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序号报表项目总账科目及明细账科目期末余额1货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2交易性金融资产=交易性金融资产3应收票据=应收票据-坏账准备4应收账款=（应收账款+预收账款）明细科目借方余额合计-坏账准备5预付账款=（预付账款+应付账款）明细科目借方余额合计-坏账准备6应收利息=应收利息-坏账准备7应收股息=应收股息-坏账准备8其他应收款=其他应收款-坏账准备9存货=材料采购+原材料+低值易耗品+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销产品+生产成本-受托代销商品-存货跌价准备10一年内到期的非流动资产=有关科目11长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备12固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备13在建工程=在建工程-在建工程减值准备14工程物资=工程物资15固定资产清理=固定资产清理16无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备17开发支出=研发支出所属资本化支出18长期待摊费用=长期待摊费用-一年内（含一年）摊销数19其他流动资产=有关科目1短期借款=短期借款2应付票据=应付票据3应付账款=（应付账款+预付账款）明细科目贷方余额合计4预收账款=（预收账款+应收账款）明细科目贷方余额合计5应付职工薪酬=应付职工薪酬6应交税费=应交税费7应付利息=应付利息8应付股利=应付股利9其他应付款=其他应付款10一年内到期的流动负债=一年内到期的流动负债11长期借款=长期借款12应付债券=应付债券13其他流动负债=有关科目1实收资本（或股本）=实收资本（或股本）2资本公积=资本公积3盈余公积=盈余公积4未分配利润=本年利润+利润分配资产负债表期末数各项目填列方法所有者权益资产负债1序号报表项目会计科目发生额1营业收入=主营业务收入+其他业务收入2营业成本=主营业务成本+其他业务成本3营业税金及附加=消费税+营业税+城市维护建设税+资源税+土地增值税+教育费附加4销售费用=销售费用5管理费用=管理费用6财务费用=财务费用7资产减值损失=资产减值损失8公充价值变动净收益=公充价值变动收益（净损失以“-”号填列）9投资净收益=投资收益（净损失以“-”号填列）10营业利润=1-2-3-4-5-6-7+8+9（亏损以“-”号填列）11营业外收入=营业外收入12营业外支出=营业外支出13利润总额=10+11-12（亏损总额以“-”号填列）14所得税费用=所得税费用15净利润=13-14（净亏损以“-”号填列）利润表本期金额（本月数）各项目填列方法2