2018年证券市场基本法律法规和典型例题串讲含答案解析

2018年证券市场基本法律法规和典型例题串讲含答案解析一、法律法规四分层（一）法律效力从高到低法律＞行政法规＞部门规章和规范性文件＞行业自律规定效力原则：1.下位不得与上位相抵触2.上位未明确规定的，从下位规定3.同级有矛盾的，应由上级裁决（二）区分标准——制定和颁布机关法律：全国人大或全国人大常委会行政法规：国务院部门规章及规范性文件：证券监管部门和相关部门（国务院下属的单位）自律规定：行业自律组织（行业内的实体经营单位）二、各层级主要法律法规（一）法律1.标题都有中华人民共和国2.标题都有XX法（二）行政法规《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》※特征总结：1.没有出现“中华人民共和国”2.不能出现XX法，只能是管理办法、条例，注意：没有出现“规定”（三）部门规章及规范文件《证券发行与承销管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》、《证券公司融资业务管理办法》和《证券市场禁入规定》※特征总结：1.没有出现“中华人民共和国”2.不能出现XX法，只能是管理办法、条例，注意：出现“规定”（四）行业自律规则※特征总结：1.“规则”、“准则”、“指南”，从名称上看，权威性小很多【单选】《证券发行与承销管理办法》属于（）层级A.法律B.行政法规C.部门规章及规范性文件D.自律性规则【答案】C2013年10月8日中国证券监督管理委员会第11次主席办公会议审议通过，根据2014年3月21日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券发行与承销管理办法〉的决定》修订。三、主要行业自律机构简介（1）证券交易所：顾名思义，是证券买卖的地方。因此它的职能是对交易活动进行管理，对会员进行管理，对上市公司进行管理（2）中国证券业协会：是所有从事证券业的单位、个人的社团组织。因此它的职能是保护行业共同利益、促进行业共同发展。（3）中国证券登记结算有限公司：独立的第三方登记结算机构。四、公司的种类（一）分类标准五个分类标准，把公司分成了10类，但相互之间并不一定排斥（二）有限责任公司和股份有限公司1、均要以全部资产对其债务承担责任2、有限公司50人以内共同出资设立，股份公司2-200人发起，股东上限不限制人数。3、全部资产和出资额的辨析。（三）母公司和子公司母子公司支配或控制的方法（四）总公司和分公司总分公司与母子公司的根本区别（五）上市公司和非上市公司（六）本国公司和外国公司五、公司法人财产权的概念（一）自然人、法人、企业法人的辨析自然人：生物学和法学概念法人：法律上的拟制人，而非自然存在实体企业法人：除机关法人等以外，以盈利为目的的法人（二）自然人财产和法人财产董事长的钱包与公司的保险柜（三）财产权的概念法人财产是从事经营、承担责任的基础，与自然人财产享有类似权利六、公司的经营原则（一）合法经营原则（二）自主经营原则（三）自负盈亏原则（四）依法接受国家宏观调控原则（五）实现资产保值增值原则【单选】以下哪项不是公司经营的主要原则（）A.合法经营原则B.自主经营原则C.持续经营原则D.自负盈亏原则答案：C解析：持续经营原则是会计重要假设，而不是公司经营原则七、分公司和子公司的法律地位（一）分公司是不独立的法人（二）子公司具有独立法人资格八、公司设立方式及登记的要求（一）设立方式1、有限公司设立方式：发起设立2、股份有限公司设立方式：发起设立或募集设立（公开募集或定向募集）3、注意辨析：募集设立与IPO【单选】以下哪项是有限公司可采用的设立方式（）A.定向募集B.募集设立C.公开发行股票D.发起设立答案：D解析：股份有限公司设立方式可以是前三种，有限责任公司只能用发起设立方式（二）设立登记1、公司名称预先核准*法律条文：《中华人民共和国公司登记管理条例》第十七条设立公司应当申请名称预先核准。法律、行政法规或者国务院决定规定设立公司必须报经批准，或者公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在报送批准前办理公司名称预先核准，并以公司登记机关核准的公司名称报送批准。1、公司名称预先核准（1）申请人有限责任公司：全体股东指定代表或共同委托的代理人股份有限公司：全体发起人指定代表或共同委托的代理人（2）提交文件：公司名称预先核准申请书（全体股东或发起人签字）指定代表或共同委托代理人证明（全体股东或发起人）其他文件（不记）（3）名称时效：6个月不得用于经营活动、不得转让2、公司设立登记程序（1）提出申请：当地工商局（2）提交文件：身份类、财产类证明文件（3）设立登记：确认法律主体资格（4）易错点辨析＊签署文件人的称谓：有限责任公司叫股东，股份有限公司叫发起人＊募集设立与发起设立的区别：募集设立要多提交创立大会纪录，公开募集的还要证监会批文。3、公司设立登记的法律效力（1）企业合法设立，具备法人资格（2）成立日期（生日）为营业执照签发日（3）刻章（公章）、办证（纳税登记证、组织机构代码证）、开户（银行基本账户）的资格九、公司章程的内容（一）公司章程的性质和特征法定性、真实性、自治性、公开性（二）公司章程的内容分类身份明确类、活动范围类、身体结构类（三）章程变更股东会决议、主管机关批准、登记【单选】以下哪项不是公司章程的基本特征（）A.法定性B.真实性C.公平性D.公开性答案：C解析：公司章程的四项基本特征是法定性、真实性、自治性、公开性十、公司对外投资和担保的规定（一）担保的形式（二）投资和担保的规定1.对外投资的限制性规定除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人2.对外担保的限制性规定（1）章程规定（2）董事会或股东会决议（3）对股东或实际控制人提供担保必须股东会决议（4）被担保人不得参加对担保决议的表决十一、禁止公司股东滥用权利的规定（一）滥用的对象：其他股东、公司、债权人（二）滥用的权利范围：股东权利、独立法人地位、股东有限责任（三）滥用的后果：造成损失（四）滥用的责任：滥用股东权利的，一般赔偿滥用独立地位造成人格否定的无限连带责任十二、有限责任公司的设立和组织机构（一）设立条件人数要求：1-50出资要求：符合章程规定且股东认缴章程要求：满足法定内容（7项8条）和形式（股东签名盖章）名称及组织机构：公司名称预登记和三会结构住所要求：办公场所和拟注册地址*国有独资公司股东是法人，其他公司股东可以是自然人或法人（二）组织机构十三、有限责任公司注册资本制度（一）注册资本的金额认定：认缴出资额（二）注册资本的形式：货币或其他财产1.其他出资形式的要求（1）可用货币估价；（2）可依法转让；（3）法律法规没有禁止用于出资2.其他出资的作价评估（1）应当而非必须评估作价；（2）不得高估或低估；（3）对评估作价有规定的要从其规定（三）缴纳注册资本的要求1.货币出资要求：足额存入指定账户2.非货币财产出资要求：办理财产权转移手续3.未按规定缴纳出资的责任：补足、承担违约责任（四）对非货币财产出资的特殊规定非货币财产实际价值显著低于章程对其定价的，应当由出资股东补足。因该价值不足造成的债务，在公司成立期间，其他股东承担连带责任。【多选】有限责任公司设立过程中，股东用于出资的非货币财产实际价值显著低于章程对其定价的，该股东应当（）A.重新评估B.补足出资C.承担违约责任D.抽回出资答案：BC解析：应当补足出资，并向缴足出资的股东承担违约责任，其他股东对未足额出资部分承担连带责任十四、有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权（一）股东会1.产生：全体股东（每一个出资人）2.职权范围：10项11条，涉及经营方向决策（第一项）、董监事会人员决策（第二项）、董监事会履职监督（第三四项）、经营成果确认（第五六项）、重大事项决策（第七八九项）、公司章程修改（第十项）3.运作机制（定期会议和临时会议）（1）定期会议召集和主持（2）会议运行a.提前15日通知（或按章程规定或股东约定）；b.作会议记录；c.出席会议的股东应当在会议记录上签字（3）会议表决：普通决议：按章程约定特殊决议：修改章程、变更注册资本、变更公司组织形式或解散，需经2/3以上表决权股东通过。（不是2/3股东人数，是表决权）（二）董事会1.产生任期：三年，连选连任内部结构：董事长一名，副董事长可有可无，产生方式章程规定特别注意：职工代表董事也是董事，且不受股东会选举和更换，但薪酬由股东会决定。股东中有两个以上国有投资主体的，应当有职工代表董事，应该理解为非强制性规定，其他公司也可以有职工代表董事。2.职权范围：与股东会对比记忆，只有审议批准监事会报告没有对应，其余全都有对应3.运作机制：定期会议和临时会议【单选】以下不属于有限责任公司董事职权的是（）A.决定公司的经营计划和投资方案B.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案C.制定公司利润分配方案D.决定公司内部管理机构的设置答案：B解析：董事会只能制订财务预决算方案，可以决定的是经营计划和投资方案以及内部管理机构设置，此题容易错选C，看似只有C不是决定事项3.运作机制（1）定期会议召集和主持：a.董事长b.副董事长c.半数以上董事代表（2）会议运行：a.作会议记录；b.出席会议的董事应当在会议记录上签名。（2）会议表决：a.一人一票；b.其余由公司章程规定与股东会决议相比，取消了特殊决议的限制，取消了提前15日通知的限制，充分体现了法律赋予公司章程的自主权。（三）监事会1.产生与董事会比较任期：均为三年连任：均可连任机构领导：监事会全体监事过半数选举特殊规定：高管不得兼任监事、董事不能兼任监事2.职权范围:6项7条，涉及检查监督（第一、二、三、六项）、召开临时股东会（第四项）、提案权（第五项）3.运作机制定期会议和临时会议（1）定期会议召集和主持：（一年至少一次）a.监事长；b.半数以上监事代表*临时会议可由任意监事提议召开（2）会议运行：a.作会议记录；b.出席会议的监事应当在会议记录上签名。（3）会议表决：a.一人一票；b.半数以上算通过；c.公司章程规定表决程序和方式*监事会的特殊权利：列席董事会会议，对董事决议事项提出质询或建议，对公司经营异常进行调查，聘请会计师事务所协助工作，费用由公司承担。【单选】《公司法》规定，有限责任公司设立监事会，其成员（）A.必须多于2人B.不得少于2人C.必须多于3人D.不得少于3人答案：D解析：不得少于是大于等于3，必须多于是大于3，要注意辨析。股东人数较少的，可以设1-2名监事，没有必须多于或不得少于2人的规定十五、有限责任公司股权转让的相关规定（一）自主转让1.相互转让：自由转让全部或部分股权，无须其他股东同意2.向外部转让：（1）书面通知征求意见（2）征求意见时间不超过30天，超过30天视为同意（3）股东过半数同意（人数过半）；（4）过半数不同意的，不得向外转让（5）不同意的要收购股权，不收购视为同意3.优先购买权：（1）经股东同意的转让（2）同等条件下优先购买（3）两人以上协商购买比例，协商不成按出资比例购买*公司对股权转让另有规定的，从其规定（二）法院强制转让股权的程序1.书面通知行使优先购买权此时的书面通知与自主转让不同，自主转让的书面通知是征求意见，这里不征求意见，书面通知的目的在于通知各位股东行使优先购买权2.通知时间不超过20日此20日与自主转让的30日通知不可比较，那是征求意见的30日，这是行使优先购买权的20日*法院强制转让的，涉及转让后的修改章程等事项，不需要股东会决议【单选】法院强制转让有限责任公司股权，书面通知行使优先购买权的期限不超过（）A.5日B.10日C.20日D.30日答案：C解析：易错选项为D，股东向股东以外的人转让公司股权，若是法院强制转让的，书面通知行权期不超过20日，用以满足股东优先购买权，而自主转让中征求意见期限不超过30日。（三）股东和公司不能达成收购协议的处置1.符合法定情形的股东会决议（1）通过了连续第5年应分红而不分红的决议（2）通过了公司合并、分立、转让主要财产的决议（3）通过了修改章程以延长公司存续期的决议2.有符合法定