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第一章商业银行概述一、商业银行的性质和职能商业银行是指以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（中国）吸收公众存款、发放贷款和办理结算为其基本业务的银行。这里的公众存款，是指工商企业、机关团体和个人的活期、定期存款。（美国）银行是发放贷款、接受有联邦存款保险公司担保的存款，并且由州或联邦政府签发经营许可证的机构。商业银行术语与银行相同。特点一般企业特殊企业特殊金融机构产生货币经营业银行业商业银行银行的发展及特点银行是经营货币和信用业务的金融机构，通过发行信用货币、管理货币流通、调剂资金供求、办理货币存贷与结算，充当信用的中介人。银行是现代金融业的主体，是国民经济运转的枢纽。银行一词最早始于意大利语Banka，英语转化为Bank。历史上的银行是由货币经营业发展而来的。最早的银行业发源于西欧古代社会的货币兑换业，公元前2000年的巴比伦寺庙，公元前500年的希腊寺庙，已从事保管金银、发放贷款、收付利息的活动。公元前200年在罗马帝国，先后出现了银钱商和类似银行的商业机构。我国银行业的产生可追溯到1000多年前的唐代，当时出现了一些兼营银钱的机构，如邸店、质库等；随后，宋代有钱馆、钱铺，明代有钱庄、钱肆，清代有票号、汇票庄等。这些机构虽还称不上是真正的银行，但已具备了银行的某些特征。近代银行的出现是在中世纪的欧洲，在当时的世界中心意大利首先产生。意大利于1171年设立的威尼斯银行是最早成立的近代银行。1407年设立的热亚那银行是早期的存款银行。此后相继成立的一些银行，主要从事存、放款业务，大多具有高利贷性质。1694年英国成立的英格兰银行是世界上第一个资本主义股份银行。18世纪末至19世纪初，随着资本主义生产关系的广泛确立和资本主义商品经济的不断发展，资本主义银行得以普遍建立。资本主义银行是特殊的资本主义企业，它的主要职能是经营货币资本，发行信用流通工具，充当资本家之间的信用中介和支付中介。早期的银行萌芽：货币经营业1694年英格兰人组建第一家现代银行：英格兰银行。现代银行业的产生与发展一、前资本主义制度下银行的产生与发展银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介和支付中介的金融机构。1、货币经营业是银行的先驱（早期的银行萌芽）2、货币经营业转化为具有高利贷性质的近代银行1171年成立的威尼斯银行是历史上第一家公立银行。在我国，明朝末年出现的山西票号以及后来的钱庄、银号等都属于这类金融机构。这一时期，银行的特点是：放款利率很高，具有高利贷性质，并且很不稳定。二、资本主义银行产生的途径1、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行。2、根据资本主义原则组织的股份制银行，这是资本主义银行的主要形式。世界上第一家股份制银行是1694年成立的英格兰银行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。1845年，英国人在中国开办了第一家新式银行——丽如银行，1848年改为东方银行。1897年5月27日，我国第一家民族资本的银行——中国通商银行在上海成立。形成高利贷银行转变新组建股份制商业银行发展英国式融通短期资金传统企业生产设备都比较简单，所需长期占用资本在总资本中占的比重小英国的资本市场比较发达，企业的资金来源主要依靠资本市场的募集早期的商业银行处在金属货币制度下，银行资金来源主要是流动性较大的活期存款，银行本身的信用创造能力有限这种传统的优点是能较好地保持银行清偿能力，银行经营的安全性较好。缺点是银行业务的发展受到限制德国式综合银行传统除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，多渠道赚取利润，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用，但缺点是会加大银行的经营风险，对银行经营管理提出了更高要求二、商业银行的功能和地位信用中介支付中介金融服务信用创造调节经济商业银行是一种特殊的企业，在一国金融乃至经济体系中的地位是非常重要的。从金融体系来说，商业银行是中央银行货币政策的首要传递者。从经济体系来看，商业银行是现代社会经济运转的枢纽之一。信托功能信贷功能现代银行保险功能投资或计划功能经纪功能投资银行业务或承销功能储蓄功能支付功能现金管理功能三、商业银行的组织结构创立商业银行的程序（按照《中华人民共和国商业银行法》的有关规定，我国商业银行的设立程序主要包括申请、审批公告和注册登记三个阶段）商业银行的组织结构:决策系统（股东大会、董事会）、执行系统（总经理、副总经理）、监督系统、管理系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会，董事会以下设置各种委员会构成商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及各业务职能部门所组成商业银行的监督系统由股东大会选择产生的监事会及银行的稽核部门组成商业银行的管理分为全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理等对于银行设立的管理，大致有以下两种不同的模式：1、由中央银行审批。在这种情况下，中央银行是该国的金融监管机构，这是大多数国家现在采用的方式。2、由财政部审批。在这种情况下，财政部是一国的金融管理当局，中央银行主要是对货币供给进行管理。我国商业银行设立的审批，由中央银行——中国人民银行(银监会)负责。指挥系统风险控制系统信贷管理部门项目管理部门审计部门法律部门规则部门信息技术部门人力资源部门研发部门公关部门财务管理部门业务拓展系统支持保障系统市场营销部门前台处理部门后台处理部门四、商业银行的主要类型按资本所有权划分：私人、合股、国家所有按业务范围划分：地方性、区域性、全国性、国际性按能否从事证券业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式全能银行（1933年银行法，1999年的金融服务现代化法案）混业方式：产品代理，法人混业，集团混业按组织形式划分：单元制（1927年的麦克弗登法，1994年的里格－尼尔1994年银行跨州经营和跨州设立分支机构效率法）、分支银行制、银行持股公司制、连锁银行制德国式全能银行不存在银行业与证券业分离的法律条文商业银行可以在单一法人实体下从事证券、保险和银行业银行可以拥有高份额的企业股票英国式全能银行商业银行要设立独立的法人公司来从事证券业务商业银行不倾向于持有企业股票商业银行很少从事保险业美国式全能银行商业银行禁止从事证券业，但可以通过银行控股公司的形式持有企业股票银行业和保险业是分离的五、商业银行经营目标安全性:指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。首先，由于商业银行作为特殊企业自有资本较少，经受不起较大的损失。其次，由于商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。最后，商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，保证安全性经营就必须控制风险。如国家风险，信用风险，利率风险，汇率风险，流动性风险，经营风险，操作风险等。流动性:指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。盈利性:是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。商业银行追求利润最大化，提高自身的盈利水平，首先能够使投资人获得较高的收益，国家则得到更多的税收收入；其次，盈利的增加可以增强商业银行的自身积累能力和竞争能力，提高银行信誉，使商业银行对客户有更大的吸引力。最后，商业银行盈利水平的提高意味着增强了商业银行承担风险的能力，可以避免因资产损失而给商业银行带来的破产倒闭的风险。六、政府对银行业的监管1、政府对银行监管的原因2、监管的内容，即对商业银行的清偿力和流动性监管的分类检查制度，即骆驼评级（camels）商业银行接受检查的范围分为六类，资本（capital）、资产（asset）、管理（management）、收益（earnings）、流动性（liquidity）、对市场风险的敏感性（sensitivity）监管的主要内容银行业的准入（未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动）；银行资本的充足性（资本充足率不得低于百分之八；设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。）；银行的清偿能力（贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五）银行业务活动的范围（国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围）；贷款的集中程度（对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十）商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。分类商业银行业务：现金管理、存款、小额贷款、不动产贷款、国际贸易融资、租赁等传统的商业银行业务。和消费者直接相关的一些资产负债业务。消费者银行业务:和消费者直接相关的一些资产负债业务。资本市场业务：银团贷款、资产证券化、杠杆融资、项目融资、代理业务、风险管理、高收益债券和股票承销、收购兼并、财务顾问、管理咨询等。信托、证券经纪、共同基金、保险、机构服务等。资产管理业务：指银行为客户管理财务和财产并按被管理资产的价值和资金的大小从中收取手续费的财产管理服务。包括个人信托和商业信托。招商银行针对集团公司的现金池方案金融市场银行市场信托市场证券市场保险市场美国银行制度构成：联邦储备系统（联邦储备理事会、联邦储备银行）、商业银行、储蓄机构、信用协会、其它金融机构特点：双轨制；多头的联邦管理机构；单一银行制度1863年国民银行法建立联邦银行制度组建国民银行，并成立货币审计署对国民银行加以审批和管理建立了存款准备制度对州银行发行的银行券课税，以此限制州银行的发展（当支票开始广泛使用后，州银行又发展起来－－二重银行制度）1933年《银行法》（glass-steagallact）将商业银行业务与投资银行业务（承销证券）相分离设立了联邦存款保险公司授权联邦系统监管定期存款利率，并禁止对活期存款支付利息提高了国民银行最低资本金标准1980年的分权与货币管理法案规定所有银行与储备性金融机构都必须成为联邦储备体系的事实成员，消除了不同银行交纳不同比率存款准备金的现象－－削弱了二重银行制度。英国银行制度1844年的《银行许可法》《共有股份银行法》构成：中央银行、商业银行系统（存款银行、国民汇划银行、贴现所、商人银行、英国海外银行）特点：银行业高度集中；分支机构发达；非正式的金融监管机构德国银行制度1990年生效的《国家条约》，东西德实现了货币联盟，马克成为德国统一货币，德意志联邦银行成为德国中央银行。构成：中央银行、商业银行（三个层次）、储蓄机构、合作银行、其它银行特点：综合性银行占主导地位；中央银行独立性较强、银行资本与工业资本紧密结合、监管体制（