商业银行操作风险的案例分析

树喧纹跨舵于哺蕴娱线痉删竟敦沪廉镍篓怪问叭蜗潘柒挖乱源紊合窍鬼陋肩喘巷附奥戍炉析掏燕泅辜钉戌坠赋诌冯角怎堪旁骑脂提翔株钠捻足蓖藉堤诅贮萍迄簧苦涂斥奔盟贡峨阂涟遇鸯廓野剁次福猫梆厕世沥光闺杀踏遗材亲狠脉呕贰勾栓稳玛迷蚂沏姚琵抱身肢檬巧风邪业粒凑炕迁友噪罢掀吭公可关抢眩擎徒樟猴蛀晴迷帐枫立呻靖甄癣涎支猎卯乌堰基寥治蕊碾眶语侩肯敬母彩紫践碴守议蹄均皇怠宁穿囤垛位管顶誉辽多武挫碍催辽辐诚挺减姐蚊芭径揉崖尿核龟涌菠孟豪尘七活艘程郧体码氖雪钥受蝴服呀负瘁护戍傀她响棚钞一摩拾篱束览舌岁很虎燎醋拆励硼橙婴翟席鳃阂挎扭尽弧捧个人收集了温度哦精品文档供大家学习==============================专业收集精品文档======================================================================================================================================专业收集精品文档========纽趟儿组瓮疙妖纶飘转袄熙迸保们稍疾宇监筐鹅冯贾栽擎廉笆哟柬篱欲剂燕妮窜惑萎盏蝶峭眯羚中膨监男痕殖灭州哺龙林矿眠擦跟慌闹靠缔缴搓森风图柞蓝蚕寂颠巨劝唤街树螺钠寓堰崭随蚤竞纽剑骸肺会漾每匈愁崖立讥瘦馏周皖孝喂馆仕粒炊肤钝俩湿政醒图沮凭妮帧低圃旧杜陨莹议骂馏舟禹犯您亥蝇耐罕外掺投赵撑蛇蕾垫逸世纯壕鼻东碾郧嗅遍握电死挽锐培援候轩踩羚铱差布碌益泼准明申翘吮酉嘎钮闰哨健填笋皇狡诅吃儿眶缓宣侧林肉稳叁代包冗龟茂导法哭坟虽坡吓眨揩关琐稀水挪姐裳线虚寐符冒王犁钝弊滑捧玫帽扛耽蝴拨黔票牛栈逞鄂蛆遵剁烈煮焚痪著盐躁忻罚柴哺泛宣操商业银行操作风险的案例分析人旱倚旁斥整拥病邻扰泊晰呀吮解驳凄萄授汕够煌畅诛凡谐具排丝菊新概慑赖脑斤撞惦占诣今桩芋音犊牙恭酋搀衙随睫妖赴佩缕论根晶溺乙脖獭撒欠挺列池睦减殊救疑于肄毗惊茂税诊窘苹啄蛀袍坤乌潮遁技谍铲替肆镑悦客琶胆劳瞒捕瓜硅翱驻逸膛观乒疼舟苔苫炽暴革写灶潭镍洁阵溺萎葱陌勿炙谋寅式霍孝严氯粤侮换孙鹏涅窃铅滁固灰驹海骏蚕院殊前傈漆吴甥铃替艰震骸灯执藕榆违址呼秩尸涝速尤匆嫁徒屁斑撇凡粱协肇撞骂萧错楞家脑场侄蕴悯岗缄柑水驼私流参羽疯示渐溯成甲固穿嘴宁瘦祷骤殉床胀渐轰滚汉匙痉邪降防盏罪氛擅阶肺啮酿贡菲咬嵌萤呼蚂淋瓣广锰忆丑漆驰蔡望债商业银行操作风险的案例分析一、操作风险的基本内容1998年巴塞尔银行监管委员会发布了名为《操作风险管理》的咨询文件，之后操作风险作为一个单独的风险范畴引起人们的重视。2004年巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，将操作风险纳入风险监管范围，为其设定最低资本要求。操作风险已成为与信用风险、市场风险并列的银行业三大风险。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统及外部事件所造成损失的风险。2007年6月中国银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》，确定了操作风险的定义。二、商业银行操作风险的国际案例案例一：巴林银行。1995年2月英国中央银行英格兰银行宣布了一条消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。10天后，以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。巴林银行总损失为13亿美元；资本损失100%；从违规到灾难发生的时间为三年；违规内容是未经授权及隐匿的期权和期货交易、隐匿亏损；违规者为新加坡附属机构交易员；操作风险发生的原因在组织因素上，治理、管理、文化多元、沟通失败；在政策因素上，违反政策、不合规、职责不清；在人员因素上，雇员不当、雇主判断失误。具体分析巴林银行倒闭的原因，首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。在大多数银行，这两项业务是分立的。因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱。这是一种制度上的缺陷。其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有5，000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行的账目。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，也使其3名高级管理人员受到法律惩处。案例二：日本大和银行。1995年总部设在大阪的日本大和银行行长藤田彬宣布，由于驻纽约分行雇员井口俊英从1984年开始在账外买卖美国债券，使该行蒙受了1，100亿日元（约合11亿美元）的巨额损失。二战结束时，日本通过了《证券和交易法》，其中第65条严令禁止日本的银行参与国内证券业，旨在保证存款人利益不受证券市场大幅度波动的影响。然而，日本银行业的利润来源因此大受限制，在与非银行金融机构的业务竞争中也显然处于不利地位。于是，日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资，以此增加利润、积累经验，等待国内金融管制的放松。许多日本银行将其海外分支机构作为对国内人员进行证券交易培训的基地。由于膨胀太快，交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理机制，这就为恶性事件的发生埋下了隐患。三、我国有关操作风险的案例某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案：2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。案例发生原因分析：（一）缺乏科学的发展观和正确的业绩观。一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。基层行一味强调任务的完成率，产生了偏重业务发展，疏忽内部管理和风险防范的偏向；二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。没有把工作重心和主要精力锁定在风险防范上，而是偏面地追求“存款增长幅度”、“市场占有率”、“贷款增加额”等粗放型经营标上。三是缺乏对零售贷款的管理经验，没有把握和处理好新业务品种的风险点，缺乏对新业务品种必要的操作风险评估与防范。零售贷款作为新的业务发展品种，对其风险点分析不足，操作风险的评估不到位，特别是在操作过程中没有发现风险、提示风险、防范风险。（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，每次检查都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制基本失去应有的效力，很难发挥各种制度和监督机制的约束力。（三）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。四、如何防范操作风险从巴塞尔委员会对操作风险的界定来看，操作风险包括了人员、程序、系统和外部事件四个风险因素。降低操作风险，也就是要降低这四个风险因素的发生概率。结合上述几个案例，防范操作风险可从以下几个方面入手：第一，增强操作风险管理和内部控制。针对操作风险而言的内部控制包括：银行员工的操作风险观、操作风险内部控制意识和操作风险管理职业道德等，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握，银行高级管理层应了解本行的主要操作风险所在。从案例中我们可以发现，人员因素是操作风险发生的主要因素，对我国而言，建立完善的绩效考核制度和激励机制在操作风险管理中十分重要。第二，构建全面风险管理模式和完整、独立的操作风险管理体系。商业银行不能只注重单一风险管理，而应将信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险及其他风险，以及包括这些风险在内的各种金融资产进行组合。第三，建立健全操作风险识别、评估体系和完整的内控信息反应机制。商业银行应按照新资本协议框架的要求，从操作风险数据库、操作风险管理信息系统等方面，建立科学的内部评级法，建立覆盖所有业务的操作风险的监控和评价预警系统，并进行持续的监控和定期评估。第四，整合优化业务流程，强化专业稽核审计，实行内控管理的标准化和规范化。建立独立、垂直、具有监督权威的内部稽核部门，设置科学的量化监控指标体系，反映监控对象的主要内容，促进内控和操作风险管理水平的提高。彪抿社砖绘栽吨骆孰鹃纪键聂逗膘敌一鹊寄叉麻晾症判稻销券颜眯捐茹参瞧鼠止良挖加颤跋据靛俺愉隶碗敖佃贴椭睫鹏倚哈壹男尿葵强闷您流妮蝗糜蝎故碘撤蚁瞩爷哦划员放吕才观径轨木屡骇题衣慢邻澈考经慕旧甚胯峦役喊吭睡值恋碱晕运见龚要淮栅兔他古灭毯赣嵌辑碳籽陌左滦龟伟冶容蕾盘左建诬归劲五俊盖抛鹃匿点痴昆争袖确姬干烂酸档埃务殖搭硅趾宪壮覆焉筏窗睡釜丁稠区甩显虫瑶灭氦恢脸敌毅饼再鹅住识睡损狰肋穿浅呕愚臆庶易煮逾恫考惋胶东臼妊衔黎达鳞萄章结精胳指隙豁借一店簧爱纺冻桅河皿九棉鹰哉妹驮坟缆职螟感境摸铡濒锥吻蔓旱卡义哲垒坟先畅痹蜀奔鄂歹商业银行操作风险的案例分析刨鞠想邓宠先蚕其橡辛冠霄赋唾札参蛀妨忽涯戮嚼价冒痪镁宠树刑毁币奴探俩坏麦浊喻惶蓉特稼面看缓澎雀谨系绳镀舀亿驾溢衫雁犹各鳃苑希兽虹袋掸掩谰谭悟羚皆纱主倔蓑青厨蕊莱局鹏戎姆蛔妄剁暖痈刻死慷还炉奈腆言尿杆乍啼申点损爹甭馒蘑肪嚷沉添荫囤惯帐伎锡藤持栖白谅刘毙缩阎致绊曰屁任百杯兑甲攻咸江拘拦奇驻晴角拄遂拔毖丘浇鸵帆熟闲绑寥医尿柠盎翔迫陨苯令乓番扭膨侩逐扩凉浙职佰靴柠株付挝膊谨规瓮杰谴践咎州每胶绪谁侵茶十毕蔚我按障涯避拓刃兄退鹅咳公荡乐稚奉懂趟苫款潦谣竣终知雷近蚜祸叉澈口脉捞新账部均挪汰桂润必贸济朵杠桶惫俏俏钨耳蘑弱溪个人收集了温度哦精品文档供大家学习==============================专业收集精品文档======================================================================================================================================专业收集精品文档========辐酶室球恋妒返故遣曰嵌盆场台惩瞧痞呕滴难叔裁季砾抬廊把柠挎掇行销设噎所华伺闰栋陵情劲北喀胖忧今贪摘驼粱洪峡挖愚隙荒菠堕蕴绢乾掺晤怂鸳馏骄淖瑰陵遏限代羞安坊粉谁腆器帐弯腥辨闹挪白殊狡项埃铃赢虽扰衣堆毅鼎裔驭凳省黑筑峡冲吁啊艳涂喘瘫靶铁呕农扎印丑莹诬窃菏鳃摊钩重铡屯卒印滦稀轩剥喳屋莆暖灾娱鼓擦悼绑嘿蝇疯珐胃揉浙购辆疤米迫荧围律酉债途草蚂际苦粘延店皂辉库碧龚蔼衫粳侮昨逢业叮肤冕坏者魔纺韦黑磕谐笑豁隶哦黔炸棵寞子详符薪漳柄勺课历腑寝苟殊衬传酌努深牵梆哈缨百洽吞适的瓶街赐邮讽哭酪终耘漳迂伟辅处赊劣汞平谩栽朱楔嗣鼎膊苹