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税务实训平台--增值税防伪开票系统系统登录、发票管理、报税处理……开票系统操作9999999999******1.系统登录购买发票发票读入发票开具发票退回发票作废发票查询发票购、退、存发票库存发票红冲2.发票管理发票领购携带报税盘至所属国税(实训系统到局端发行系统)（第一次购买发票还需要带操作员结业证书）发票读入将电子发票读入到开票软件（报税盘中的电子发票与纸质发票一致）发票退回将发票从金税盘退回到报税盘（发票退回前要与所属国税联系）发票库存查询企业当前剩余未开发票2.发票管理企业税局可一次购买多卷、多种类型发票注意：金税盘：专用发票与普通发票之和不能超过5卷，货物运输增值税专用发票与机动车销售统一发票之和不能超过5卷；报税盘：四种发票卷数之和不能超过5卷。购买发票发票读入发票退回发票库存2.1发票领购购买发票发票读入发票退回发票库存发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于报税盘中的电子发票读入到开票金税盘中。说明：利用从报税盘读入新购发票功能，能够一次性将报税盘上购买的所有发票读入开票系统。以下情况读入发票失败：1、未插入报税盘；2、报税盘未注册；3、报税盘中无领购的发票；4、发票流水号已经读走；5、金税盘已到锁死期2.2发票读入发票退回功能是将企业金税盘中的发票卷电子信息退回到报税中。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税盘内剩余的发票退回：所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；需要进行更改纳税号或更换金税盘等操作；当地税务部门要求将剩余发票退回。购买发票发票读入发票退回发票库存企业税局一次操作只能退回一卷发票，如有多卷请重复该操作注意：金税盘退票：专用发票与普通发票之和不能超过5卷，货物运输增值税专用发票与机动车销售统一发票之和不能超过5卷；报税盘退票：四种发票卷数之和不能超过5卷。说明：重复执行上述操作，可以将多卷、多种类发票退回到报税盘中。以下情况退回发票失败：1、未插入报税盘2、金税盘中无剩余发票3、报税盘中有5卷尚未读走的退票信息4、金税盘已到锁死期5、处于征期起始日到读入报税成功标志期间2.3发票退回发票库存查询功能用于查询金税盘中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具部分发票后可通过查询知道金税盘中还有多少发票库存。购买发票发票读入发票退回库存查询2.4库存查询购买发票发票读入发票开具发票退回发票作废发票查询发票开、查、废、冲发票库存发票红冲3.发票管理填开发票填开增值税专用发票（正常发票、清单发票、负数发票、折扣发票）发票查询查询企业所有已使用发票（专用发票、正常及作废）发票作废未抄税的发票可以作废（已开发票作废及未开发票作废）发票红冲已抄税的发票可以红冲（专用发票红冲）3.发票填开、查询、作废根据国税发[2006]156号第十一条规定开具增值专用发票应按下列要求开具：（一）项目齐全，与实际交易相符；（二）字迹清楚，不得压线、错格；（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。工具栏：开具发票时编辑票面信息使用系统自动读出发票代码：十位数字（具体每位数字代表意义请参阅“藏经阁”）系统自动读出发票号码：领取发票的流水号开票日期：开具发票的当前日期必须填写项目购买方：正常开具增值税专用发票时直接将购货方信息写入即可。本实训系统中填写购货方信息有两种方式：1、复制自己的纳税人识别号到购货方纳税人识别号栏，粘贴后改写末尾号码，系统后台自动调出与纳税人识别号相对应的购货单位信息。2、相临人员彼此提供各自的纳税人识别号，录入到购货单位纳税人识别号，系统后台自动调出与纳税人识别号相对应的购货单位信息。开具发票成功后，购货方信息会保存在购货方信息库中，下次开具发票时可从“客户编码库”中选择即可。系统自动生成根据发票8项信息在点击“打印”后，系统自动生成84位、108位、二维码密文。一张发票最多可维护８行商品记录；超过8个商品行则开具清单发票。商品从编码库中选择；数量和金额两项由用户填写：两者间相互自动计算。税额项由系统自动算出，无法修改。系统根据已经发行成功的金税盘自动读出，不可修改可根据需要填写收款方式、订单编号等信息购货方信息填写商品信息填写填开发票时，弹出的发票明细列表，是由国税授权（国税授权的票种才会显示）。客户信息只能在客户编码库中选择增加或删除商品行商品信息只能从商品信息库中选择购货方信息填写商品信息填写根据业务需要双击选择商品信息正常发票折扣发票清单发票负数发票蓝圣广告有限公司440199999000220八卦岭鹏益花园2栋6f88245879879789填写购买方信息填写商品信息确认无误打印1、填开专用发票时税额项由系统自动算得出，无法修改；2、购货单位信息填写方式；3、发票开具成功则购货单位信息会自动保存在客户信息库中，可供下次填开发票时选择；4、商品信息只能从商品库中选择，不允许手动录入；5、发票填开完成后点击“打印”保存发票信息，一旦发票保存后则不允许修改，如发现错误只能通过作废功能作废发票后重新开具正确发票。正常发票折扣发票清单发票负数发票3.1发票填开注意事项：当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。开具折扣发票的政策要求正常发票折扣发票清单发票负数发票3.2折扣发票填开前提条件：正常发票折扣发票清单发票负数发票选择欲加折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮填写折扣行数、折扣率，系统算出折扣金额确认无误点击打印生成密文区3.2折扣发票开具方法：1、折扣行只能删除不能修改；2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录；3、折扣行也算在商品总行数之内；4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。正常发票折扣发票清单发票负数发票3.2折扣发票填开注意事项：在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。正常发票折扣发票清单发票负数发票3.3清单发票填开前提前条件：正常发票折扣发票清单发票负数发票填写完成购买方信息后，点击“清单”按钮1、通过“增行”、“减行”添加、删除商品行，编辑商信息2、商品行添加完成点击“完成”回到票面3、点击“打印”清单在发票票面的商品信息行中只有清单行3.3清单发票开具方法（不带折扣）：正常发票折扣发票清单发票负数发票填写完成购买方信息后，点击“清单”按钮1、选择需加折扣的商品行；2、点击“折扣”按钮填写折扣率及折扣行数后点击“确认”在发票票面的商品信息行中有清单行和折扣行3.3清单发票开具方法（带折扣）：1、每张发票只带一个销货清单;2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;4、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。5、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即单行商品金额、税额的算法、合计金额、合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同。正常发票折扣发票清单发票负数发票3.3清单发票填开注意事项：1、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让2、不符合作废条件且没超过该张发票认证期限正常发票折扣发票清单发票负数发票3.4负数发票填开前提条件正常发票折扣发票清单发票负数发票企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关税务机关审核信息表并在税务端开具信息表企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票提交信息表审核信息表开具红字发票3.4负数发票开具程序：提交信息表审核信息表开具红字发票购方销方购方开具并提交《信息表》购方税务机关审核《信息表》购方将纸质《信息表》传递给销方销方开具红字发票销方并提交《信息表》纸质＋电子销方税务机关审核《信息表》销方获取《信息表》纸质+电子+网络下载销方开具红字发票购方申请开具负数发票1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。销方申请开具负数发票：1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。正常发票折扣发票清单发票负数发票3.4负数发票开具程序：1.购方打印纸质信息表至其所属国税，进行审核。2.销方申请信息表时，有两种审核方式：通过联网上传信息表，在线审核；携带纸质及电子信息表，至销方所属国税审核。审核方式：正常发票折扣发票清单发票负数发票3.4信息表审核方式：正常发票折扣发票清单发票负数发票在开具红字增值税专用发票信息表前，指定其对应的正数专用发票的代码和号码，现在销售方申请为例进行演示。4401152130002365123.4红字增值税专用发票信息表填开：正常发票折扣发票清单发票负数发票记录“信息表编号”用于填开负数发票3.4红字增值税专用发票信息表查询导出：正常发票折扣发票清单发票负数发票99999009091789119999900909178911填写申请成功的红字发票申请表编号；一张信息表只能开具一张红字发票。填开红字发票时，如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。如果红字发票开具有误，作废该红字发票后，可根据该信息表编号重新开具红字发票。4401152130440115213000236512002365123.4负数发票开具方法：1、信息表和票面最多可以有8行商品信息；2、信息表和票面商品数量和金额必须为负数，金额合计不能大于原发票；3、信息表和票面不支持清单及折扣；4、对带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息；5、填开负数发票时，一张蓝字发票对应一张红字信息表。如果本月需要开具３张负数发票，需要开具３张信息表。正常发票折扣发票清单发票负数发票3.4红字增值税专用发票填开注意事项：购买发票发票读入发票开具发票退回发票作废发票查询发票开、查、废、冲发票库存发票红冲3.发票管理发票开具发票查询发票作废选择需要查询的年月双击需要查看的发票，查看3.5发票查询：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张发票未抄税，则可利用发票作废功能来作废该张发票的电子信息。发票开具发票查询发票作废3.6发票作废的前提条件：发票开具发票查询发票作废选中需要作废的发票号码点击“作废”按钮3.6发票作废方法：1、已报税的发票不能作废，只能开具负数发票红冲；2、点击“作废”按钮后，只有在弹出的确认对话框中选择“确认”才会真正作废，在执行此按钮后无法改变作废状态；3、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则；4、国税发[2006]156号关于修订《增值税专用发票使用规定》；5、在作废电子发票同时，纸质发票也需要全联次收回及将纸质发票盖上作废章或写明“作废”字样。发票开具发票查询发票作废3.6发票作废注意事项：状态查询抄报税金税设备管理金税设备状态查询功能主要用于查询金税盘和报税盘当前状态的信息。查询的内容主要包括开票机类型、机号、是否到抄