99第1章 国际结算概述

第1章国际结算概述2020年5月18日星期一7时12分51秒2该课程考核方法平时成绩期终考试成绩30%70%2020年5月18日星期一7时12分51秒3一门交叉性学科这是一门法律课程（结算中的法律问题）；这是一门金融课程（结算中的银行业务）；这是一门贸易课程（结算中的单据处理）；－－－－－法商结合（案例）－－－－－实际操作（单证）2020年5月18日星期一7时12分51秒4—跟单信用证统一惯例—UCP500美国统一商法典第五篇信用证最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定ISBP681—国际标准银行审单实务---ISBP6452020年5月18日星期一7时12分51秒5一、国际结算的基本概念二、国际结算的研究对象三、国际结算的历史演变过程四、国际结算的特征五、国际标准化货币符号六、我国国际结算业务的特点2020年5月18日星期一7时12分51秒6一、国际结算的基本概念一、国际结算的定义国际间的经济交往活动：①国际商品买卖需要清偿国际债权债务关系②国际服务提供需要进行货币收付（活动）③国际资金调拨需要跨国转移资金④国际借贷国际结算国际结算（InternationalSettlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。2020年5月18日星期一7时12分51秒7二、国际结算的种类1、有形贸易结算-国际贸易结算（InternationalTradeSettlement）：有形贸易（即商品进出口）（VisibleTrade)引起的货币收付活动。绝大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据、单据等结算工具的转移与传递，并借助某种结算方式结清国际债权债务。2020年5月18日星期一7时12分51秒82、无形贸易结算（InvisibleTradeSettlement）：无形贸易引起的货币收付活动。无形贸易--主要指服务贸易。3、金融交易结算（FinancialTransactionSettlement）：以跨国转移资金为目的的结算。国际间各种金融资产买卖的结算有形贸易在国际收支中的比重以及其结算方式的多样性，本课程讨论的主要是有形贸易结算。2020年5月18日星期一7时12分51秒92007年全球贸易额（单位：亿美元）全球贸易额344200商品贸易额出口总额139000281000进口总额142000服务贸易额出口总额3260063200进口总额306002020年5月18日星期一7时12分51秒10三、国际结算的性质从学科角度看，国际结算是一门研究国际商业银行跨国收付的应用性学科。其研究目标是如何安全、快捷、便利地实现资金的跨国收付或转移，更好地服务于国际贸易和其他国际交往。从实务角度看，国际结算是国际金融实务、国际贸易实务的交叉。2020年5月18日星期一7时12分51秒11二、国际结算的研究对象或内容讲义的内容安排具体研究对象2020年5月18日星期一7时12分51秒12讲义的内容安排第1章国际结算概述第2章国际结算业务中的往来银行第3-1章票据概述和票据法第3-2章汇票第3-3章票据行为第3-4章本票和支票第4章汇款第5章托收2020年5月18日星期一7时12分51秒13第6-1章信用证的基本概念和当事人第6-2-1章信用证业务的流程第6-2-2章几种常见的信用证及汇票第6-3章信用证的修改与拒付第6-4-1章信用证操作(一）--信用证开立第6-4-2章信用证操作（二）-受益人审核与修改第6-4-3章信用证操作（三）-开证行改证第6-5章软条款2020年5月18日星期一7时12分51秒14第7-1章信用证的特殊种类第7-2章信用证结算的融资第7-3章信用证结算的风险及分析第7-4章信用证欺诈纠纷案件分析第8章保函第9章单据-审单之标准（适用于金融班）第10-1章国际保理第10-2章包买票据2020年5月18日星期一7时12分51秒15具体研究对象1、票据理论—结算工具2、结算方式3、商业单据—结算中的单据4、国际结算的融资业务2020年5月18日星期一7时12分51秒161、结算工具票据汇票本票支票即期汇票远期汇票我国无远期依赖于票据的使用和传递，资金在全球范围内最大限度地完成转账结算2020年5月18日星期一7时12分51秒172020年5月18日星期一7时12分51秒182020年5月18日星期一7时12分51秒192020年5月18日星期一7时12分51秒202、结算方式结算方式基本方式附属方式汇款托收信用证保函保理包买票据进出口商约定的结算方式列入合同的支付条款中选择取决于经贸活动的内容，融资需要、风险等2020年5月18日星期一7时12分51秒21汇款方式（Remittance）通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务的清偿和国际资金的转移。用于寄售、售定、贸易从属费用等的结算2020年5月18日星期一7时12分51秒22托收方式（Collection）出口方委托本地银行，通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。属于商业信用：进口商偏爱;出口商有较大的风险的一种结算方式2020年5月18日星期一7时12分51秒23信用证方式（LetterofCredit）银行应开证申请人（进口商）的要求开给信用证的受益人（出口商）的一份有条件的确定书面付款承诺。银行信用—保障出口商的利益影响最大，应用最广泛2020年5月18日星期一7时12分51秒24附属方式：银行保函（Banker’sLetterofGuarantee）国际保理（Factoring）包买票据（福费廷）（Forfeiting）满足客户除结算以外的诸如融资、风险保障、账务管理、信息咨询等需要。2020年5月18日星期一7时12分51秒253、结算中的单据商业单据基本单据附属单据发票运单保单跟单汇票海关发票商检证表ACO箱单货物单据化—交单即交货—银行通过控制单据来控制货物凭单付款：单证一致，单约一致2020年5月18日星期一7时12分51秒264、国际结算的融资业务打包放款（PackingCredit）出口押汇（OutwardBill）进口押汇（InwardBill）票据贴现议付开证额度远期信用证融资---福费廷---买断保理2020年5月18日星期一7时12分51秒27三、国际结算的历史演变过程贸易的展开---运输、保险、金融的发展；银行介入：到结算和融资中来。古代贸易—海商一体化---实物现金交易1、从现金结算发展到票据结算前提是：（条件：票据的产生和推广）2020年5月18日星期一7时12分51秒282、从凭实物结算发展到凭单据结算从“凭货付款”到“凭单付款”（条件：单据证券化）航运业：定期航线的开辟等，商人不再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物。提单出现。保险业：船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生，保单出现。提单的性质发生变化：一般性的运输契约、货物收据---可背书转让的物权凭证----交单代表交货。当然保单通常与提单一起交。2020年5月18日星期一7时12分51秒29现金----货物票据取代了现金；单据（提单等）取代了货物票据----单据你想得到提单（货物）吗？请支付该票据（现金）3、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算进出口商并不直接见面票据和单据的交易当然要通过银行2020年5月18日星期一7时12分51秒30出口商进口商银行货物现金货物汇票提单现金汇票提单现金提单是物权凭证，可凭此提货、可转让，受让人（银行进口商）会接受票据的产生和推广这些保证了交易的单据化和银行的介入2020年5月18日星期一7时12分51秒31四、国际结算的特征一、依国际惯例结算中国的法院滥发止付令：-催生了最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定-2007二、使用可兑换货币三、实行“推定交货”—象征性交货的原理四、商业银行成为结算和融资的中心结算中心-商业银行网络（从代理行到账户行）中的一点融资中心-为进出口商提供融资便利，押汇、TR，打包放款、福费廷、保理，一般贴现等2020年5月18日星期一7时12分51秒32五、采用国际标准化货币符号的重要性ISO-4217标准三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是ISO-3166《国家名称代码》，在此基础上，再加一个字符表示货币单位。人民币元----CNYGBP；这套代码使用在合同文本、信用证、各类授权书、代理行协议、有价证券、财务凭证、各类单据和财务报表上。2020年5月18日星期一7时12分51秒33常用国家和地区的货币名称符号代码表人民币元，CNY；￥美元，USD；$欧元，EUR；€港元，HKD；HK$英镑，GBP；￡日元，JPY；JP$瑞士法郎，CHF；澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿大元，CAD；新加坡元，SGD；韩国，KRW2020年5月18日星期一7时12分51秒342020年5月18日星期一7时12分51秒35六我国国际结算业务的特点（一）国际结算业务量不断扩大表我国进出口总额的变化（单位：亿美元）19501952197019782003200458.222.697.58512100002008年全国进出口总值为25616.3亿美元其中：出口14285.5亿美元，增长17.2%；进口11330.9亿美元，增长18.5%。2020年5月18日星期一7时12分51秒36（二）办理国际结算业务的银行机构增加表我国办理国际结算业务的银行机构（截止2004年4月）种类数量国有商业银行4股份制商业银行11城市商业银行112外资银行1922020年5月18日星期一7时12分51秒37（三）结算货币多元化美元是最主要的结算货币，其次是欧元、日元、英镑和港币等。（四）结算方式以信用证为主（五）国际结算涉及的地区广泛与我国开展贸易的国家和地区达220多个。其中，欧盟、美国、日本、中国香港地区、东盟、中国台湾地区、韩国等国家和地区是我国的重要贸易和结算伙伴。2020年5月18日星期一7时12分51秒38（六）结算主体多样化2004年新修订的《中华人民共和国对外贸易法》取消了从事对外贸易的主体资格限制，只要达到规定标准，任何法人和自然人均可从事对外贸易。表我国出口商品经营主体构成表（单位：亿美元）时间1998年1999年2000年2001年2002年2003年出口总值83819492492266132564384国有企业9699851164113212291380外商投资企业8098861194133216992403集体企业5468106142189251其他61028551393502020年5月18日星期一7时12分51秒39