国际业务基础知识

国际业务基础知识目录一、国际贸易主要结算方式二、国际贸易风险及防范三、相关外汇政策国际贸易主要结算方式国际结算支付工具本票[PromissoryNote]汇票[BillofExchange]支票[Cheque/Check]国际结算支付方式汇款[Remittance]电汇[T/T]票汇[D/D]光票托收跟单托收信用证L/C,[LetterofCredit]国际结算信汇[M/T]托收[Collection]国际汇款国际汇款是银行根据汇款人的要求，把外汇款项通过其国外代理行或其境外分行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。电汇（T/T），快捷、安全，但费用相对稍高；信汇（M/T），收款慢，但费用相对较低；票汇（D/D），“一手交钱、一手交货”。国际汇款业务适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。分为汇出汇款和汇入汇款两种汇款[Remittance]电汇[T/T]信汇[M/D]国际结算------汇款收款人（出口商）汇入行(出口地银行)货物汇出行(进口地银行)指示委托付款人（进口商）解付四个当事人：汇款人（付款人）、汇出行、汇入行、收款人票汇[D/D]预付货款货到付款托收业务•概念托收指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据，要求托收行通过其海外联行或其代理行向付款人收取款项的结算方式。根据方向不同分为进口代收业务与出口托收业务，出口托收又分为出口跟单托收与出口光票托收注意：托收的性质为商业信用，银行不承担付款人必须付款的义务。出口人收款的保障取决于进口人的信用，因此，出口方在选择托收方式结算时，前提条件是买卖双方相互信任，只有在进口方信誉比较好的情况下，方能选择此方式。采用托收方式成交。托收[Collection]光票托收跟单托收国际结算------托收委托人(出口商)托收行(出口地银行)出运货物代收行(进口地银行)⑤付款①委托付款人(进口商)当事人：委托人（收款人、出口商）、托收行、代收行、付款人（进口商）承兑交单[D/A]付款交单[D/P]②托收⑥结汇④付款③提示光票托收跟单托收付款交单[D/P]承兑交单[D/A]进口商在单据提示时立即付款，凭付款取得单据进口商承兑出口商汇票后即可取得单据跟单托收中的单据：商业发票运输单据－提单（海运、空运、租船、联运提单）保单跟单托收的特点：商业信用费用较汇款高跟单托收依据的国际惯例：《托收统一规则》《UniformRulesforCollection》1995年国际商会522号出版物国际结算----托收美元光票托收的入账方式收妥贷记立即贷记托收结算方式小结一般均通过银行寄单，手续较信用证简便；＋只要买方未付款或未承兑，货运单据仍在银行，货权仍归卖方；承兑到期日买方不按约付款，则可凭其承兑的单据对其进行索赔；＋省去了买方开证费用、改证费用等，银行费用较信用证低；＋给予买家一定融资便利，提高竞争力信用证业务•概念信用证是进口方银行（开证行）应进口商（申请人）的要求开立给出口商（收益人），承诺当出口商提交与信用证条款相符的单据时，将会作出承兑或付款的保证文件。•信用证的特点信用证是开证行有条件的付款承诺，只要单证相符，开证行就须付款，承担第一性的付款责任。信用证是根据买卖合同开立的，但又独立于合同。信用证业务处理的是单据，与货物无关。信用证业务遵照国际跟单信用证统一惯例（UCP600)执行国际结算----信用证出口商通知行开证行进口商②缮制信用证申请书运输公司①签订贸易合同③开立信用证④通知信用证⑤装货取单制单寄单行/议付行⑥交单⑦审单议付或收妥结汇⑧寄单索偿⑨审单付款⑩提示付款⑾付款赎单⑿凭单提货信用证注：通知行、寄单行/议付行可为同一家银行光票/跟单信开/电开即期/远期保兑/不保兑可撤销/不可撤销可转让/不可转让对开信用证背对背信用证循环信用证红条款信用证假远期信用证付款/承兑/议付备用信用证信用证－当事人和关系人1.开证申请人：请求银行开立信用证的人，一般是进口商；2．开证行：应买方的要求而开立信用证的银行；3．通知行：把开证事宜通知出口商的银行，一般在出口国；保兑行：对信用证加具保兑的银行；4．受益人：按信用证有权签发汇票并提交单据方，一般是出口商5．议付行：押汇行，向卖方支付或承兑汇票6．偿付行：开证行本身；或者第三国的偿付代理行。出票人（drawer）：出售货物并向开证行或买方出具汇票。受票人（drawnon）：汇票到期时承担付款的责任者，一般是开证行，偶尔有些不规范的信用证要求以申请人为受票人。信用证业务的适用范围信用证主要用于保护出口方的利益♦出口方在交易中处于主动地位，卖方市场；♦出口方对进口方的资信不了解、没把握信用证的功能1.付款保证2.信用替代3.融资4.快速付款5.风险分配信用证的优点＋银行信用取代了商业信用。在满足“单单一致、单证一致”的前提下，开证银行必须付款。对出口商而言，银行信用更加可靠，增强出口收汇的信心。＋在信用证条件下，出口商得到银行资金融通的可能性增加，有利于在一定程度上缓解出口商资金周转困难和扩大出口信用证的缺点－对出口商而言▷开证银行付款是有条件的，即：单单一致、单证相符。▷开证银行的资信和该国的政治经济情况在付款中起决定作用。部分地区、部分开证银行经营作风恶劣，经常出现无理拒付、无故拖延付款和擅自放单现象，在拉美、中东、南亚、非洲等地区尤为突出。受经济金融危机、战争以及银行自身经营不善等因素的影响，国际间银行的兼并收购和倒闭清盘的现象日益增多。▷信用证费用较高：审单费、不符点费信用证的缺点－对进口商而言＋开立信用证的门槛较高。开证保证金占压、担保手续、评级授信条件；＋信用证方式下手续费较高。开证费、修改费、远期承兑费、保兑费等等；＋进口商要承担不良出口商信用证诈骗的风险，如伪造单据；＋开证行只凭单据付款，进口商承担货物质量风险。国际贸易风险及防范—买家风险—银行风险—供货商风险—市场价格风险—承运人风险—海关风险—国别风险…………出口商面临的收汇风险出口收汇风险商业风险买方破产或被清算拖欠（欺诈、资金周转困难等）拒收拒付政治风险法律风险战争、动乱风险政府风险买家风险的“前期征兆”付款变慢，出现拖延；违背已有的付款承诺；突然或经常更换银行；以不合理的价格在当地倾销货物；突然大额进货；进货验收相当随便；改变付款方式；多次联系留下口信不回复；未经许可退回有关单据；未经许可退货……建议—出口商•注重买家的资信调查与跟踪•合同加入“物权保留条款”，防范大买家破产•与老买家交易仍要注重严格履约，不放松警惕性•有中间商时，要理清合同关系，充分保障债权•警惕拖欠“危险信号”买方风险防范信用证业务——建议出口商在贸易合同中：1、规定开证时间，越早越好2、规定LC有效期，至少要保留到提单日后21天或更长时间，以便出口企业有足够时间结汇，包括对不符点单据进行修改3、LC中的时间或日期以出口地为准4、规定LC所需的单证名称和份数5、规定开证行，防范资信欠佳银行的信用风险6、关注软条款，按我方要求修改信用证出口业务风险转嫁的方式•保理•福费廷•出口信用保险国际保理出口商以赊销或承兑方式销售货物时，保理商买进其应收帐款，并向其提供资金融通的综合性金融业务主要服务：商业资信评估、销售分帐户管理、应收账款催收、信用风险控制只保买方信用风险，不保政治风险由保理商决定是否保留追索权福费廷•包买商（商业银行）从出口商无追索权地购买经开证行或指定银行承兑/承诺付款的信用证项下汇票/债权，或由包买商可接受的、愿为进口商担保债务的银行担保付款或保付的远期汇票或本票•包买商包买的票据主要分为两种：远期承兑或保付的汇票和远期本票•出口商将远期应收帐款以贴现方式卖给包买商后提前取得现款的一种资金融通方式出口信用保险•一种非赢利性的政策性保险业务，主要承保出口企业在经营出口业务过程中遇到的买方商业风险和政治风险，至今已有近百年历史•有利于出口商选择灵活的支付方式，降低信用风险，获得银行融资，从而提高出口竞争力，是出口商转嫁风险的渠道进口商开立信用证应注意的问题：•不应援引过多的合同细节，细节防范欺诈是无效的，只会造成出口商制单和银行审单的困难•不加具非单据化条款•不应要求提交经申请人会签的单据•合理运用CONSIGNEE控制货权相关外汇政策外汇业务分类贸易项下贸易从属费服务贸易经常项目直接投资项下外债项下资本项目外汇业务相关名词经常项目：是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。资本和金融项目：是指资本项目项下的资本转移、非生产/非金融资产交易以及其他所有引起某一经济体对外资产和负债发生变化的金融项目。资本转移是指涉及固定资产所有权的变更及债权债务的减免等导致交易一方或双方资产存量发生变化的转移项目，主要包括固定资产转移、债务减免、移民转移和投资捐赠等。非生产/非金融资产交易是指非生产性有形资产（土地和地下资产）和无形资产（专利、版权、商标和经销权等）的收买与放弃。金融项目具体包括直接投资、证券投资和其他投资项目。单位外汇账户的开立•外汇账户分类经常项目外汇账户资本项目外汇账户•需外汇管理局核准开户的账户类型经常项目外币现钞账户资本项目除外汇贷款专用账户和证券公司B股交易结算资金账户以外的所有账户经常项目外汇账户开立：–开户申请书；–营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；–组织机构代码证的原件和复印件–开户银行出具的“外汇账户信息平台查询结果”外汇收支•分类境内收支和境外收支•管理原则在中国人民共和国境内，禁止外币流通，并不得以外币计价结算。经常项目可兑换，资本项目有管制外汇收入入账•基本规定除特殊规定外，境内机构的外汇收入可存入其开立的外汇账户，也可结汇。外汇收入款项须符合外汇账户的收入范围除特殊情况外，外币现钞收入必须结汇，不得入账除贸易融资项下的出口收汇外，其他出口收汇必须先入待核查账户贸易收入结汇•银行业务受理的原则通过出口联网核查系统联网核查并核注后方可结汇，并遵循“谁出口谁收汇谁核查”的原则•企业需提供的材料出口收汇说明对公经常项下收汇结汇•原则：对于境内机构的经常项目外汇收入，无论金额大小、结算方式如何，均可直接到外汇指定银行办理结汇或入帐手续境内机构以外币现钞结算的出口收汇•出口单位应办理结汇，不得自行保留或存入银行•对携入现钞金额达到规定入境申报金额的(一般是等值5000美元)，银行凭出口合同、发票、发票、核销单、海关签章的入境申报单正本后办理结汇，并在申报单上签注结汇金额、日期、加盖戳记后出具出口收汇核销专用联，同时在专用联上注明“外币现钞结汇”•对于携入现钞金额未达规定入境申报金额的，银行凭出口合同、发票、发票、核销单和结汇申请办理结汇，出具出口收汇核销专用联，同时在专用联上注明“外币现钞结汇”售、付汇业务•售汇的定义售汇业务是指经办行按规定的汇率将外汇卖给境内机构单位，并收取相应人民币的业务。本规定所称付汇是指经办行根据单位的要求，将外汇对外支付的业务。贸易项下售付汇•按结算方式划分：1.TT汇款预付货款货到付款2.托收单据付汇3.信用证项下付汇非贸易售、付汇•非贸易范畴服务贸易：与运输相关的服务、旅游、通讯、建筑、咨询、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、签证认证费支出、使领馆经费支出、其它商业服务（转口贸易及贸易佣金、经营性租赁服务、法律、会计、管理咨询和公共关系服务、广告、展览、市场调研、技术服务、驻外办事处经费、会费和其它）收益：职工报酬、投资收益经常转移：与固定资产无关的捐赠及无偿援助、对国外支付的赔偿、税收、罚款、追缴款、政府缴纳的国际组织会费、一年以上雇员汇款、偶然性支出、其它支出非贸易售、付汇•特殊规定对境外机构支付等值5万美元以下（含5万美元），对境外个人支付等值5千美元以下（含5千美元）服务贸易项下（含未明确规定的）费用，境内机构和个人凭合同