设备维修费用管理要点

1黑龙江建龙钢铁有限公司制度编号：140W901301制度页数：共13页设备维修费用管理要点编制：材料管理工程师（王学军）审核：周海川批准：李伟主办单位：设备处发布日期：2008年5月17日生效日期：2008年5月17日一、总则1、目的为规范公司的设备维修费用管理，合理使用设备维修费用，特制定本要点。2、定义设备维修费用是公司所有生产设备维护、检修过程中所发生的一切费用的总称。3、范围设备维修费用分为日常维修费用及大年修费用两个部分。(1)日常维修费日常维修费用包含：日常维修材料费用、日常维修备件费用、外协人工费用、零星修缮工程费用、备件修理费用、其它。①日常维修材料费：设备维修用的主材、辅材、油脂（不包含日常加油）及工器具损耗所发生的费用。②日常维修备件费：指备件新品费用（含预制作）、备件加工费用、日常维修备件消耗费用、轴承消耗费用（轧辊轴承除外）。③外协人工费：指各单位常规检修委托的项目进行结算的外协项目。④零星修缮工程费：包含物料消耗费用、外协人工费两部分。a.物料消耗费用：备件、材料费。b.外协人工费：指各单位外协以合同形式委托的项目、按相关专用定额或总承包进行结算的外协费。⑤备件修理费：指恢复备件（设备）原有性能修理费用。⑥其他:指日常维修中所发生的车辆费、设计费、试制费、管理费、内部修理费（人工费、管理费、机具费等）。(2)大年修费大年修费用由备品备件费用、材料费、人工费、运输费、检测费和设计费等构成。①备品备件费：指设备在大年修时修复或更换所发生的备品备件费用。②材料费：指在设备大年修时所消耗的材料费，含修理时所消耗的油脂。③人工费：指来自厂外施工单位，在设备大年修工程中所发生的人工费用或总承包进行结算的外协费。以决（结）算的费用为准。④运输费：指在设备大年修时，需要备品备件、设备、材料、工具等所发生的运输费。⑤检测费：为改进设备薄弱环节或诊断异常状态所需的化验费、测试费、计量设备检定费、校准费以及工业建筑鉴定费等。⑥设计费：设备大年修中所支出的设计费（含设计变更费）、描图费、晒图费、图纸资料费等。(3)下列费用不属于维修费列支范围①各类生产消耗品（件）购置及其修复费；例如：隔热垫、挡板等；②为维持设备正常运转日常消耗的各种油脂费；③生产劳务、内部协力费。例如：沉淀池、蓄水池等工业垃圾的清理；厂房内卫生清洁、整理、供水池铁皮坑清理等；④专用资金（更新改造、科研等项目）费用。例如：对厂房内增设的安全防护架、加装栏栅、电缆管线涂防火涂料等进行的安全措施项目等；⑤非检修需要的设备拆迁费；2⑥库存备件所占用的流动资金；⑦各种劳保用品、非设备消防用品及其修理费；⑧用于增加生产能力，动迁主体设备和建筑物基础，扩大生产规模的费用；⑨新建或改造工程尾项及附属配套的项目费用；⑩为迎接参观检查进行的形象工程（美化、绿化环境工程费用等）。二、流程1、设备维修费用预算流程见附流程一。2、设备维修费用分解及使用流程见附流程二。三、流程说明1、设备维修费用预算流程说明见附文本1。2、设备维修费用分解及使用流程说明见附文本2。四、附则附流程一：设备维修费用预算流程附流程二：设备维修费用分解及核算流程附文本1：设备维修费用预算流程说明附文本2：设备维修费用分解及核算流程说明附表1：财务制造费用相关会计科目定义和费用归集方式附表2：()月度维修费用实绩表附表3：领用申请单附表4：维修备件、材料消耗明细表帐附表5：设备维修费用管理查检附文本三：设备修费用管控说明345附文本1：设备维修费用预算流程说明01设备维修费用预算编制资料收集（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）①企划处企业运行室主任向设备处成本固定资产管理工程师提供公司下年度项目竣工计划及计划产量。②设备处技术检修室主任向设备处成本固定资产管理工程师提供下年度维修作业计划及大年修计划。③财务处成本会计向设备处成本固定资产管理工程师提供设备维修费实绩：维修费往年实绩、各工序维修费实绩、千元产值维修费实绩、吨产品的维修费实绩、维修费实绩占制造成本的比例。④设备处成本固定资产管理工程师收集同行业先进指标。02编制预算初稿（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）参照设备维修费预算资料编制维修费用初稿03会审（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）组织设备维修费用会审。04修正（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）组织各专业依据会审意见修正设备维修费用预算05汇总（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）报控股公司评价06控股公司评价（责任岗位：控股公司生产管理处设备管理主任工程师）07二次修正（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）依据控股公司评价，修正设备维修费用预算08审核（责任岗位：设备处一级主管）09审核（责任岗位：生产经理）10公司预算平衡（责任岗位：总经理）11报批（责任岗位：企划处企业管理室主任）12报控股公司审批（责任岗位：控股公司）13转发（责任岗位：企划处企业管理室主任）转发控股公司批复后预算给控制、使用单位6附文本2设备维修费用分解及核算流程说明01平衡、分解（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）按批准后的设备维修费用预算指标，结合日、定、年修计划，制定各工序维修费用月计划指标。02核准（责任岗位：设备处一级主管）03使用（责任岗位：维修费用控制使用相关责任人）点检作业长控制本单位设备维修费用使用。04设备维修费用核算（责任岗位：财务处成本室会计）①制造费用相关会计科目定义和费用归集方式见（附表一）。②在公司财务帐关闭前，把各生产单位设备维修费用记帐凭证（大年修费预提金额、设备日常维修备件、材料出库领用明细金额及待摊费用）交设备处成本固定资产管理工程师。③机修加工件核算，见《机修加工管理流程》④每月4日前财务处成本管理室成本会计把上期各生产单位使用的设备维修费用实绩金额，以电子版形式报给设备处成本固定资产管理工程师进行归集存档。()月度维修费用实绩表见（附表二）。05确认（责任岗位：设备处成本固定资产管理工程师）确认设备维修费用归集科目是否正确。06调整、记帐（责任岗位：财务处成本会计）依据设备处成本固定资产管理工程师确认后的项目，调整不符合项目后记帐。7附表1：财务制造费用相关会计科目定义和费用归集方式序号财务制造费用相关会计科目定义费用归集方式1大年修费按规定对生产用主要设备进行年(大)修所发生的总费用。领料单、合同2备件修理费用于日常维修的非入库备件修理费用。合同（工单）3备件加工费用于日常维修的非入库新加工备件费用。合同（工单）4日常维修备件消耗从物料库支领的日常维修备件费用。领料单5日常维修材料消耗从物料库支领的日常维修材料费用。领料单6零星修缮工程材料消耗从物料库支领的零星修缮工程材料费用。领料单7日常维修外协人工费日常维修的检修工程外委合同结算费用。合同8修缮工程外协人工费零星修缮工程的外委合同结算费用。合同8附表2：()月度维修费用实绩表序号日期领料部门单据编号发料仓库物料长代码物料名称规格型号单位实发数量单价金额领料人费用类型使用用途12345678910111213141516合计:附表3：领用申请单9领料部门:领料用途:使用部位:仓库发料:费用类型：申请日期:物料代码物料名称规格型号单位部门申请数量实发数量备注主管部门一级审核人：申请领料人:10附表4：维修备件、材料消耗明细帐物料名称：最高储备量：采购提前期：规格型号：最低储备量：物料编码：保管责任人：存放位置：图号：年摘要单价使用部位领用消耗结存经办人签字月日数量金额数量金额数量金额11附表5：设备维修费用管理查检表检查内容评价标准检查频次评价人处置设备维修控制使用1、设备维修使用备件、材料必须按规定科目进行出库挂帐，使用部位及领料用途填写完整、真实。2、大年修备件的支领应该满足大年修工程前期装配等准备工作，否则不得提前支领；大年修前一个月方可支领大年修备件；大年修的材料必须在大年修的当月支领。3、备件出库后做为机旁备件储备的，由管理责任人建立设备维修备件、材料消耗手工及电子明细帐（手工帐页随时更新；电子帐每周更新一次），并把电子帐转送材料员备案。4、具体使用情况在点检工作日志及备维修备件、材料消耗帐上登记、记录。5、储运中心严格按K3计划发放物料，非计划领用物资需经过计划审核人批准方可发放。每月1次设备处成本固定资产管理工程师每发生一次/项，考核责任人：50元备件、材料按规定科目进帐1、日常维修材料费：设备维修用的主材、辅材、油脂（不包含日常加油）及工器具损耗所发生的费用。2、日常维修备件费：指备件新品费用（含预制作）、备件加工费用、日常维修备件消耗费用、轴承消耗费用（轧辊轴承除外）。每周1次设备处成本固定资产管理工程师每发生一次/项，考核责任人：50元维修费用使用分析1.事故（故障）分析：设备事故（故障）原因、预防措施分析,重点分析一段时间内重复发生的故障。2.数据统计分析：区域设备运行指标、设备运行状态、点检实绩统计分析。3.区域物料消耗分析:统计分析备件消耗量、储备量、维修费用。4.备件使用周期分析:主要针对未能达到预计使用寿命备件，找出原因加以改进。5.设备的维修履历:分析设备异常修理频次和检修延时等原因及预防措施等。6.备件质量分析。每周1次设备处成本固定资产管理工程师每次考100K3出库物资填写使用部位及领料用途填写完整、真实每周1次设备处成本固定资产管理工程师如未填写或填写错误每项考核材料员5元/项，每月累计最高额度200元。维修费用超欠设备维修费用预算每月1次设备处成本固定资产管理工程师1维修费用超设备维修费目标值,按超计划费用额度5%考核维修费用使用单位。2维修费用超设备维修费目标值10万元（含10万元）,加罚使用单位一级正主管300元，一级副主管200元，点检作业长200元。3每年12月末各单位总体维修费用不超目标值，则按考核1280%返还。13附文本3：设备修费用管控说明1、大年修备件的支领应该满足大年修工程前期装配等准备工作，否则不得提前支领；大年修前一个月方可支领大年修备件；大年修的材料必须在大年修的当月支领。2、各单位大年修在检修结束后30天内，使用单位必须上报费用结算（包含外协人工费、车辆吊装费、外委工程费、检测费和设计费等其它费用项目），由设备处技术检修室主任、设备处成本工程师、设备处处长签字确认后，财务方可办理结算。3、点检员按K3计划提出领用申请，点检作业长确认签字，生产单位材料计划员按批准后的申请项目，录入K3系统办理储运领用出库。领用申请单见（附表三）4、K3领料要求：设备维修使用备件、材料必须按规定科目进行出库挂帐，使用部位及领料用途填写完整、真实。5、设备维修外协费用使用按控股公司《外协管理规定》执行。6、备件出库后做为机旁备件储备的，由管理责任人建立设备维修备件、材料消耗纸版及电子版明细帐（纸版帐随时更新；电子版帐每周更新一次），并把电子版帐转送材料员备案。设备维修备件、材料消耗明细帐见（附表四）；7、储运中心严格按K3计划发放物料，非计划领用物资需经过计划审核人批准方可发放。8、设备维修费使用单位点检员做好维修成本实绩的跟踪管理工作，每周、月按时作好差异分析，制定改进措施，报点检作业长、设备处区域工程师核准后，由材料员汇总，每周末最后1天和每月3日16：00时前报设备处成本固定资产管理工程师。具体分析方法及内容见《设备点检管理要点》实绩分析、总结。9、设备处设备管理室成本工程师负责设备维修费的综合管理工作，统计分析公司月度维修费使用情况，进行专题分析，提出改进措施，督导实施。每月按设备维修费用管理查检表（附表五）内容进行检查评价。