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中国XX股份有限公司成本解决方案创建日期：确认日期：文控编号：UF_NC_XXX当前版本：用友项目经理：日期：客户项目经理：日期：文档控制文档密级：机密文档更新记录：日期作者职务版本备注2009-5-22XXX1.1业务部门签字:姓名职位存档:拷贝号地点备注1文档说明1.1文档类别本文档是在XX股份与用友公司双方项目组通过对XX股份各业务部门深入交流、细致的调研基础上，通过与XX股份相关领导和业务人员的多次交流，结合用友公司在化工行业信息化项目设计、开发和实施中的成功经验编写而成的，属于业务解决方案类文档。1.2文档使用方法本文档由用友公司项目组共同编写，并获得XX股份和用友公司项目总监批准，是项目组实施XX股份成本项目的依据，同时也是XX股份成本项目验收的标准。为保证项目的成功、缩短项目周期，XX股份和用友公司双方都有义务保证目标业务实现方案的稳定性和完整性。如果在蓝图设计和系统建设阶段需要对方案进行修改，XX股份和用友公司双方应该本着双赢的原则按照变更流程进行变更，变更结果由XX股份项目经理和用友公司项目经理签字生效。系统建设完成后，上线切换及以后阶段原则上不能对方案进行变更。1.3术语定义中国XX股份有限公司简称XX股份。2项目概览2.1项目背景中国XX胶片集团公司是我国影像信息记录产业中规模最大、技术力量最强、产品品种最多、市场覆盖面最广、跨地区的现代化企业，是国务院国资委出资的166家大型国有企业之一。产品涉及影像记录材料、印刷材料、膜材料及涂层材料、精细化工等四大产品系列100多个品种。随着XX集团持续快速发展，集团整体实力不断壮大，提升集团现代化管理手段已是当务之急。制定集团信息化发展规划，逐步实施信息化建设随之提上日程。XX股份的成本项目是XX集团信息化项目不可或缺的一部分。2.2总体目标减少生产成本核算的工作量，提高成本核算的工作效率，以满足集团对成本报表按时、准确上报的要求。2.3适合范围本方案适用于XX股份的目标成本制定、每月生产成本的核算和成本报表的编制。3基本档案准备3.1参数设置成本参数序号参数名称取值1.成本制度实际成本2.车间盘点材料的计价加权平均价3.材料消耗定额来源生产bom4.成本分配时分配率的小数位数85.是否有辅助生产成本N6.辅助生产成本分配方法代数分配法7.是否计算联副产品成本N8.是否计算废品成本Y9.期末结账时是否复制上期在产品报告Y10.是否按工序统计在产/废品信息N11.成本结转时实际BOM树是否需要调整N12.是否分步结转N13.是否包含异常结存调整单Y会计平台参数参数代码参数名称参数值DAP01管理会计平台取数的主体账簿XX股份现行会计准则账簿注：在公司选择当前公司启用的主体账簿3.2成本系统权限管理将“C0总账”作为成本系统的接口系统。3.3模板设置单据模板设置设置库存材料出库单、库存产成品入库单的表头“收发类别”、“部门”为必输项，生产用直接材料（包括原材料、半成品）库存材料出库单表体的“成本对象”显示并设为必输项。成本单据模板设置成本中心公式：getColValue(cm_ctcenter_b,pk_ctcenter,pk_deptdoc,ASS(#辅助核算ID0#,”DEPT”))金额：#本币借方金额1#制单人：可任选一个人的ID制单日期：#每期末日#表头库存组织：可固定一个库存组织的ID表头单据日期：#每期末日#凭证模板定义定义成本管理模块的成本中心费用结转单、制造费用结转单、生产成本结转单的凭证模板，其中成本中心费用结转单的分录辅助核算如下定义：方向辅助核算项核算项定义借部门档案getColValue(cm_ctcenter_b,pk_deptdoc,pk_ctcenter,@成本中心ID0@)贷部门档案getColValue(cm_ctcenter_b,pk_deptdoc,pk_ctcenter,@转出成本中心ID0@)本币和原币金额：@本阶成本1@+@下阶成本1@制造费用结转单和生产成本结转单的主辅助核算项如下定义：总账辅助核算项核算项定义部门档案getColValue(cm_ctcenter_b,pk_deptdoc,pk_ctcenter,@制造成本中心ID0@)定义存货核算模块的产成品入库单、材料出库单、入库调整单的凭证模板，其中主辅助核算项如下定义：总账辅助核算项核算项定义部门档案@部门0@3.4会计科目（1）生产成本和制造费用科目须设置辅助核算项“部门”；（2）原有的半成品、生产成本的直接材料科目取消计划价和差异科目，增加实际成本科目；（3）生产成本的人工、动力科目分别增加变动和固定科目；（4）进入“管理会计——成本管理——成本资料——成本系统会计科目设置”节点，选择成本系统需要从总账取数的科目，包括：500102直接人工、5101制造费用及其下级科目（除转成本）。注：每当成本、费用类科目发生变更时，都需要在成本系统会计科目设置节点下进行调整。3.5部门档案设置各生产车间、辅助车间对应的库存组织。注：若生产车间发生变更，新增生产车间均需要设置库存组织。3.6物料生产档案设置所有半成品及产成品为成本对象，物料类型为制造件，并设置主要的生产部门。设置能源动力类存货为辅助服务。注：新增产成品、半成品和能源动力也须按上述要求设置。3.7生产BOM定义所有产品的BOM，用于制定标准成本和作为成本分配的依据之一。注：初始化维护生产BOM时，需要登录2009-1-1。4成本基础数据4.1成本中心成本中心编码成本中心名称是否基本生产成本中心类型部门编码部门名称0201乳剂车间是成本中心020013乳剂车间0202AEC车间是成本中心020019AEC车间0203多功能涂布线是成本中心020029多功能涂布线0204三号机车间是成本中心020014三号机车间0205六号机车间是成本中心020015六号机车间0206暗盒车间是成本中心020018暗盒车间0207一整理车间是成本中心020016一整理车间0208二整理车间是成本中心020017二整理车间0251三整理车间是成本中心020032三整理车间0281品质控制部否成本中心020031品质控制部注：当生产车间发生变动时，须对成本中心设置做相应的调整4.2成本要素（1）按下表定义样式成本要素；要素分类编码要素名称是否半成品费用习性数据来源数据实体材料费0101胶变动存货核算材料出库单0102银变动存货核算材料出库单0103钾钠变动存货核算材料出库单0104成色剂变动存货核算材料出库单0105其他化工变动存货核算材料出库单0151支持体变动存货核算材料出库单0152包装材料变动存货核算材料出库单0181乳剂是变动存货核算材料出库单0182混后乳剂是变动存货核算材料出库单0183油乳是变动存货核算材料出库单0184补加剂是变动存货核算材料出库单0185宽片是变动存货核算材料出库单0186自制包材是变动存货核算材料出库单人工费0201直接人工固定管理会计平台费用成本单制造费0301变动费用变动管理会计平台费用成本单030101过滤材料变动管理会计平台费用成本单030102包装材料变动管理会计平台费用成本单030103专用工具变动管理会计平台费用成本单030104乳剂费用变动管理会计平台费用成本单0302半变动费用固定管理会计平台费用成本单030201牵引片固定管理会计平台费用成本单030202消耗材料固定管理会计平台费用成本单030203分析检验费固定管理会计平台费用成本单030204劳务工费用固定管理会计平台费用成本单030205低值易耗品固定管理会计平台费用成本单030206印刷费固定管理会计平台费用成本单030207测试费固定管理会计平台费用成本单030208维修材料固定管理会计平台费用成本单0303固定费用固定管理会计平台费用成本单030301办公费固定管理会计平台费用成本单030302劳保用品固定管理会计平台费用成本单030303折旧费固定管理会计平台费用成本单030304保险费固定管理会计平台费用成本单030305差旅费固定管理会计平台费用成本单030306管理人员工资固定管理会计平台费用成本单030307取暖费固定管理会计平台费用成本单030308保健固定管理会计平台费用成本单030309业务招待费固定管理会计平台费用成本单030310通讯邮寄费固定管理会计平台费用成本单030311其他固定管理会计平台费用成本单辅助费0401燃料动力变动存货核算材料出库单注：根据实际计入成本的要素设置，人工费、制造费、辅助费要素应与会计科目一一对应。品质控制部发生的各项费用在辅助生产成本中记录，转入测试费后再进行归集和分配。（2）成本要素分配，根据需要将成本要素分配至不同的成本中心，其中人工、制造和辅助费全部分配至各成本中心，材料费根据下表分配并设置条件：车间成本要素编码成本要素名称存货分类收发类别乳剂车间0101胶生产领用0102银生产领用0103盐类生产领用0105其他化工生产领用AEC车间0101胶生产领用0102银生产领用0103钾钠生产领用0104成色剂生产领用0105其他化工生产领用三号机车间0101胶生产领用0104成色剂生产领用0105其他化工生产领用0151支持体生产领用0181乳剂生产领用0182混后乳剂生产领用0183油乳生产领用0184补加剂生产领用六号机车间0101胶生产领用0105其他化工生产领用0151支持体生产领用0181乳剂生产领用0182混后乳剂生产领用0183油乳生产领用0184补加剂生产领用暗盒车间0152包装材料生产领用一整理车间0152包装材料生产领用0185宽片生产领用0186自制包材生产领用二整理车间0152包装材料生产领用0185宽片生产领用注：与存货分类的对应关系见存货要素对照表。4.3要素对照表（1）定义影响因素进入“客户化-二次开发工具-会计平台-影响因素定义”，1.左边树中选择“总帐”，2.增加，在右边表中增加影响因素：会计科目。（2）单据影响因素进入“客户化-二次开发工具-单据管理-单据影响因素定义”，1.左边树中选择总账；2.增加，在右边表中增加影响因素：会计科目；3.在“会计科目”影响因素的属性名中，点参照按钮，在弹出的对话框中，左边选总账，右边选择科目ID，（注意：不要选择列表中第一个ID，第一个是表头字段，应该选择第二个，第二个是表体字段）。（3）设置要素对照表进入“客户化-会计平台-管理会计平台-要素对照表”，1.影响因素中选择会计科目，2.按照会计科目与成本要素的对应关系设置要素对照表。科目编码会计科目要素编码成本要素500102直接人工0201直接人工500103燃料动力0401燃料动力51010101过滤材料030101过滤材料51010102包装材料030102包装材料51010103专用工具030103专用工具51010104乳剂费用030104乳剂费用51010201牵引片030201牵引片51010202消耗材料030202消耗材料51010203分析检验费030203分析检验费51010204劳务工费用030204劳务工费用51010205低值易耗品030205低值易耗品51010206印刷费030206印刷费51010207测试费030207测试费51010208维修材料030208维修材料51010301办公费030301办公费51010302劳保用品030302劳保用品51010303折旧费030303折旧费51010304保险费030304保险费51010305差旅费030305差旅费51010306管理人员工资030306管理人员工资51010307取暖费030307取暖费51010308保健030308保健51010309业务招待费030309业务招待费51010310通讯邮寄费030310通讯邮寄费51010311其他030311其他注：从总账取数的成本要素，在此设置与会计科目的一一对应关系。4.4成本动因专用材料在出入库时指定用料的产品即成本对象，共用材料及各项费用按成本动因