年度行政事业单位内部控制报告

1附件1年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:单位负责人:(签章)分管内控负责人:(签章)牵头部门负责人:(签章)填表人:(签章)电话号码:单位地址:邮政编码:报送日期:组织机构代码：隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：崇川区单位基本性质：行政单位）预算管理级次：县级支出功能分类：内设机构数量:22018年度支出总额（单位：元）:年末实有人数:单位编制人数:12第一部分：单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况中第二部分：单位内部控制总体成果一、单位层面内部控制建设情况（一）内部控制机构组成情况1.单位内部控制领导小组人数72.单位内部控制领导小组中班子成员人数23.单位内部控制领导小组组长单位一把手（法人）4.单位内部控制领导小组副组长已设置其中，分管财务领导：1个；其他分管领导：1个5.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职否6.单位内部控制工作小组负责人行政管理部门负责人7.内部控制牵头部门办公室8.内部控制评价与监督部门行政管理部门，已与牵头部门分离（二）内部控制机构运行情况1.本年单位内部控制领导小组会议次数2次及以上2.本年单位主要负责人参加会议次数2次及以上3.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数2次及以上4.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数2次及以上5.本年单位内部控制工作小组会议次数2次及以上6.本年单位开展内部控制专题培训次数2次及以上7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）未完全覆盖：未覆盖信息系统业务8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）未完全覆盖：39.内部控制体系初期建设方式单位自建10.内部控制体系本年建设方式单位自建11.内部控制体系建设开展进度内部控制建立阶段12.本年是否开展内部控制考核评价是13.内部控制考核评价方式单位内部自我评价14.内部控制考核评价实施范围财务报告质量情况;经济责任落实情况;国有资产管理情况;内部控制执行情况15.内部控制考核评价结果应用出具内部控制考核评价报告;作为完善内部管理制度的依据;作为领导干部选拔任用的重要参考16.内部控制考核评价结果运用效果100（发现问题建立内部控制措施比率）17.审计结果运用效果100（发现问题建立内部控制措施比率）18.巡视、纪检监察结果运用效果100（发现问题建立内部控制措施比率）（三）组织机构改革情况1.本年是否开展组织机构改革否2.本年是否修订“三定”方案否3.开展组织机构改革原因4.内部职责明晰程度建立领导权力清单;建立部门责任清单;建立岗位职责清单（四）权力运行制衡机制建立情况1.分事行权是2.分岗设权是3.分级授权是4.定期轮岗是二、业务层面内部控制建设情况4（一）内部控制适用的管理业务领域1.内部控制适用的六大管理业务领域预算业务管理;收支业务管理;政府采购业务管理;资产业务管理;合同业务管理2.其他业务领域建设情况不适用：0（二）内部控制业务工作职责分离情况1.预算业务管理职责分离情况较好2.收支业务管理收款与会计核算岗位分离不适用；决算编制与审核岗位分离不适用；3.政府采购业务管理职责分离情况较好4.国有资产业务管理货币资金保管、稽核与账目登记岗位分离不适用；资产财务账与实物账岗位分离不适用；5.建设项目业务管理职责分离情况较好6.合同业务管理职责分离情况较好（三）内部控制业务轮岗情况1.预算业务管理进行轮岗2.收支业务管理进行轮岗3.政府采购业务管理进行轮岗4.国有资产业务管理进行轮岗55.建设项目业务管理未进行轮岗6.合同业务管理进行轮岗（四）建立健全内部控制制度情况环节是否更新制度是否更新流程图更新理由1.预算编制与审核是是内部控制手段效用;是否有新的运行风险2.预算执行与调整是是内部控制手段效用;是否有新的运行风险3.决算管理是是内部控制手段效用;是否有新的运行风险4.绩效评价否否—1.收入管理是是内部控制手段效用2.财政票据管理———3.支出管理是是内部控制手段效用4.公务卡管理是是内部控制手段效用;是否有新的运行风险1.采购申请与审核是是内部控制手段效用2.采购组织形式确定是是内部控制手段效用3.采购方式确定及变更是是内部控制手段效用64.采购验收是是内部控制手段效用1.货币资金管理否否—2.固定资产管理是是内部控制手段效用3.无形资产管理———4.对外投资管理———1.项目立项、设计与概预算———2.项目采购管理———3.项目施工、变更与资金支付———4.项目验收管理与绩效评价———1.合同拟订与审批是是内部控制手段效用2.合同履行与监督是是内部控制手段效用3.合同档案与纠纷管理是是内部控制手段效用5.制度关键管控点（1）预算业务管理制度关键管控点管控良好（2）收支业务管理财政票据申领、使用保管及核销不适用；7（3）政府采购业务管理制度关键管控点管控良好（4）国有资产业务管理本单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置不适用；本单位对外投资范围、立项及审批权限不适用；对外投资价值评估与收益管理不适用；（5）建设项目业务管理建设项目立项依据与审批程序不适用；建设项目采购范围、方式及程序不适用；项目分包控制不适用；项目变更审批权限及程序不适用；项目验收主体、内容及程序不适用；工程绩效评价形式与内容不适用；（6）合同业务管理制度关键管控点管控良好（7）其他业务领域管理（五）内部控制制度执行情况业务类型评价要点评价指标结果/指标值预算业务管理1.重大预算事项决策情况100%2.项目支出绩效目标设定比例100%3.单位整体支出绩效目标设定比例0%4.预算批复细化程度0%5.预算执行管控程度33.3%6.项目支出绩效目标完成情况100%收支业务管理1.收支分级授权实施情况50%2.非税收入管控情况不适用83.收入入账管控情况100%4.支出管理精细程度100%5.支出付款管控情况100%政府采购业务管理1.采购预算完成情况98%2.采购合同匹配情况100%3.采购验收管控情况100%国有资产业务管理1.资产账实相符程度100%2.固定资产验收管控情况100%3.固定资产处置规范程度不适用4.全部资产处置收益管理情况0%建设项目业务管理1.项目投资计划完成情况不适用2.项目资金管控情况不适用合同业务管理1.合同订立规范情况100%2.合同执行规范情况100%三、信息系统层面内部控制建设情况91.本年内部控制信息系统建设阶段与投入资金规模建设投入：0元；运行维护：0元2.内部控制信息系统建设方式3.内部控制信息系统覆盖情况内部控制信息系统覆盖情况良好4.基于制度更新的内部控制信息系统改造升级领域5.内部控制信息系统模块联通情况6.是否联通政府会计核算模块7.内部控制大数据平台建立情况四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效在积极探索实践的过程中，我们深深感受到内控机制建设是一项系统工程，做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。我们的体会是：第一，领导带头全员参与是前提。内控机制建设涉及面广、系统性强，涉及到各个部门、各个岗位和每一位工作人员,全局上下必须形成齐抓共管的工作格局。区局主要领导高度重视内控机制建设工作，带头落实内控机制建设的相关责任，积极承担风险防范第一责任人的职责，在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障，从而带动其他班子成员和各部门自觉履行风险防范的分工职责。纪检监察部门作为具体牵头部门负责组织协调,制定实施方案,协助党组具体分解和落实内控任务,并对内控机制运行过程进行监督、考核和评价。各相关部门积极参与配合,制定相关工作制度,梳理工作规范,落实具体内控工作任务，共同发挥内控机制的作用。第二，健全制度规范流程是核心。我局根据相关法律法规,立足岗位和自身职责，对工作人员每一项行政行为都进行梳理、分析和研究,制定出统一的工作流程,使所有的工作行为都有法可依、有章可循。紧紧围绕两权运行轨迹,全面清理整合工作规程和内部管理制度,总结实践中的一些行之有效的经验和办法进行规范和固化,并上升为制度。建立起一系列既有实体性内容,又有程序性要求的工作制度,既明确规定应当怎么办,又要规定违反规定后如何处理,形成一整套环环相扣的制度链条,相互监督、相互制约、相互协调和相互促进,逐步把内控机制建设引向深入。第三，动态管理跟踪考核是关键。在探索与尝试中，我们逐渐清晰地认识到：内控机制建设不是编几个制度文本、列几份权力清单、搞几个岗责明细、画几张流程图表，然后束之高阁，就算建立了内部控制体系，它是一个动态的监控平台，不同时期有不同的防控重点，必须建立一套严密、完整的评议考核机制。在考核评价中我们以风险点监控为抓手，在个人自查的基础上，设计了面向全局的内控机制考核评价表，从一般要素、重点要素、关键要素三个方面进行考核评价。逐步形成较为完整实用的考核评价体系，有效提高内控管理质量、效率和水平。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作。10五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。六、下一步内部控制工作计划(一)规范权利配置。一是健全权利制衡制度。缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制。二是完善权责体系。进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位职责等相关情况，实现权利、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系。(二)实施风险防范措施。一是针对干部任用、资金使用、行政审批等权利比较集中的重点部位和关键节点，建立完善的风险管理措施，把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体责任人和具体工作环节。二是建立完善防控措施。全面整合、补充、优化各项监督制约措施，着力解决现有各种工作规范和制度效用发挥不足，执行力和落实度不到位等问题，定期组织廉政风险查找回头看，通过风险查找、分类等手段，提高风险应对能力。(三)加强领导，明确责任。一是明确领导职责。按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。二是强化各部门责任。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。政策法规科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发挥组织协调和督促的作用。11七、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议1.内部控制观念淡薄。良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。2.内部控制制度不完善。财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。3.信息与沟通衔接不够。行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。第三部分：单位内部控制存在问题和建议问题领域问题分类填报事项存在问题完善建议单位层面1.内部控制机构组成单位内部控制领导小组人数单位内部控制领导小组中班子成员人数单位内部控制领导小组组12长单位内部控