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吉林省立达建设工程有限公司文件名称往来账款管理制度文件编码LDG8.03-201461、制定严格的个人借款审批制度，及时挂账，及时催收。（1）员工个人不能随意借款，公司只对部门副经理以上领导批复借款。（2）借款需填写借款单，每次借款额不能超过一定限额。经部门经理、主管副总经理、总经理、财务总监签字后，方可在财务部门借款，在支付当月工资时及时扣还。（3）员工因工作需要借款的，应填写借款单，经有关负责人签字后，在财务部门借款，工作完毕后及时报销还款。（4）财务人员有责任敦促员工按时还款。工作完成后规定时间内未能归还者，将在工资中扣除。2、出纳员对各职能部门的备用金应定期核对，敦促借款人及时对账。3、对已发生的应收（预付）账款，做好分类登记与管理工作。4、针对公司存在的不良应收（预付）账款，要采取相应的催收措施。5、做好已收回的应收（预付）账款的登记和核查工作，防止发生坏账损失。6、从往来账款的发生开始、对审核、记录、核对、会计处理等方面要进行严格管理，确保应收账款的及时回收。