浙江省兴财房地产发展有限公司

浙江省兴财房地产发展有限公司截止2010年5月31日财务报表的审计报告立信大华(深)审字[2010]934号浙江省兴财房地产发展有限公司2010年1月1日至2010年5月31日止审计报告及财务报表目录页码一、审计报告使用责任二、审计报告1-2三、浙江省兴财房地产发展有限公司财务报表及附注1．合并资产负债表3-42．合并利润表53．合并现金流量表64．合并股东权益变动表7-85．资产负债表9-106．利润表117．现金流量表128．股东权益变动表13-149．财务报表附注15-52四、事务所及注册会计师执业资质证明0审计报告使用责任立信大华(深)审字[2010]934号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。立信大华会计师事务所有限公司深圳分所二○一○年六月三日1审计报告立信大华(深)审字[2010]934号浙江省兴财房地产发展有限公司董事会：我们审计了后附的浙江省兴财房地产发展有限公司（以下简称兴财房地产公司）财务报表，包括2010年5月31日合并资产负债表和资产负债表，2010年1-5月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是兴财房地产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或2错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，兴财房地产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了兴财房地产公司2010年5月31日的财务状况以及2010年1-5月的经营成果和现金流量。立信大华会计师事务所有限公司中国注册会计师：深圳分所中国注册会计师:中国·深圳二○一○年六月三日3编制单位：浙江省兴财房地产发展有限公司（合并）单位：人民币元资产附注五2010年5月31日2009年12月31日流动资产：　货币资金(一)26,394,010.2166,855,244.86　交易性金融资产--　应收票据--　应收账款(二)29,459.8729,763.58　预付款项(三)67,500.00211,999.00　应收利息--　应收股利--　其他应收款(四)76,321,207.5922,121,247.33　存货(五)40,666,557.15358,972,714.45　其他流动资产(六)49,200.0012,400,000.00　流动资产合计143,527,934.82460,590,969.22非流动资产：　可供出售金融资产--　持有至到期投资--　长期应收款--　长期股权投资--　投资性房地产(七)43,135,968.1644,159,501.04　固定资产(八)948,922.39610,445.86　在建工程--　工程物资--　固定资产清理--　无形资产(九)1,487.145,205.49　商誉--　长期待摊费用--　递延所得税资产(十)1,256,011.50-　其他非流动资产--　非流动资产合计45,342,389.1944,775,152.39　资产总计188,870,324.01505,366,121.61（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）浙江省兴财房地产发展有限公司合并资产负债表公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2010年5月31日4编制单位：浙江省兴财房地产发展有限公司（合并）单位：人民币元负债及股东权益附注五2010年5月31日2009年12月31日流动负债：　短期借款--　交易性金融负债--　应付票据--　应付账款(十二)11,565,487.6611,565,487.66　预收款项(十三)721,375.00141,889,311.00　应付职工薪酬(十四)13,892.9911,043.02　应交税费(十五)3,649,829.528,177,331.47　应付利息--　应付股利--　其他应付款(十六)139,612,802.08264,836,096.22　一年内到期的非流动负债--　其他流动负债--　流动负债合计155,563,387.25426,479,269.37长期负债：　长期借款(十七)-20,000,000.00　应付债券--　长期应付款--　专项应付款--　预计负债--　递延所得税负债(十)8,392,698.3211,103,483.41　其他非流动负债--　非流动负债合计8,392,698.3231,103,483.41　负债合计163,956,085.57457,582,752.78所有者权益：　实收资本(十八)50,000,000.0050,000,000.00　资本公积--　减：库存股--　盈余公积(十九)3,850,380.35709,696.41　未分配利润(二十)(28,936,141.91)(8,495,011.54)　外币报表折算差额--　归属于母公司所有者权益合计24,914,238.4442,214,684.87　少数股东权益-5,568,683.96　股东权益合计24,914,238.4447,783,368.83　负债及股东权益总计188,870,324.01505,366,121.61（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2010年5月31日浙江省兴财房地产发展有限公司合并资产负债表（续）5单位：人民币元项　　　目附注五2010年1-5月2009年度一、营业收入(二十一)9,294,130.9055,217,437.46　减：营业成本(二十一)6,301,008.9841,215,289.72　　　营业税金及附加(二十二)1,899,534.7110,199,961.16　　　销售费用295,505.001,117,820.25　　　管理费用5,245,975.308,507,677.67　　　财务费用(二十三)2,154,506.477,730,879.29　　　资产减值损失(二十四)1,352,757.642,397,109.90　加：公允价值变动收益--　　　投资收益(二十五)(13,054,473.99)59,972,700.97　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益--　　　汇兑收益--二、营业利润(21,009,631.19)44,021,400.44加：营业外收入(二十六)8,500.00319,500.00减：营业外支出(二十七)37,822.0026,861.06其中：非流动资产处置损失3,900.008,367.76三、利润总额(21,038,953.19)44,314,039.38减：所得税费用(二十八)(584,858.37)2,237,566.16四、净利润(20,454,094.82)42,076,473.22　同一控制下被合并方在合并前实现的净利润--　归属于母公司所有者的净利润(17,300,446.43)46,833,527.83　少数股东损益(3,153,648.39)(4,757,054.61)五、其他综合收益--六、综合收益总额(20,454,094.82)42,076,473.22　归属于母公司所有者的综合收益总额(17,300,446.43)46,833,527.83　归属于少数股东的综合收益总额(3,153,648.39)(4,757,054.61)（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）浙江省兴财房地产发展有限公司合并利润表公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2010年1-5月6编制单位：浙江省兴财房地产发展有限公司（合并）单位：人民币元项目附注五2010年1-5月2009年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金89,006,030.90168,695,816.26收到的税费返还--收到其它与经营活动有关的现金8,016,162.0827,490,984.67现金流入小计97,022,192.98196,186,800.93购买商品、接受劳务支付的现金24,044,502.3448,093,009.06支付给职工及为职工支付的现金3,174,082.543,340,120.95支付的各项税费34,687,238.8917,238,571.55支付的其它与经营活动有关的现金12,033,693.0041,156,275.25现金流出小计73,939,516.77109,827,976.81经营活动产生现金流量净额23,082,676.2186,358,824.12二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金66,775,656.22-其中：被处置子公司期末现金影响(15,624,343.78)-取得投资收益所收到的现金54,121.92-处置固定资产、无形资产和其他长期资产　　而收到的现金净额--收到的其它与投资活动有关的现金--现金流入小计66,829,778.14-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金373,689.00237,912.00投资所支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付的其它与投资活动有关的现金-46,833,575.00现金流出小计373,689.0047,071,487.00投资活动产生的现金流量净额66,456,089.14(47,071,487.00)三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金--取得借款收到的现金-241,700,000.00收到的其它与筹资活动有关的现金--现金流入小计-241,700,000.00偿还债务所支付的现金130,000,000.00230,450,629.02分配股利、利润或偿还利息所支付的现金-88,200.00支付的其它与筹资活动有关的现金--现金流出小计130,000,000.00230,538,829.02筹资活动产生的现金流量净额(130,000,000.00)11,161,170.98四、汇率变动对现金的影响额--五、现金及现金等价物净增加额(40,461,234.65)50,448,508.10加：期初现金及现金等价物余额(二十九)66,855,244.8616,406,736.76六、期末现金及现金等价物余额(二十九)26,394,010.2166,855,244.86（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：浙江省兴财房地产发展有限公司合并现金流量表2010年1-5月7单位：人民币元项目实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额50,000,000.00--709,696.41(8,495,011.54)5,568,683.9647,783,368.83加：会计政策变更-------前期差错更正-------二、本年年初余额50,000,000.00--709,696.41(8,495,011.54)5,568,683.9647,783,368.83三、本年增