河北华山集团财务管理制度

1河北华山集团财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章资金管理办法第五章借款、报销管理办法第六章资金计划管理规定第七章资金结算管理办法第八章销售收款管理办法第九章资产管理办法第十章财务报告制度第十一章会计档案管理办法第十二章会计电算化管理办法2第一章总则为加强集团财务工作的管理力度，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的重要作用，特制定本管理细则。财务部的工作职能：1、严格遵守相关的法律法规；2、建立健全和完善财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、合理使用资金，厉行节约，为公司的经营管理提供积极的服务，促进公司取得更好的经济效益；4、合理筹集资金，科学配置资源，提高资金使用效益；5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税款；6、了解财政、税务、银行等部门的相关政策，提供有关资料，如实反映公司财务状况；7、认真完成公司交给的其他工作。第二章财务工作岗位职责财务总监职责：1、全面负责公司财务的日常管理工作；2、组织制定公司财务管理制度及有关规定，并监督执行；3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；4、负责编制及组织集团公司实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；5、负责集团公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；6、负责集团公司资金、资产的管理工作；7、监控可能会对集团公司造成经济损失的重大经济活动；8、组织财务人员的理论和业务学习，对财务人员进行业绩考评；9、负责集团财务中心内外的沟通与协调工作；10、完成领导交付的其他工作。财务经理职责：1、严格执行公司决策、决议，并做好财务总监安排的工作；32、领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；3、编制和执行财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案；4、组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核，确保财务信息的准确、及时；5、进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排，使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；6、监督公司内部有关部门实施降低消耗、节约费用的措施，提高经济效益；7、组织建立并保存财务档案，按有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；8、负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，建立有效的奖励约束机制；9、负责出具财务中心要求的各种报表及资料；10、完成领导交办的其他工作。会计的主要工作职责：1、记账、复核、报账时要按照有关会计制度的规定，做到手续完备、数字准确、账目清楚；2、按照经济核算原则，定期对公司财务、成本和利润的执行情况进行检查和分析，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，并及时向财务经理提出合理化的建议；3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；4、完成公司领导交付的其他工作。出纳的主要工作职责：1、认真执行现金管理制度；42、严格执行库存现金限额，超过部分需及时送存银行，做到不坐支现金，不用白条抵押现金；3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；4、严格支票管理制度，认真编制支票使用、登记手续；5、积极配合银行做好对账、报账工作；6、配合会计做好各种账务处理；7、负责开据税收专用收据和发票等；8、完成公司领导交付的其他工作。收款员的主要工作职责：1、负责各项目售楼款的征收工作；2、办理各项房屋销售的收、退款手续；3、设立商品房销售台账，登记销售房款的收取情况，按月编制销售台账，确保资金及时入账；4、负责监控销售款的及时回笼，定期上报分析；5、定期与销售部核对房款明细表，报送应收款项催缴明细表；6、完成公司领导交付的其他工作。第三章财务工作管理1、会计核算年度自1月1日起至12月31日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度规定。3、财务工作人员办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，均须在记账凭证上签字。4、财务工作人员应会同稽查、审计总监等定期对公司财务进行清查，以保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，并报送有关部门。6、财务工作人员应负责对本公司实施会计监督。7、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、5不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。8、当财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监、财务经理报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对前述事项无权自行作出处理。9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。第四章资金管理办法为加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，制定本办法。第一条货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。第二条现金的管理1、现金使用范围:职工工资､津贴，个人劳务报酬，各种奖金，各种劳保､福利费用以及规定的对个人的其他支出，向个人支付其他物资的价款，出差人员必须随身携带的差旅费。（1）采购人员外出采购、其他人员出差办事，可携带必要的差旅杂费。其他费用支出必须通过银行转账结算到收款单位账户，不得携带和支付现金。（2）出纳员支付现金必须按照现金使用范围的规定办理，特殊情况必须超范围使用现金支付的的须经财务经理审查后报财务总监批准，并采取必要的防范措施。否则，出现的后果自负。2、办理现金收付业务时，必须遵守以下规定:（1）为了确保人身及公司资金安全，出纳人员（含销售收款人员）到银行办理现金收款、付款业务时，需有公司配备专用车辆。（2）出纳人员（含销售收款人员）应于当日将公司现金收入送存银行。当日送存确有困难时，应报告财务经理，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行。6（3）公司库存现金限额为5000元，不得超限额保存现金，超限额部分应于当日存入银行。3、日常现金收支的管理:（1）出纳员负责办理现金的收付和保管工作，出纳员应根据审批手续和原始凭证完整的现金收付凭证办理现金收付业务，并负责登记现金日记账，做到日清月结。出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管，以及收入、费用、债权、债务等账目的登记工作；同样，会计人员也不得兼管出纳工作。（2）现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度规定；收支现金，收支双方必须当面点清细数，并建立必要的复核手续，以防差错；收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员、当事人的签字或盖章，以防重收重付。每日终了，进行现金盘点；结出库存现金余额，进行账实核对，不准以“白条”抵库，发现现金余缺应及时列账，并报告财务经理，查明原因处理。第三条银行存款的管理1、银行存款是指公司存入银行的货币资金。公司收入的一切款项，都必须当日送存银行；公司一切支出，除规定可以用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。2、公司开立银行账户必须经财务总监审批，严禁公款私存。不使用的银行账户经审批后，应及时清理销户。严格遵守银行结算纪律，不准出租出借银行账户。3、办理银行存款收支业务时，必须遵守下列规定:（1）各种银行支票由专人认真保管，使用时要按编号顺序登记。支票如有遗失，必须及时办理挂失手续；（2）签发银行支票所使用的印鉴分管，由财务经理保管“财务专用章”,由出纳保管“法人章及其他专用章”；不得由一人统一保管印鉴和银行支票；印鉴保管人临时外出，由财务经理指定人员临时代管。（3）印鉴保管人必须亲自在银行支票等单据、文件上面加盖银行印鉴，不允许由其他人代替。一般情况下，不得携带银行印鉴外出使用；如确实需要，应事先取得财务经理批准。印鉴保管人应建立财务印鉴使用登记簿，记录临时代管和外出使用的情况。7（4）不允许开具空白银行支票；如确实需要，经财务经理批准后，应注明收款单位名称和支付限额符号。签发的银行支票，应将日期、收款人、金额（大小写）、用途等填写完整。（5）银行结算业务完成后应序时逐笔登记银行存款日记账，不准多笔汇总登记，做到日清月结。出纳人员应按月与银行对账单核对未达账项，并编制银行存款调节表，交会计复核确认。第四条其他货币资金的管理1、其他货币资金是公司除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、各种保证金存款、银行卡等。2、因公司业务需要以个人名义办理的银行卡，不得发生任何与公司无关的结算业务；提供个人身份证件，由印鉴保管人员保存登记以便于公司财务结算。第五条货币资金支出的审批货币资金支出必须经过以下审批程序：1、所有支出必须由以下人员按顺序审批签字。（1）经办人签字，以示对承办业务或事项负责。（2）部门负责人审批签字，确认业务或事项的真实、合理、必要性等。（3）财务经理审核人员审批签字，侧重于审核业务或事项计划性、合规性、计算的准确性、单据的合法性、价格的合理性等。（4）分公司经理等审批签字，侧重于业务或事项的合理性、必要性。第六条附则1、本管理办法由财务中心负责解释及修订。2、本管理办法自董事长签发之日起执行。第五章借款、报销管理办法为加强集团财务管理工作，完善借款、报销程序及规定，合理控制经营费用，根据集团财务规章制度的要求，结合本集团实际经营情况，特制定本办法。第一条本办法适用集团公司全体人员。第二条费用范围、审批及报销流程81、费用开支范围：管理费用包括业务招待费、差旅费、办公费、汽车费、通讯费、物业费等；销售费用包括广告费、促销活动费、销售代理费等。2、借款、报销审批流程：所有费用开支必须经部门经理和财务审核，逐级上报主管领导批准后方可执行，并按以下具体各项费用的借款、报销审批流程办理：⑴集团公司：⑵分公司：⑶第三条费用的报销期限1、现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周一至五期间由各部门交由财务中心审核，按权限逐级审批后财务中心统一办理报销手续。2、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的《差旅费报销单》。公司员工出差回来后一周内报销,原则上过期不予报销。第四条费用的报销原始凭证有效性的规定1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销：（1）税务机关批准税务发票；（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路、公交系统的各类带印戳的收据、支出证明单。2、经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。执行总裁签字（超出权限需董事长签字）财务负责人签字财务审核签字部门负责人签字经办人粘贴票据应票据分公司经理签字（超出权限需区域经理签字）财务负责人签字财务审核签字部门负责人签字经办人粘贴票据应票据93、经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整。住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（特殊情况除外）。4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。5、如不能取得以上合法原始凭证时，经部门经理确认、财务经理审核批准后办理。第五条借款审批及报销程序1、员工借款必须填制《借款单》，详细填列部门、借款人姓名、借款用途、借款金额大小写及偿还或核销日期。按流程逐级审批后方可借款。原则上员工借款金额不得超过月工资额。2、员工出差预借差旅费应填写《借款单》，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务中心预借差旅费。3、借款人须在每月最后一个工作日前到财务中心结清借款，逾期不还的从当月工资中扣除。如有特殊情况不能按期结清借款的，需注明还款日期，由财务经理签字确认。4、原则上不向员工提供非公借款及向本单位以外人员借款。5、财务部执行“前账不清后账不借”的原则。6、每年12月31日前，所有个人借款必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回，不足部分自行补齐。第六条费用管理报销1、业务招待费管理报销（1）业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，包括餐饮、烟酒、游览、礼品等费用，费用的支出遵循勤俭节约，效能优先的原则，能免则免，能省则省。（2）各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得公司总经理同意（