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2015年12月大华经济业务1.1日，购买办公用品，款项以现金支付。原始凭证：商业零售发票1购入办公用品管理费用办公费26751购入办公用品现金26752.1日，向市机电公司销售铣床15台，不含税单价27500，货已发，款项已收到。原始凭证：增值税专用发票、工行进账单2销售铣床银行存款中国工商银行（基本户）482,625.002销售铣床主营业务收入国内销售412,500.002销售铣床应交税金应交增值税(销项税额)70,125.003.2日，采购员李洋出差回来，报销差旅费1340.原借支2000，其余现金交回。原始凭证：差旅费报销清单、收据3差旅费报销管理费用差旅费1,340.003差旅费报销现金660.003差旅费报销其他应收款李洋2,000.004.2日，向银行申请银行汇票一张，票面金额64330，到晋阳煤矿购煤。原始凭证：工行银行汇票申请书、手续费收费凭证4办理银行汇票其他货币资金银行汇票64,330.004办理银行汇票财务费用手续费6.004办理银行汇票银行存款中国工商银行（基本户）64,336.005.3日，电汇归还上海钢铁厂的货款268000。原始凭证：工行电汇凭证、手续费收费凭证5归还货款应付账款上海钢铁厂268,000.005归还货款财务费用手续费26.805归还货款银行存款中国工商银行（基本户）268,026.806.3日，向汾西机电公司销售车床3台，不含税单价43200，货已经发出，并代垫运费800，款项上月已预收，将多余款项通过信汇退回。原始凭证：增票、铁路运费发票、工行转账支票、工行信汇凭证、手续费收费凭证6销售车床预收账款汾西机电公司157,000.006销售车床财务费用手续费10.006销售车床主营业务收入国内销售129,600.006销售车床应交税金应交增值税(销项税额)22,032.006销售车床银行存款中国工商银行（基本户）5,378.007.3日，签发50000的转账支票一张，通过希望工程捐赠希望小学。原始凭证：工行转账支票、行政事业性统一银钱收据7向希望工程捐款营业外支出捐赠支出50,000.007向希望工程捐款银行存款中国工商银行（基本户）50,000.008.4日，向江阴市机电公司销售车床15台，不含税单价43200，并签发转账支票垫付运费3000，货已发出，已向银行办妥托收承付结算手续。原始凭证：增票、工行托收承付凭证、手续费收费凭证、铁路货票、工行转账支票8销售车床应收账款江阴机电公司761,160.008销售车床财务费用手续费16.008销售车床主营业务收入国内销售648,000.008销售车床应交税金应交增值税(销项税额)110,160.008销售车床银行存款中国工商银行（基本户）3,016.009.4日，向龙江钢铁公司购买圆钢28T，增票列明价款84000，税款14280。对方垫付运费5040，款项已预付。原始凭证：增票、铁路运输发票9购买原材料材料采购原材料（轴承）88,687.209购买原材料应交税金应交增值税(进项税额)14,632.809购买原材料预付账款龙江钢铁公司103,320.0010.5日，通过银行缴纳上月未交增值税216500，企业所得税165000，城市维护建设税15155，教育费附加6495，收到各有关税金及附加的缴款书收据联。原始凭证：增值税、所得税、城市维护建税缴款书、教育费附加缴款书10缴纳税金应交税金未交增值税216,500.0010缴纳税金应交税金应交所得税165,000.0010缴纳税金应交税金应交城市维护建设税15,155.0010缴纳税金应交税金教育费附加6,495.0010缴纳税金银行存款中国工商银行（基本户）403,150.0011.5日，向银行申请为期6个月的短期借款150000，并已收到。原始凭证：短期借款申请书、贷款收账通知11向工行借款银行存款中国工商银行（基本户）150,000.0011向工行借款短期借款工行迎宾路办事处150,000.0012.5日，公司的一大型钻床报废，共发生清理费用5500，上月已支付3500，收回变价收入5400.原始凭证：固定资产报废单、工行进账单、工行转账支票存根12钻床报废固定资产清理7,000.0012钻床报废累计折旧80,000.0012钻床报废固定资产生产经营用固定资产(机器设备)87,000.0012钻床报废固定资产清理2,000.0012钻床报废银行存款中国工商银行（基本户）2,000.0012钻床报废银行存款中国工商银行（基本户）5,400.0012钻床报废固定资产清理5,400.0012钻床报废营业外支出处置非流动资产损失7,100.0012钻床报废固定资产清理7,100.0013.6日，向北京轴承集团购买Q478轴承100套，增票列明价款34000，税款5780，发生运费4000，用上月办好的银行汇票结算。原始凭证：增票、铁路运费发票13购买Q478轴套材料采购外购半成品37,720.0013购买Q478轴套应交税金应交增值税(进项税额)6,060.0013购买Q478轴套其他货币资金银行汇票43,780.0014.6日，签发转账支票一张，支付广告费30000，收到广告公司的发票。原始凭证：工行转账支票存根、服务业统一发票14支付广告费营业费用广告费30,000.0014支付广告费银行存款中国工商银行（基本户）30,000.0015.6日，将不需用的磨齿机有偿调拨给市物资公司，双方协商价27000，已收到款项。原始凭证：固定资产调拨单、工行进账单15磨齿机调拨银行存款中国工商银行（基本户）27,000.0015磨齿机调拨累计折旧15,000.0015磨齿机调拨固定资产不需用固定资产(磨齿机)39,000.0015磨齿机调拨营业外收入处置非流动资产损益3,000.0016.7日，公司将不需要的产成品仓库出租给市机床经销公司，租期两年，每月租金8400，收到本月租金。原始凭证：固定资产租赁合同、工行进账单16出租产成品仓库银行存款中国工商银行（基本户）8,400.0016出租产成品仓库其他业务收入8,400.0017.7日，上月从汾西轴承厂购入的Q478型轴承400套，款项尚未支付。由于型号发错，与对方协商决定退货。从税务局开具“进货退回及索取折让证明单”交与轴承厂，收到该厂开具的红字增值税专用发票。原始凭证：增票、进货退回及索取折让证明单17退货Q478轴套应付账款汾西轴承厂140,166.0017退货Q478轴套材料采购原材料119,800.0017退货Q478轴套应交税金应交增值税(进项税额)20,366.0018.8日，用本月2日签发的汇票向晋阳煤矿采购的280吨煤已到，增票列明价款49000，税款8330，发生运费7000。原始凭证：增票、铁路运费发票18购买煤材料采购燃料55,510.0018购买煤应交税金应交增值税(进项税额)8,820.0018购买煤其他货币资金银行汇票64,330.0019.8日，用外埠存款向汾河钢铁购买圆钢5吨，增票列明价款15500，税款2635，发生运费1600，剩余款项退回。原始凭证：增票、工行信汇凭证、铁路运费发票19购买圆钢材料采购原材料16,988.0019购买圆钢应交税金应交增值税(进项税额)2,747.0019购买圆钢银行存款中国工商银行（基本户）12,265.0019购买圆钢其他货币资金外埠存款32,000.0020.8日，收到银行通知，向北京购买轴承的银行汇票结算多余款2220，已划回收账。原始凭证：银行汇票多余款收账通知、工行进账单20结算银行汇票多余款银行存款中国工商银行（基本户）2,220.0020结算银行汇票多余款其他货币资金银行汇票2,220.0021.9日，职工王海报销医药费共计240，现金支付。原始凭证：医院医疗费收据21职工报销医药费管理费用福利费240.0021职工报销医药费现金240.0022.9日，汾西机电公司前欠的货款529000，因发生财务困难，经双方协商，达成新的协议，对方归还450000，款已收到。原始凭证：工行信汇凭证、债务重组协议22债务重组银行存款中国工商银行（基本户）450,000.0022债务重组营业外支出债务重组损失79,000.0022债务重组应收账款汾西机电公司529,000.0023.9日，铸造车间、机加工、装配车间和机修车间领用原材料。原始凭证：领料单23生产领用原材料生产成本机加工车间CJ9525车床(直接材料)43,675.0023生产领用原材料生产成本机加工车间HJ9625铣床(直接材料)17,470.0023生产领用原材料生产成本铸造车间CJ9525车床(直接材料)81,100.0023生产领用原材料生产成本铸造车间HJ9625铣床(直接材料)25,000.0023生产领用原材料生产成本装配车间CJ9525车床(直接材料)118,950.0023生产领用原材料生产成本装配车间HJ9625铣床(直接材料)35,805.0023生产领用原材料制造费用物料消耗5,800.0023生产领用原材料原材料外购半成品(标准件)3,600.0023生产领用原材料原材料外购半成品(电机X321)60,000.0023生产领用原材料原材料外购半成品(电机X338)37,500.0023生产领用原材料原材料燃料(焦炭)12,500.0023生产领用原材料原材料燃料(煤)2,400.0023生产领用原材料原材料辅助材料(润滑油)700.0023生产领用原材料原材料原料及主要材料(生铁)91,200.0023生产领用原材料原材料原料及主要材料(圆钢)66,700.0023生产领用原材料原材料外购半成品(轴承Q478)23,800.0023生产领用原材料原材料外购半成品(轴承Q536)29,400.0024.10日，向市宏达集团公司购买圆钢51吨，增票列明价款158100，税款26877，款项尚未支付。原始凭证：增票24购买圆钢材料采购原材料158,100.0024购买圆钢应交税金应交增值税(进项税额)26,877.0024购买圆钢应付账款市宏达集团184,977.0025.10日，向物资公司购买劳保鞋和耐热手套，增票列明价款1819，税款309.23，签发转账支票支付。原始凭证：增票、工行转账支票25购买低值易耗品材料采购包装物及低值易耗品1,819.0025购买低值易耗品应交税金应交增值税(进项税额)309.2325购买低值易耗品银行存款中国工商银行（基本户）2,128.2326.10日，向银行申请办理银行本票10000。原始凭证：工行银行本票申请书、银行本票26申请银行汇票其他货币资金银行本票10,000.0026申请银行汇票银行存款中国工商银行（基本户）10,000.0027.11日，向物资公司购买润滑油100kg，增票列明价款350，税款59.5，签发转账支票支付。原始凭证：增票、工行转账支票27购买润滑油材料采购辅助材料350.0027购买润滑油应交税金应交增值税(进项税额)59.5027购买润滑油银行存款中国工商银行（基本户）409.5028.11日，向市木器厂购买包装箱70个，增票列明价款27300，税款4641，签发转账支票支付。原始凭证：增票、工行转账支票28购买包装箱材料采购包装物及低值易耗品27,300.0028购买包装箱应交税金应交增值税(进项税额)4,641.0028购买包装箱银行存款中国工商银行（基本户）31,941.0029.12日，收到本月4日托收承付款项761160。原始凭证：托收承付收账通知29收到托收承付款银行存款中国工商银行（基本户）761,160.0029收到托收承付款应收账款江阴机电公司761,160.0030.12日，公司将持有的前进机电公司开具的一张商业承兑汇票向银行申请贴现。原始凭证：贴现凭证30向银行贴现商业承兑汇票银行存款中国工商银行（基本户）77,190.0630向银行贴现商业承兑汇票财务费用利息1,709.9430向银行贴现商业承兑汇票应收票据前进机电公司78,900.0031.13日，市贸易公司一笔应收账款35000，经