国际结算之信用证的种类

1第六章信用证的种类2第一节信用证的种类一、按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单信用证（DocumentaryL/C）凭跟单汇票或仅凭货运单据付款的信用证。2、光票信用证（CleanL/C）不凭货运单据，仅凭汇票付款的信用证。3二、根据信用证开出后是否可被撤销1、可撤销信用证（RevocableL/C）指开证银行开出信用证，以后尽管在信用证的有效期之内，开证银行可不经受益人或其他有关当事人的同意，随时修改和撤销。2、不可撤销信用证（IrrevocableL/C）是指信用证一经开出，在有效期内，开证行未经受益人或有关当事人的同意，对信用证的内容不得随意修改或撤销。只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行或其指定的银行就必须履行付款责任。UCP600的规定4三、按是否有另一家银行对之加以保兑1、保兑信用证（1）一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。（2）保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。（3）保兑的信用证的特点有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。保兑行的确定的付款承诺。5（4）保兑行对信用证加具保兑的具体做法①开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：□withoutaddingyourconfirmation×addingyourconfirmation□addingyourconfirmation,ifrequestedbytheBeneficiary②通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：Thiscreditisconfirmedbyus.Weherebyaddedoutconfirmationtothiscredit.（此系由我行加保的信用证。我行因此给该信用证加具保兑。）62、不保兑信用证（1）不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。即便开证行要求另一家银行加保，如果该银行不愿意在信用证上加具保兑，则被通知的信用证仍然只是一份未加保的不可撤销信用证。通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上：Thisismerelyanadviceofcreditissuedbytheabovementionedbankwhichconveysnoengagementonthepartofthisbank.（这是上述银行所开信用证的通知，我行只通知而不加保证。）（2）不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任73、沉默保兑（1）沉默保兑：指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。（2）这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议，仅对受益人和保兑行有效。8四、按兑现方式划分即期付款信用证(bypaymentatsight)延期付款信用证(bydeferredpaymentat)承兑信用证(byacceptanceofdraftsat)议付信用证(bynegotiation)9（一）即期付款信用证信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。10（二）延期付款信用证1、不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。2、在业务处理上，延期付款信用证与承兑信用证类似，所不同的是受益人不需要出具汇票，只需将符合信用证规定的单据交到指定银行，指定银行在验单无误后收入单据，待信用证到期再行付款。3、延期付款信用证由于没有汇票，也就没有银行承兑，对于受益人来说明显的不利处在于无法象承兑信用证那样去贴现汇票。11（三）承兑信用证1、含义信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。2、具体做法受益人开出以开证行或指定银行为受票人的远期汇票，连同商业单据一起交到信用证指定银行；银行收到汇票和单据后，先验单，如单据符合信用证条款，则在汇票正面写上“承兑”字样并签章，然后将汇票交还受益人（出口商），收进单据。待信用证到期时，受益人再向银行提示汇票要求付款，这时银行才付款。银行付款后无追索权。123、分类（1）买方远期信用证/假远期信用证（Buyer’sUsanceCredit）是在合同订明使用即期信用证的情况下，进口商要求开立的是远期信用证和远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。（2）卖方远期信用证（Seller’sUsanceCredit）合同订明即期信用证，银行开立远期信用证，到期支付票面金额和利息。合同订明远期信用证，银行开立远期信用证。1314（四）议付信用证1、含义议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。2、具体操作方法受益人开具汇票，连同单据一起向信用证允许的银行进行议付，议付银行则在审单后扣除垫付资金的利息，将余款付给受益人。然后议付行将汇票与单据按信用证规定的方法交与开证行索偿。153、议付信用证下受益人开出的汇票有即期和远期之分（1）即期汇票受益人开立以开证行为付款人、以受益人（背书给议付行）或议付行为收款人的即期汇票，到信用证允许的银行进行交单议付，议付银行审单无误后立即付款，然后将汇票和单据寄开证行索偿。（2）远期汇票受益人开立远期汇票，到信用证允许的银行交单议付；议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，寄出“承兑通知书”给议付行或将汇票退给议付行在进口地的代理行保存，等汇票到期时提示开证行付款，款项收妥后汇交出口商。如果出口商要求将银行承兑汇票贴现，则议付行在进口地的代理行可将开证行的承兑汇票送交贴现公司办理贴现，出口商负担贴现息。164、按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。（1）限制议付信用证(RestrictNegotiationCredit)这是指定议付银行的信用证。在限制信用证中有具体的议付行名称，如：CreditavailablewithBankofChina,Shanghai□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat:×bynegotiationagainstthedocumentsdetailedherein:×andBeneficiary'sdraftsdrawnatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan17（2）自由议付信用证(OpenNegotiationCredit)这是不指定议付行的议付信用证。如：CreditavailablewithAnyBankinChina□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat:×bynegotiationagainstthedocumentsdetailedherein:×andBeneficiary'sdraftsdrawnatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan18案例我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60天的远期信用证。不过在证中规定：“discountchargesforpaymentat60daysarebornebybuyersandpayableatmaturityinthescopeofthiscredit.”问此证是否为假远期信用证？我可否接受？19五、五种信用证比较表20五、按受益人对信用证的权利可否转让可转让信用证不可转让信用证21（一）可转让信用证1、定义指信用证的受益人（第一受益人）可以请求转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。222、可转让信用证的当事人（1）申请人：进口商（2）开证行：进口商的银行（3）通知行：通知信用证的出口地银行（可与转让行为同一家银行）（4）第一受益人：出口商（中间商）（5）第二受益人：出口商的供货商（6）转让行在付款、承兑和限制议付的信用证下，指定行就是转让行；在自由议付的信用证下，开证行会授权一家银行（通常是通知行）为转让行；开证行自己承兑、付款时，转让行就是开证行本身。233、可转让信用证的运作程序241、申请开证（1）可转让信用证的正确名称是IrrevocableTransferableDocumentaryCredit。（2）并非任何银行都可以办理信用证的转让，转让银行必须是信用证中的被指定银行，或者在自由议付信用证下开证行特别授权的银行。（3）与UCP500相比，UCP600在第38条中加了一句“开证行也可以担任转让行”。开证行转让自身开立的可转让信用证可减少另一行转让的环节，第二受益人可以直接向开证行交单。2、传递原始信用证开出的原始可转让信用证，必须传递给通知行，而不是传递给指定银行。253、通知信用证4、请求转让信用证（1）转让行必须同意转让范围和转让方式，并应收取第一受益人交纳的转让费。（2）ICC632R375案例1.指出，转让行的责任是将原始信用证内容和第一受益人提供的转让申请书内容转换至转让信用证正文中。转让申请书包括两个主要内容：是否变更信用证条款及是否保留修改权利。26①是否变更信用证条款。27②UCP600第38条e款规定：任何转让要求须说明是否允许及在何条件下允许将修改通知第二受益人，已转让信用证须明确说明该项条件。关于修改通知受让人的权利有以下三种情形：保留修改权利。部分放弃修改权利放弃修改权利部分转让(partialtransfer)和全部转让与信用证是否允许分批装运有关联。所谓全部或部分，指的是信用证的金额。转让行往往在自己的转让面函中或信用证的特殊条款中加以说明。285、通知转让信用证转让行按照原始信用证和转让申请书列出变动条款转换至转让信用证，然后通知给第二受益人。6、交单（1）不变更条款的转让信用证，不要求第一受益人调换发票，没有赚取差价之事。（2）变更条款的转让信用证要求第一受益人调换发票赚取差价利润。7、换单、寄单、索款8、付款开证行付款给转让行，转让行收到后将第二受益人的发票金额付给第二受益人，将调换发票以后的差价利润付给第一受益人。29案例I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X，该转证的到期日比原证早1个月。第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。双方经过多次协商，终未达成协议。而此时，该转证已过期。于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。A行认为它不能同意M的做法。因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运。转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。请分析此案例。30（二）不可转让信用证（Non-transferableL/C）不可转让信用证是指受益人不得将信用证的权利转让给第三者的信用证。凡未在信用证上注明“可转让”者，将被视为不可转让信用证。31六、特殊跟单信用证（一）循环信用证（RevolvingCredit）1、含义在进出口双方订立长期合同，分批交货，且货物比较单一的情况下，进口方为节省开证手续和费用，可申请开立循环信用证，即信用证允许受益人在每次规定的金额使用后，能重新恢复到原金额，直到达到规定的次数或总金额用完止。2、循环信用证的类型（1）按时间循环受益人在一定的时间内可多次支取信用证规定的金额。（2）按金额循环受益人在按规定金额向议付行交单议付后，可以恢复到原金额再使用，直至用完规定的总额