2*9.2*2.51211.6211.69.2*10.4*2.5137239.232770.47.8*10.8*2.5143210.630115.8墩柱分实心墩和空心墩2种。实心墩墩身分6*2m直坡，共计20个，6*2.3m变坡共计175个，空心墩共计94个。全段跨线工程分别为跨XXXXX线（16+2×22+16）异形钢构、跨创业五路现浇48m简支梁、跨西安北环铁路右线（48+80+48）连续梁、跨汉凌路及两处42号岔道2-（5-32）变宽简支梁、2-（24+5×32+24）变宽连续梁、跨西平站场联络线及安全线（40+64+40）连续梁、跨西平线下官特大桥（32+48+32）连续梁、跨陇海铁路（60+100+60）连续梁。其中（48+80+48）m、（40+64+40）m、（32+48+32）m、（60+100+60）m采用悬灌施工，其余跨线采用支架现浇法施工。工程总工期约30个月，工程造价约4.7亿元。二、项目经理部的人员配置及组织机构根据XX铁路客运专线（XX）有限责任公司“标准化建设管理手册”及中铁X局XXXX指挥部的有关规定，中铁X局×公司成立×项目经理部。人员配置：根据项目特点和工程情况，项目经理部设项目经理一名，项目副经理二名，总工一名、党工委书记一名、工会主席一名，安全总监一名，项目部设七部一室，人员共计110名。机构设置：项目经理部设七部一室，即工程部、安质部、物资部、设备部、计合部、财务部、综合部、中心试验室。项目部下设三个作业架子队：第一作业队钢筋场共有45人，负责现场钢筋笼和承台墩柱钢筋加工；第二作业队目前共有2个施工队伍，分别为钻机施工队和承台墩柱施工队；第三作业队目前共有7个施工队伍，分别为4个钻机队伍、4个承台墩柱施工队伍和1个钢筋加工队伍。下属施工作业队按架子队模式设立，作业队中的主要管理、技术人员和大型设备操作人员均为本公司员工并具有大型铁路干线建设或铁路客运专线等工程施工的实践经验，经培训，持证上岗。施工组织机构详见下图：三、预算编制的主要基础资料各作业班组副队长：各作业班组各作业班组各作业班组各作业班组各作业班组副队长：项目副经理总工程师安全总监第一作业架子队第二作业架子队第三作业架子队工程部物资部安质部财务部中心试验室：综合部第x项目经理部施工作业层中铁X局XX专×项目经理部组织机构框图项目经理项目副经理工会主席项目副经理：王胜利项目副经理：王胜利党工委书记项目副经理：王胜利计合部设备部队长队长队长技术负责人技术负责人副队长：技术负责人（一）局指挥部提供的施工图纸及分劈的工程量清单；（二）项目经理部工程部编制的施工组织设计（参见附件中咸阳西立交特大桥施工组织设计）；（三）项目经理部工程部编制的施工组织安排；（四）局指挥部发布的劳务指导价格、集团公司2010年1季度发布的在建项目价格信息、集团公司物资设备部发布的2009年4季度陕西地区承租设备价格、中国中铁物资管理系统中的有关材料价格、局指挥部的材料转账单价、局指挥部制定的物资管理办法及2010年4月发布的关于沙石合同的通知、局指挥部公布的材料指导单价。（五）集团公司制定的有关物资设备管理办法，包括：《中铁X局集团有限公司设备管理规则》(中铁X物[2009]245号)、《客运专线大型专用设备及定制钢结构产品费用摊销指导意见（暂行）》(中铁X物[2008]376号)、《中铁X局集团有限公司周转材料管理办法》(中铁X物[2008]353号)（七）局XX指挥部对项目经理部的验工计量单价。四、成本核算对象的确定根据本项目的施工类型以及各部门目前的管理模式，经财务部、计合部、物资部、设备部、工程部共同讨论决定，将以下分项工程作为各部门共同采用的成本核算对象：路基工程、钻孔桩1.0米、钻孔桩1.25米、钻孔桩1.50米、承台、实心墩、空心墩、(16+22+22+16)m异形钢构梁、跨创业五路现浇48m简支梁、跨西安北环铁路右线（48+80+48）m连续梁、跨汉陵路及两处42号岔道（24+5-32+24）m变宽连续箱梁、跨西平站场联络线及安全线（40+64+40）m连续梁、跨西平线下官特大桥（32+48+32）m连续箱梁、跨陇海铁路（60+100+60）m连续梁、桥梁附属工程、涵洞工程、大型临时设施和过渡工程。因业主对安全生产费用单独计量，因此安全生产费用也作为一个独立的核算对象。四、项目总预算具体编制过程总预算以项目开工--结束的30个月作为预算期进行编制。项目经理部在编制总预算前，工程部应及时将已到施工图与合同工程量清单进行核对，对施工图中分部分项工程数量与合同清单相应部分数量的差额上报指挥部申请调整。（一）预算期完成工程数量的确定1、主责部门：工程部2、编制预算需要提供的资料：计算预算期内需要完成的分部分项工程数量。3、编制依据：局指挥部提供的施工图及分劈的合同清单数量、项目经理部编制的施工进度安排。图纸到位情况：管段内路基施工图纸已经到位，涵洞图纸未到。咸阳西立交特大桥337个墩台，已经到位308个墩的施工图，特殊孔跨梁方面跨西平站场联络线（40+64+40）m连续梁、跨西平铁路（32+48+32）m连续梁、跨陇海铁路（60+100+60）m连续梁和跨货北环（48+80+48）m连续梁图纸已经到位，其余现浇梁跨咸阳西联络线（16+2*22+16）m异性刚构、跨汉陵路和道岔的2-（5-32m）变宽简支梁和2-（24+5*32+24）m变宽连续梁和跨创业五路48m现浇简支梁施工图纸未到。4、编制前的准备工作：由于本项目的施工图纸尚未全部到位，工程部区别以下两种情况计算预算期完成工程数量：（1）、已到施工图部分：工程部将指挥部下发的施工图纸与计合部提供的合同清单量进行核对，对施工图中分部分项工程数量与合同清单相应部分数量的差额上报指挥部申请调整，以指挥部批复后的数量计算各分部分项工程数量。（2）、未到施工图部分：根据指挥部分劈的本项目合同清单数量暂估计算各分部分项工程数量，待施工图纸到位后，按第（1）类情况所述程序重新确定工程量。5、分部分项工程数量的计算：本项目全部工程数量预算：全部工程中路基和已到位图纸的特大桥下部结构和连续梁等主要工程部位的数量根据施工图计算，所有现浇梁及其下部结构以及涵洞工程根据工程量清单暂估计算。各类分部分项工程数量及其明细参见“表一：全部工程量汇总及明细表”。（二）、预算期工程计量收入的确定1、主责部门：计合部2、编制预算需要提供的资料：计算预算期内各成本核算对象完工数量所应取得的计量收入。3、编制依据：工程部提供的预算期各分部分项工程的完成工程量、指挥部分劈的合同单价。指挥部分劈合同单价：由于局指挥部暂未明确合同单价，根据指挥部提供的临时单价，目前暂按局指中标合同价的92%作为计量单价。如：局指中标价中路基工程的利用土改良的综合单价为每立方米55.14元，计合部按该项目的92%计算单价为每立方米50.72元，其他分部分项工程的单价依此类推。4、各成本核算对象预算期计量收入的计算：计合部根据工程部提供的工程数量以及指挥部分劈的合同单价计算分部分项工程总收入，再按各成本核算对象分类汇总计算计量收入,详见“表二：工程收入预算及局指中标合同价”。（三）、预算期人工费的确定1、主责部门：计合部2、编制预算需要提供的资料：计算预算期各成本核算对象完工数量所需发生的人工费。3、编制依据：工程部提供的预算期各分部分项工程的完成工程量、计合部针对各分部分项工程已签订的劳务合同、局西宝指挥部发布的劳务指导价格、局京石指挥部发布的劳务指导价格、集团公司2010年1季度发布的在建项目价格信息。4、人工费预算单价的确定原则：（1）、已签定劳务承包合同的：---预算部门对劳务合同单价进行重新审核，合同单价在指挥部规定指导单价范围内的，以实际签定的合同单价作为预算单价，合同单价高于指挥部规定范围的，以指挥部颁布的指导单价作为预算。如：墩台中的圆端形6*2实心墩C35砼（10米以上）工序，项目部签订的劳务合同中该工序单价为85元/m³,高于指挥部公布的76元/m³指导单价，因此编制预算时该工序以76元/m³作为预算单价。---部分工序由于在指导价格中对本项目存在的具体情况缺乏相应规定，以实际签订的合同价作为预算单价。如：承台中的钢筋制作（工厂化加工）、倒运、安装等工序，因指导价未明确运距，采用已签订合同4公里四轮车运输价格420元/t作为预算单价。（2）、未签定劳务合同的：---原则上以指挥部规定的指导单价作为预算单价。---指挥部指导单价暂未涵盖的部分，以集团公司最近一期公布的劳务价格信息中本地区的指导单价作为预算单价。如：路基中的挖土方工程，目前指挥部尚未公布指导单价，按照集团公司2010年一季度公布的陕西地区劳务价格信息中土方开挖单价4.5元/m³（挖掘机挖、装1km内运输、卸）以及0.80元/m³增运1km作为依据，结合实际6km运距后，确定本项目的挖土方单价为8.5元/m³。---指挥部的指导单价以及集团公司公布的劳务价格信息中暂未涵盖部分，参考本项目施工过的同类工程（本项目具体参考的价格为局京石指挥部公布的指导单价）对应的工序价格作为计算依据。如：路基中的CFG桩工程，局西宝指挥部公布的指导单价以及集团公司2010年一季度公布的陕西地区劳务价格信息中均未涵盖此项内容，因此将局京石指挥部公布的指导单价21元/m作为预算单价。---部分附属工程的小工序由于施工具体内容尚未确定，暂按全部分包处理，采用局指计量单价作为计算依据。如：路基中的播草籽，以5.09元/㎡的局指计量单价作为预算单价。---部分工序由于在各类指导价格中缺乏相应指导价的，以目前市场常规价作为预算单价。如：（40+64+40)m连续箱梁(350km)中的预应力钢绞线、预应力筋制作、穿束，锚具安装，张拉，孔道清洗、压浆、封锚，波纹管安装、定位固定、管道内清理，机具安拆保养及倒运等为完成该项工作所包含的全部工作内容，采用1100元/t作为预算单价。5、各成本核算对象预算期发生的人工费：计合部根据工程部提供的工程数量以及测算的各类分部分项工程人工费单价计算人工费总额，再分类汇总形成各成本核算对象发生的人工费，参见“表三：人工费预算表及附件”。（四）混凝土单位预算成本的确定：本项目部已将二、三项料包含在劳务分包单价中，因此在编制材料费用预算时，将材料分为三部分：主要材料、周转材料、其他主要料。在主要材料中，将砼作为一种材料，首先计算砼的单位预算成本，作为砼费用分配的价格标准。1、主责部门：物资部2、编制预算目标：编制工程耗用混凝土的单位预算成本表。3、混凝土单位预算成本计算：（1）实验室提供混凝土配合比表（含理论损耗）。（2）物资部提供水泥、砂石料、粉煤灰、外加剂等各类原材料的预算单价。材料预算单价的确定原则：甲供料、甲控料以局指挥部转账单价作为预算单价；项目部自购料，按指挥部指导价计算，没有指导价的材料品种，