全国股转系统试题答案解析

1全国股转系统试题答案解析-财看见出品一、单选题（每题2分，共30题）1.挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经（A）审议后后及时向全国股份转让系统公司报备并披露？A董事会B监事会C股东大会D董事长解析：挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经公司董事会审议通过后，报注册地证监局和证券交易所备案，本题选A。2.股票转让时间段为？（D）A每周一至周五上午9:00至11:30，下午13:30至15:00B每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:15至15:00C每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:00至15:15D每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:00至15:00解析：股票转让时间为每周一到周五上午时段9:30-11:30，下午时段13:00-15:00。周六、周日上海证券交易所、深圳证券交易所公告的休市日不交易，本题选D。3.以下哪个说法是错误的？（B）A挂牌公司应股东大会召开之后2个转让日之内披露股东大会决议的公告B挂牌公司所有的董事会、股东大会决议均需要披露C挂牌公司所有的三会会议决议均需要向主办券商报备D挂牌公司年度股东大会需要两名律师见证解析：根据《股份系统信息披露细则（试行）》第29条规定，挂牌公司召开股东大会，应该在会议结束后两个转让日将相关决议公告披露，本题选B。4.以下哪种情况需要披露临时公告？（C）A对子公司投资1000万B公司股份限售C协议转让下，挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅度超过50%D协议转让下，挂牌公司股票当日换手率超过10%解析：临时报告是指上新三板公司按有关法律法规及规则规定，在发生重大事项时需向投资者和社会公众披露的信息，是挂牌公司持续信息披露义务的重要组成部分。股票转让被全国股份转让系统认定为异常波动的，挂牌公司应当于次股份转让日披露异常波动公告，2应当披露的重大信息是指对挂牌公司股票及相关产品转让价格可能产生较大影响的事项。协议转让下，挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅度超过50%，属于股票价格异常波动，固须要披露临时公告，本题选C。5.以下哪项不属于必须披露的定期报告？（D）A季度报告B半年度报告C年度报告D临时公告解析：需要披露的定期报告包括季度报告、半年度报告、年度报告三种类型，本题选D。6.临时报告应当由谁发布？（C）A董事长B控股股东、实际控制人C董事会D股东大会解析：依据《股份系统信息披露细则（试行）》的相关规定，董事会应以临时报告的形式披露，本题选C。7.离职董监高所持有的挂牌公司股份锁定期限是（B）A3个月B6个月C9个月D12个月解析：挂牌公司董事、监事和高级管理人员离职时，以其所持本公司的股票总额为法定限售数额，限售锁定期为6个月，限售期间从挂牌公司公告董事、监事和高级管理人员离任时起算，本题选B。8.以下哪些事项必须经股东大会审议通过？（C）A为公司关联方提供担保B购买理财产品C股票发行D以上均需提交解析：股票发行是指符合条件的发行人以筹资或实施股利分配为目的，按照法定的程序，向投资者或原股东发行股份或无偿提供股份的行为。股票发行属于公司的重大事项，影响公司股票价格波动和运作，需要股东大会审议通过后对股东和投资者和发行，本题选C。9.挂牌公司采取何种股票转让方式，应由（D）确定。A.挂牌公司股东大会决议B.挂牌公司主办券商C.挂牌公司董事会决议D.全国股转系统解析：新三板即全国股份转让系统，共有三种股票转让方式，分别是协议转让、做市转让和竞价转让。现阶段，由于竞价转让方式的相关条件尚未明确，挂牌公司股票实际上可以选择的只有做市转让方式和协议转让方式。考虑到竞价转让方式的实施需要一定的市场积累和技术准备，竞价转让的实施条件、竞价转让方式的确定及有关变更要求，将由全国股份转让系统公司另行制定。挂牌公司采取做市转让方式或是协议转让方式都需要股转系3统审核通过方可进行转让，本题选D。10.股票采取做市转让方式，成交价以（A）为准。A.做市商申报价格B.投资者申报价格C.价格优先D.时间优先解析：全国股转系统规定：采取做市转让方式的，应当有2家（含）以上做市商为其提供做市报价服务。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，其中一家做市商应当为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母（子）公司，成交价格以做市商申报价格为准，本题选A。11.挂牌公司办理新增股份登记时，对于公司董监高认购的股份，应如何申报?（D）A、全部申报为无限售条件流通股B、25%股份申报为高管锁定股，75%股份申报为无限售条件流通股C、全部申报为高管锁定股D、25%股份申报为无限售条件流通股，75%股份申报为高管锁定股解析：《公司法》第142条第2条规定，“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%”。因此，挂牌公司董事、监事及高级管理人员因定向发行新增股票的，应对新增股票数额的75%进行限售，本题选D。12.新增股份登记涉及做市商持股的，做市商股份应托管至哪类托管单元？（C）A、自营类托管单元B、经纪类托管单元C、做市类托管单元D、其他类托管单元解析：做市商是指在证券市场上，由具备一定实力和信誉的独立证券经营法人作为特许交易商，向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格（即双向报价），并在该价位上接受公众投资者的买卖要求，以其自有资金和证券与投资者进行证券交易，属于做市商持股应托管到做市类托管单元，本题选C。13.因高管离任对其股份进行限售的，限售后的股份性质为？（C）A.00-无限售条件流通股B.01-挂牌后个人类限售股C.04-高管锁定股D.05-挂牌前个人类限售股解析：根据《公司法》相关规定，上市公司董事、监事和高级管理人员在离职后半年内不4得出让所持原公司股份，即这部分股票被锁定，固本题选C。14.中国结算发行人业务平台（BPM系统）定期推送持有人名册的频率为？（B）A、每月一次，月末推送B、每月两次，月初和月中C、每月一次，月初推送D、每月一次，月中推送解析：证券登记结算机构是为证券的发行和在证券交易所的证券交易活动提供集中的登记、存管、结算与交收服务，规定结算机构定期推送持有人名册的频率为每月两次，月初和月中两种情况，本题选B。15.以下哪种情形一定不符合持续经营能力的要求（A）A、最近一期末净资产为负数B、研发导致的持续亏损C、被会计师事务所出具带强调事项段的审计报告D、资产负债率超过70%但不足100%解析：净资产就是所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。它属于企业所有，并可以用于自由支配的资产，最近一期末的净资产为负数表示该企业不符合持续经营的要求,本题选A。16.以下哪项为新三板的挂牌条件（D）A、公司必须主营一种业务B、不能存在同业竞争C、实际控制人不得发生变更D、出资真实解析：根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行第2.1条的规定，股份公司申请挂牌新三板应当符合下列条件：依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；业务明确，具有持续经营能力；公司治理机制健全，合法规范经营；股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；主办券商推荐并持续督导；全国股份转让系统公司要求的其他条件。其中，企业法人注册资产必须真实有效，并承担法律责任，本题选D。17.以下哪种情形不构成关联方占用（D）A、控股股东无偿使用公司房屋建筑物B、实际控制人借用公司资金未归还5C、公司向股东超额分配股利且未归还D、公司向关联方销售商品形成的应收账款解析：《企业所得税法》第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系；直接或者间接地同为第三者控制；在利益上具有相关联的其他关系。公司向关联方销售商品形成的应收账款属于公司经营活动应收账款，不构成关联方资金占用,固本题选D。18.以下哪种收入确认方法符合《企业会计准则》的要求（C）A、公司销售商品，以收款作为收入确认时点B、公司销售商品，以开票作为收入确认时点C、公司销售商品，以产品送达、客户签收作为风险与报酬转移时点确认收入D、公司销售商品的同时提供安装服务，以产品送达、客户签收作为风险与报酬转移时点确认收入解析：根据《企业会计准则—基本准则》第二条规定收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。题中C选项公司销售商品，以产品送达、客户签收作为风险与报酬转移时点确认收入不属于此类收入,，固本题选C。19.以下哪项不属于关联方（D）A、申请挂牌公司的子公司B、申请挂牌公司实际控制人控制下的其他公司C、申请挂牌公司的参股公司D、申请挂牌公司参股公司的其他股东解析：挂牌公司的关联方及关联关系包括《企业会计准则第36号-关联方披露》规定的情形，包括申请挂牌公司的子公司、申请挂牌公司实际控制人控制下的其他公司、申请挂牌公司的参股公司，以及挂牌公司、主板券商或全国股转系统公司根据实质重于形式原则认定的情形，本题选D。20.根据最新修订的《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）》规定，除股东存在外资、个人独资企业等特殊情形外，其他境内股东均应于（A），完成开立证券账户的工作。A、申请挂牌公司向全国股转公司报送申请挂牌文件前；B、申请材料挂牌审查期间；C、取得同意挂牌的函之后；D、首次信息披露之后。6解析：根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）》规定，除股东存在外资、个人独资企业等特殊情形外，其他境内股东均应于申请挂牌公司向全国股转公司报送申请挂牌文件前，完成开立证券账户的工作,本题选A。21.根据最新修订的《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）》规定，申请挂牌公司应在（B），无论是否存在首批解除转让限制情形，均需向全国股转公司挂牌业务部提交股票初始登记申请表。A、向全国股转公司报送申请挂牌文件时；B、审查期间对第一次反馈意见进行回复时；C、首次信息披露之后；D、取得同意挂牌的函之后。解析：根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）》规定，申请挂牌公司应在审查期间对第一次反馈意见进行回复期间，需向全国股转公司挂牌业务部提交股票初始登记申请表，本题选B。22.下面不属于挂牌前首次信息披露文件的是（D）。A、公开转让说明书；B、财务报表及审计报告；C、法律意见书；D、主办券商尽职调查报告。解析：申请挂牌公司应在全国股转系统指定信息披露平台披露相关文件，其中首次信息披露文件包括：公开转让说明书、财务报表及审计报告、法律意见书、公司章程、主办券商推荐报告、全国股份转让系统公司同意挂牌的函、其他公告文件。主办券商尽职调查报告属于公司选取主办券商的准备文件，不需要披露，本题选D。23.如果T日为挂牌日，挂牌前二次信息披露的日期为（B）。A、T日；B、T-1日；C、T+1日；D、T-2日。解析：新三板公司申请挂牌，需要向股转转让系统提交申请，预约实际挂牌时间。当挂牌公司收到全国股份转让系统同意挂牌的函的当天即可发布公开转让说明书，当天日期即为挂牌日，挂牌日前会有一次信息披露日，二次信息披露日等特殊情况，根据各个挂牌公司实际情况而定，固本题选B。24.公司以下哪种情形不符合股权明晰，股票发行和转让行为合法合规？（C）A、控股股东、实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷。B、报告期内曾在区域股权市场及其他交易市场进行权益转让。7C、36个月前未经法定机关核准擅自公开或者变相公开发行过证券，目前仍处于持续状态，不属于经中国证监会确认的《非上市公众公司监督管理办法》实施前形成的股东超200人的股份有限公司情形。D、按照《公司法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的有关规定作股票限售安排。解析：为了规范非上市公司股票转让和发行，保护投资者合法权益，维护