财务报表分析模型

一、注意事项1、本《财务报表分析模型》仅提供了财务报表分析的基本框架及指引，项目经理可根据具体情况及职业判断，决定财务报表分析的范围及具体方法。2、财务报表分析并不是孤立的，应当在对目标企业的行业环境、竞争地位、生命周期、业务模式、内控等有较充分了解的基础上进行。3、应当充分关注目标企业财务信息的质量，确保在此基础上计算出的财务比率等能够如实反映企业的财务状况和经营业绩。二、《财务报表分析模型》1、本模型适用单一企业财务报表分析，如需分析多个企业，可以新建标签页并复制整个模型；2、模型中包含大量函数公式，请勿添加或删除行列；3、仅填写浅紫色区域，并注意单位保持一致；4、模型左上方有1、2选项，点击后可将模型展开或收起。5、如存在模型中未包含的科目，可汇总填写入其他资产或其他负债。6、填写完成后，检查第71行的验证是否为0，确认无误后再进行下一步分析工作。7、“主要财务指标”均为自动计算，请勿手工调整。首年周转率的计算均使用了年末资产余额。8、H-K列为结构占比，对占比超过5%的科目将以浅红色突出表示。9、M-O列为同比变动率，对同比变化率绝对值超过10%的科目将以浅红色突出表示。三、附表附表一和附表二为根据万得（Wind)2014年企业业绩评价标准数据库导出，供项目经理进行行业比较。四、问题与建议在使用过程中如遇到任何技术性问题或对本模型有任何建议或意见，请联系：记录编号：0000-01011-41版本：A本《财务报表分析模型》旨在帮助项目经理对目标企业财务报表进行有效分析及利用，进而为投资决策提供重要依据。财务报表分析模型使用说明项目财务报表分析期间2014年2015年2016年2017年6月会计师事务所全称审计意见标准无保留意见标准无保留意见标准无保留意见标准无保留意见资产负债表单位：元单位：元单位：元单位：元占比占比占比占比同比变动同比变动同比变动流动资产：货币资金0%0%0%0%0%0%0%结算备付金0%0%0%0%0%0%0%交易性金融资产0%0%0%0%0%0%0%应收账款0%0%0%0%0%0%0%应收票据0%0%0%0%0%0%0%预付款项0%0%0%0%0%0%0%其他应收款0%0%0%0%0%0%0%应收股利0%0%0%0%0%0%0%应收利息0%0%0%0%0%0%0%存货0%0%0%0%0%0%0%其他流动资产0%0%0%0%0%0%0%一年内到期的非流动资产0%0%0%0%0%0%0%流动资产合计----0%0%0%0%0%0%0%非流动资产：可供出售金融资产0%0%0%0%0%0%0%持有至到期投资0%0%0%0%0%0%0%长期应收款0%0%0%0%0%0%0%长期股权投资0%0%0%0%0%0%0%投资性房地产0%0%0%0%0%0%0%固定资产0%0%0%0%0%0%0%在建工程0%0%0%0%0%0%0%工程物资0%0%0%0%0%0%0%固定资产清理0%0%0%0%0%0%0%无形资产0%0%0%0%0%0%0%商誉0%0%0%0%0%0%0%长期待摊费用0%0%0%0%0%0%0%递延所得税资产0%0%0%0%0%0%0%其他非流动资产0%0%0%0%0%0%0%非流动资产合计----0%0%0%0%0%0%0%资产合计----0%0%0%0%0%0%0%流动负债：短期借款0%0%0%0%0%0%0%应付票据0%0%0%0%0%0%0%应付账款0%0%0%0%0%0%0%预收款项0%0%0%0%0%0%0%应付职工薪酬0%0%0%0%0%0%0%2015年2016年2017年6月结构占比注意：仅填写紫色区域内容,切勿修改灰色区域或添加删除行列。请检查合计项目（资产总额、负债、所有者权益、净利润）的金额与原报表是否一致。确认无误后再进行分析工作。XXX公司财务报表同比变动2014年2015年2016年2017年6月应交税费0%0%0%0%0%0%0%应付利息0%0%0%0%0%0%0%应付股利0%0%0%0%0%0%0%其他应付款0%0%0%0%0%0%0%一年内到期的非流动负债0%0%0%0%0%0%0%其他流动负债0%0%0%0%0%0%0%流动负债合计----0%0%0%0%0%0%0%非流动负债：长期借款0%0%0%0%0%0%0%应付债券0%0%0%0%0%0%0%长期应付款0%0%0%0%0%0%0%预计负债0%0%0%0%0%0%0%其他非流动负债0%0%0%0%0%0%0%非流动负债合计----0%0%0%0%0%0%0%负债合计----0%0%0%0%0%0%0%所有者权益：股本0%0%0%0%0%0%0%资本公积0%0%0%0%0%0%0%盈余公积0%0%0%0%0%0%0%风险准备金0%0%0%0%0%0%0%未分配利润0%0%0%0%0%0%0%归属母公司所有者权益----0%0%0%0%0%0%0%少数股东权益0%0%0%0%0%0%0%所有者权益合计----0%0%0%0%0%0%0%负债和所有者权益总计----0%0%0%0%0%0%0%验证验证通过验证通过验证通过验证通过利润表一、营业收入0%0%0%0%0%0%减：营业成本0%0%0%0%0%0%营业税金及附加0%0%0%0%0%0%销售费用0%0%0%0%0%0%管理费用0%0%0%0%0%0%财务费用0%0%0%0%0%0%资产减值损失0%0%0%0%0%0%加：投资收益(损失)0%0%0%0%0%0%公允价值变动损益0%0%0%0%0%0%二、营业利润(亏损)----0%0%0%0%0%0%营业外收入0%0%0%0%0%0%营业外支出0%0%0%0%0%0%三、利润总额----0%0%0%0%0%0%所得税费用0%0%0%0%0%0%四、净利润(净亏损)----0%0%0%0%0%0%其中：归属于母公司所有者的净利润0%0%0%0%0%0%少数股东损益0%0%0%0%0%0%现金流量表一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金0%0%0%0%0%0%收到其他与经营活动有关的现金0%0%0%0%0%0%经营活动现金流入小计----0%0%0%0%0%0%购买商品、接受劳务支付的现金0%0%0%0%0%0%支付给职工以及为职工支付的现金0%0%0%0%0%0%支付的各项税费0%0%0%0%0%0%支付其他与经营活动有关的现金0%0%0%0%0%0%经营活动现金流出小计----0%0%0%0%0%0%经营活动产生的现金流量净额----0%0%二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金0%0%0%0%0%0%取得投资收益收到的现金0%0%0%0%0%0%处置固定资产等长期资产收回的现金0%0%0%0%0%0%处置子公司及其他营业单位收到的现金0%0%0%0%0%0%收到其他与投资活动有关的现金0%0%0%0%0%0%投资活动现金流入小计----0%0%0%0%0%0%购建固定资产等长期资产支付的现金0%0%0%0%0%0%投资支付的现金0%0%0%0%0%0%取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0%0%0%0%0%0%支付其他与投资活动有关的现金0%0%0%0%0%0%投资活动现金流出小计----0%0%0%0%0%0%投资活动产生的现金流量净额----0%0%三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金0%0%0%0%0%0%取得借款收到的现金0%0%0%0%0%0%发行债券收到的现金0%0%0%0%0%0%收到其他与筹资活动有关的现金0%0%0%0%0%0%筹资活动现金流入小计----0%0%0%0%0%0%偿还债务支付的现金0%0%0%0%0%0%分配股利、利润或偿付利息支付的现金0%0%0%0%0%0%支付其他与筹资活动有关的现金0%0%0%0%0%0%筹资活动现金流出小计----0%0%0%0%0%0%筹资活动产生的现金流量净额----0%0%四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额----加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额----主要财务指标-自动计算，请勿手工调整短期偿债能力速动比率0%0%0%0%流动比率0%0%0%0%现金比率0%0%0%0%现金流量比率0%0%0%长期偿债能力资产负债率0%0%0%0%权益乘数0%0%0%0%现金流量债务比0%0%0%营运能力总资产周转率0%0%0%应收账款周转率0%0%0%存货周转率0%0%0%盈利能力销售毛利率0%0%0%0%销售净利率0%0%0%0%成本费用利润率0%0%0%0%资产回报率(ROA)0%0%0%权益净利率(ROE)0%0%0%净资产收益率(%)总资产报酬率(%)销售(营业)利润率(%)盈余现金保障倍数成本费用利润率(%)资本收益率(%)总资产周转率(次)应收账款周转率(次)不良资产比率(新制度)(%)流动资产周转率(次)资产现金回收率(%)资产负债率(%)已获利息倍数速动比率(%)行业代码公布行业名称行业范围数据类型本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)本期数据(2014)1601000000农林牧渔业全行业平均值2.601.607.600.902.402.900.8010.405.501.001.2065.002.1079.901601010000农业全行业平均值4.102.208.801.504.604.300.505.801.500.802.5065.002.4068.401601020000林业全行业平均值0.700.5016.301.502.201.100.305.204.000.502.0065.001.4087.801601030000畜牧业全行业平均值5.702.8011.900.804.008.000.808.103.501.702.8065.001.8066.701601040000渔业全行业平均值1.901.107.001.105.802.400.509.307.501.200.8065.002.3091.501602000000工业全行业平均值5.704.309.001.004.606.000.607.202.401.804.0060.002.9070.001602010000煤炭工业全行业平均值2.001.6012.400.603.004.200.305.803.001.203.0060.001.1090.001602020000石油石化工业全行业平均值4.704.408.300.803.706.800.9018.002.602.606.2060.004.9044.501602020100天然原油和天然气开采业全行业平均值9.807.3013.301.706.8012.000.9010.102.803.209.6060.003.1051.101602020200原油加工及炼焦业全行业平均值2.300.300.400.802.102.900.6013.003.802.902.5060.000.1043.601602030000冶金工业全行业平均值1.801.302.001.000.502.700.5012.501.901.701.2060.000.6038.001602030100黑色金属矿采选业全行业平均值4.703.4010.001.203.905.900.808.502.401.402.2060.002.9064.201602030200有色金属矿采选业全行业平均值3.702.806.901.202.603.900.8013.902.801.502.2060.002.8080.501602030300黑色金属冶炼业全行业平均值1.200.903.600.900.503.500.5011.103.601.901.2060.000.6038.501602030400有色金属冶炼业全行业平均值2.402.204