荣盛房地产发展股份有限公司财务报表附注

荣盛房地产发展股份有限公司财务报表附注2004年度—2006年度除特别说明，以人民币元表述附注1.公司简介荣盛房地产发展股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2003年1月20日。公司前身为荣盛房地产开发有限公司(原名为廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司)，组建于1996年12月30日，注册资本为600万元，其中荣盛建设工程有限公司(原名为廊坊开发区荣盛建筑安装工程有限公司、河北荣盛建筑安装工程有限公司、河北荣盛建筑安装工程集团有限公司)投入360万元，占公司60%的股份；耿建明投入100万元，占公司16.67%的股份；王鸿飞、邹家立各投入50万元，各占公司8.33%的股份；王德武投入40万元，占公司6.67%的股份。取得企业法人营业执照（注册号：23607772-5）。1998年8月18日,公司股东会决议，耿建明将持有公司的16.67%的股份转让给荣盛建设工程有限公司,转让后注册资本仍为600万元。2000年5月8日,公司股东会决议，由荣盛建设工程有限公司以债权转增资本方式增加投入1,400万元，注册资本变更为2,000万元,并于2000年5月26日换取了企业法人营业执照(注册号:1310002197085)。2001年1月15日，公司股东会决议，上述股东以债权转增资本及利润转增资本方式增加投入3,300万元。其中荣盛建设工程有限公司增加投入3,058万元：以债权转增资本2,500万元，以利润分配转增资本558万元；王鸿飞、邹家立各以利润转增资本15万元；王德武以利润转增资本12万元；耿建富以债权转增资本200万元。增资后注册资本变更为5,300万元，并于2001年2月26日换取了企业法人营业执照(注册号:1310002197085)。2002年8月17日，公司股东会决议，荣盛建设工程有限公司将持有公司58.3%股权折合资本3,090万元，转让给荣盛控股股份有限公司，变更后注册资本仍为5,300万元，其中：荣盛控股股份有限公司3,090万元，占总股本58.3%；荣盛建设工程有限公司1,828万元，占总股本34.49%；自然人股东382万元，占总股本7.21%。132002年12月23日，公司股东会决议，股东之间进行股权转让665万元，即公司12.55%的股权,耿建明分别受让荣盛建设工程有限公司9%的股权、王德武0.98%的股权、耿建富2.57%的股权。2002年12月23日，公司股东会决议，由耿建明、王鸿飞、邹家立、曹西峰、谢金永、刘山、赵亚新、唐心雄以现金方式增加投入资本635万元，增资后注册资本变更为5,935万元。其中：荣盛控股股份有限公司3,090万元，占总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司1,351万元，占总股本22.76%；自然人股东1,494万元，占总股本25.18%。于2002年12月30日换取了企业法人营业执照(注册号:1310002197085)。2003年1月15日，公司经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办（2003）4号文件批准整体改制，将原荣盛房地产开发有限公司2002年12月31日经审计的净资产11,000万元按1:1折股投入股份公司，折成股本11,000万元。由荣盛控股股份有限公司、荣盛建设工程有限公司、耿建明、王鸿飞、邹家立、耿建富、曹西峰、谢金永、刘山、赵亚新、唐心雄共同出资发起设立，变更后公司名称为荣盛房地产发展股份有限公司。于2003年1月20日领取了河北省工商行政管理局1300001002340号企业法人营业执照，注册资本为人民币11,000万元。其中：荣盛控股股份有限公司出资5,726.60万，占总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司2,503.60万元，占总股本22.76%；自然人股东出资2,769.80万元，占总股本25.18%。2004年2月22日，公司股东大会决议，各股东以利润转增股本方式增加投入5,500万元,注册资本变更为人民币16,500万元。其中：荣盛控股股份有限公司出资8,589.90万元，占总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司3,755.40万元，占总股本22.76%；自然人股东出资4,154.70万元，占总股本25.18%，并于2004年3月25日领取河北省工商行政管理局1300001002340号企业法人营业执照。2006年1月25日，股东耿建明与股东唐心雄签订股权转让协议书，唐心雄将持有的贵公司52.80万股股权(占总股本的0.32%)全部转让给耿建明。2006年3月20日，股东耿建明与股东王鸿飞签订股权转让协议书，王鸿飞将持有的贵公司265.65万股股权(占总股本的1.61%)全部转让给耿建明。2006年5月13日，公司股东大会决议，各股东以利润转增股本方式增加投入16,500万元,注册资本变更为人民币33,000万元。其中：荣盛控股股份有限公司出资17,179.80万元，占总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司7,510.80万元，占总股本22.76%；自然人股东出资8,309.40万元，占总股本25.18%，并于2006年5月29日领取河北省工商行政管理局1300001002340号企业法人营业执照。本公司属于房地产企业，经营范围为：房地产开发与经营（一级资质）。14附注2.财务报表的编制基准本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司于2004年、2005年、2006年（以下简称“报告期”）执行《企业会计准则》。为本次申报目的，按财政部财会[2006]3号文规定的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则（以下简称“新会计准则”）对报告期各年度的财务报表进行了重述，即根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》规定（证监会计字[2007]10号），对照《企业会计准则38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，按照追溯调整的原则，对报告期各年度所涉及的资产、负债和股东权益进行重新分类确认和计量，并编制报告期各年度可比的利润表。附注3.控股子公司、合营企业及联营企业1．控股子公司：控股公司名称注册地业务性质注册资本实际投资额持股比例表决权比例合并会计报表期间廊坊荣盛物业管理有限公司廊坊物业管理300万元300万元100%100%2004.01-2006.12*1廊坊开发区荣盛园林绿化工程有限公司廊坊园林绿化工程设计,施工,销售,花卉布展100万元100万元100%100%2004.01-2004.03*2廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司廊坊设计、施工100万元100万元100%100%2004.01-2006.12*3南京六合荣盛物业管理有限公司南京六合物业管理50万元45.5万元91%91%2004.01-2006.12*4六合县方州农贸市场有限公司六合县组织交易,服务,销售150万元78万元52%52%2004.01-2004.03*5南京荣盛置业有限公司南京房地产开发与经营3,000万元3,000万元100%100%2005.12-2006.12*6荣盛（徐州）房地产开发有限公司徐州房地产开发与经营2,000万元2,000万元100%100%2006.02-2006.12*7河北荣盛房地产开发有限公司石家庄房地产开发与经营5,000万元5,000万元100%100%2006.12*815*1廊坊荣盛物业管理有限公司成立于2000年11月，成立时注册资本为50万元，本公司前身廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司持有其70%的股权；2003年6月本公司向廊坊荣盛物业管理有限公司追加投资250万元，廊坊荣盛物业管理有限公司注册资本增至300万元，公司持有廊坊荣盛物业管理有限公司的股权增至95%；2006年6月，本公司受让了廊坊荣盛物业管理有限公司其他自然人股东持有的全部股权，并做了相应的工商变更登记。至此，廊坊荣盛物业管理有限公司成为本公司的全资子公司。*2廊坊开发区荣盛园林绿化工程有限公司成立于2002年11月，注册资本为100万元，成立时本公司前身廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司持有其80%的股权，廊坊荣盛物业管理有限公司持有其20%的股权；2004年3月，公司将持有廊坊开发区荣盛园林绿化工程有限公司80%的股权全部转让给自然人谷永军；廊坊荣盛物业管理有限公司将其持有的20%股权转让给自然人尚中卫。至此，廊坊开发区荣盛园林绿化工程有限公司与本公司不再有任何关联关系。*3廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司成立于1998年11月，注册资本为100万元，成立时荣盛建设工程有限公司持有荣盛设计90%的股权；2003年3月本公司受让了荣盛建设工程有限公司持有廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司的全部股权；2006年6月，本公司受让了廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司其他自然人股东持有的全部股权，并做了相应的工商变更登记。至此，廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司成为本公司的全资子公司。*4南京六合荣盛物业管理有限公司成立于2001年3月，成立时注册资本10万元，本公司前身廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司持有其55%的股权；2003年9月廊坊荣盛物业管理有限公司向南京六合荣盛物业管理有限公司增加投资40万元，南京六合荣盛物业管理有限公司注册资本增至50万元，公司与廊坊荣盛物业管理有限公司分别持有其11%和80%的股权；2004年3月，公司将持有南京六合荣盛物业管理有限公司11%的股权全部转让给廊坊荣盛物业管理有限公司，并做了相应的工商变更登记。至此，廊坊荣盛物业管理有限公司持有南京六合荣盛物业管理有限公司91%的股权，公司间接控股南京六合荣盛物业管理有限公司。南京六合荣盛物业管理有限公司原名六合县荣盛物业管理有限公司，2006年5月30日更为现名。*5六合县方州农贸市场有限公司成立于2002年6月，注册资本150万元，成立时本公司前身廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司持有其52%的股权，南京六合地产开发公司持有其48%的股权。2004年3月，本公司将持有六合县方州农贸市场有限公司52%的股权全部转让给自然人刘金山。至此，六合县方州农贸市场有限公司与本公司不再有任何关联关系。*62005年12月新纳入合并范围的南京荣盛置业有限公司由本公司与自然人谢金永于2005年12月共同投资设立，注册资本3,000万元，本公司出资2,850万元，投资比例为95%。2006年6月自然人股东将持有5%的股权转让给本公司，本公司占南京荣盛置业有限公司的股权由95%变为100%。*72006年2月新纳入合并范围的荣盛(徐州)房地产开发有限公司由本公司出资设立，注册资本2,000万元，投资比例为100%。*82006年12月新纳入合并范围的河北荣盛房地产开发有限公司由本公司出资设立,注册资本5,000万元，投资比例为100%。162．公司无合营及联营企业。附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（1）本公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。（2）会计年度：本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。（3）记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币。（4）记帐基础和计价原则：本公司采用权责发生制记帐基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。（5）现金及现金等价物的确定标准:本公司的现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司的现金等价物包括现金和银行存款。（6）应收款项及坏帐准备核算：应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备在对应