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账务处理与报表系统综合实验一、系统管理1：由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3：建立账套，相关信息如下：(1)账套号：053(2)账套名称：江东新业设备制造厂(3)会计期间：2007年01月01日至12月31日(4)记账本位币：人民币（代码RMB）(5)企业类型：工业(6)行业性质：2007年新会计制度科目(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。(8)科目编码：42222(9)启用模块：总账(10)启用日期：2007年01月01日4：财务人员的权限设置(1)由王主管完成建账、审核工作。(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。（要进行条件限制1001，100201）7：增加以下结算方式：2支票201现金支票202转帐支票（“票据管理”要打上勾）二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目编码的6个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额库存现金80,000固定资产1,440,000银行存款累计折旧400,000100201工行存款260,000短期借款1,000,000应收账款应付账款112201A公司1,200,000220201C公司1,600,000原材料实收资本1,460,000140301甲材料500,000盈余公积库存商品410101法定公积金140,000140501A产品1,120,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001)借：银行存款贷：应收账款—A公司(收款凭证)2：8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行(票据号z002)借：银行存款贷：营业外收入(收款凭证)3：12日,通过转账偿还银行短期贷款250,000元(票据号z003)借:短期借款贷：银行存款(付款凭证)4：14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行(票据号z004)借：银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费(收款凭证)5：20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元(票据号z005)借：应付账款---C公司贷：银行存款(付款凭证)2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。借：管理费用贷：库存现金(付款凭证)2：5日，购入甲材料,不含税买价200,000元,增值税34,000元,款项由银行存款支付(票据号z006)借：原材料借:应交税费贷：银行存款(付款凭证)3：10日,购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付(票据号z007)借：交易性金融资产贷：银行存款(付款凭证)4：15日，生产领用甲材料180,000元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元借：生产成本180,000借:制造费用:12,000借:管理费用5,000贷:原材料(转账凭证)5：26日,缴纳增值税40,000元,通过银行支付(票据号z008)。借：应交税费贷：银行存款(付款凭证)3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。(票据号z009)借：财务费用贷：银行存款(付款凭证)2：12日,结转制造费用总额30,000元。借：生产成本贷:制造费用(转账凭证)3：20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元借：库存商品贷：生产成本(转账凭证)4：26日,结转已销售产品成本390,000元借：主营业务成本贷：库存商品(转账凭证)5：27日,签发转账支票,支付广告费10,000元。(票据号z010)借：销售费用贷：银行存款(付款凭证)要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各做一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:\sower\upesexam\oper001中。(A1,B1,C1等是指位置,不要输入)月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)1(A4)短期借款(B4)(C4)2(A5)交易性金融资产(B5)(C5)3(A6)库存商品(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷663,5002月2日z006收到234,000贷2月10日z007支付170,000贷2月16日z008支付40,000贷2月28日z009支付20,000贷期末余额贷199,500要求：输入2月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成2月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板、现金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表、利润表、现金流量表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”，“现金流量表1月．rep”、“现金流量表2月．rep”、“现金流量表3月．rep”操作步骤（一）系统管理进入[系统服务]—[系统管理]，以admin身份注册1、建立账套以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码点击账套菜单，建立新账套，按照账套信息在相应界面完成以下录入：账套信息录入界面：核算类型录入界面：基础信息录入界面：启用日期应按给定账套时间设置注意应设置为2007年新会计制度科目编码方案录入界面：系统启用界面：2、增加用户在[权限]－[用户]下增加用户001王主管，002张出纳，003李会计，注意不需在角色下面栏打勾，只需增加用户不需设置角色科目编码级次4－2－2－2－2表示5级明细科目启用总账时间为启用会计期间的当用的第1天1、修改权限：在[权限]－[权限]下修改权限（1）将王主管设置为账套主管，选择账套号[053江东兴业制造厂]，在账套主管前面打勾（2）修改张出纳的权限，如图所示（3）修改李会计的权限，在公用目录设置、总账（进行选择）、UFO报表前打勾如图所示（二）总账系统从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年1月1、选项设置在总账里要选择性打勾2、设置会计科目（1）指定会计科目进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字（2）增加会计科目按照期初余额的要求增加会计科目3、设置凭证类型点[修改]双击限制类型下面的栏目，根据凭证的类别选择限制类型，在英文状态在输入限制科目1001,100201按＞号由待选科目转为已选科目，注意是指定科目与待选科目是一一对应的4、设置结算方式按照给定信息与编码规则设置结算方式5、输入期初余额，并进行试算平衡，结果如下：6、编制凭证按顺序输入1－3月的凭证，注意编制凭证日期与选择凭证类型如：1月6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001)输入结算方式与票号选择凭证类型修改凭证日期7、出纳签字填制完凭证后，重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年1月８、主管审核与记账出纳签字后，重新注册总账系统，以003王主管身份登录，将操作日期改为2007年1月，点[凭证]｜[审核凭证]菜单进行凭证审核，审核完凭证后记账9、转账定义与生成注意事项：①结转前要先记账。期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账②操作员：期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；③日期：期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年1月31日；④分开结转：期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转。⑤期末转账后要审核、记账。期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。10、查询余额，自定义报表(1)以003李会计身份进入[企业门户]|[总账]，点总账[账表]｜[科目账]｜[余额表]进行科目余额的查询，选定所要查询的月份，将查询到的余额用笔记下(2)进入UFO报表，定义并填制报表①新建报表②在格式状态下，点[格式]菜单[表尺寸]，根据给定余额表，设置行与列数，③选定区域，点[格式]菜单[区域画线]，选择网线输入表的项目④选中表的余额栏，点[格式]菜单[单元属性]，选择单元类型为数值，格式为逗号⑤切换到数据状态下，输入已查询到的余额11、编制资产负债表(1)在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“资产负债表”(2)按提示选择“确定”，出现资产负债表界面(3)修改公式①期初、期末存货要加上“生产成本”和“制造费用”在格式状态下点击存货对应的年初数公式单元，按工具栏的fx，出现定义公式内容，将光标点在公式的最后面，加上QC(5001,全年,,,年,,)+QC(5101,全年,,,年,,)；期末存货的公式修改也按照类似方法，不同的是加上的公式应是QM(5001,月,,,年,,)+QM(5101,月,,,年,,)②期初、期末未分配利润应加上“本年利润”分别点击“未分配利润”项目期初数与期末数对应公式单元，与修改存货的公式步骤类似，不同的是在未分配利润期初对应的公式最后面，加上QC(4103,全年,,,年,,),在其期末对应的公式最后面加上QM(4103,月,,,年,,)（4）点击表格左下方的格式，将其转换为数据状态(5)在[数据]菜单下点[关键字]录入关键字：2007年1月31日(6)生成1月资产负债表，另存为指定文件夹，表名为资产负债表1月(7)分别输入关键字2007年2月28日，2007年3月31日生成2、3月份资产负债表，另存为指定的文件夹，表名为资产负债表2月，资产负债表3月2007年2月的资产负债表2007年3月的资产负债表12、编制利润表(1)在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“利润表”(2)点击表格左下方的格式，将其由格式状态转换为数据状态，然后点[数据]菜单,录入关键字：2007年1月,生成2007年1月利润表，并将其保存,表名为利润表1月(3)在编辑菜单中追加表页1页点击追加的空白表页，录入关键字2007年2月，生成2月份的利润表，将其另存为利润表2月2007年2月利润表同理，在2月利润表的基础上，追加表页，点击追加的空白表页，录入关键字2007年3月，生成3月份的利润表，将其另存为利润表3月2007年3月利润表13、出纳对银行存款日记账(1)注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年2月(2)进入系统后，选择[出纳]－[银行对账]－[银行期初录入]，出现如下界面，选择银行科目工行，点击确定。(3)进入银行对账期初界面，点[