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1附件3中铁XX局××公司××项目部××季度（年）经济活动分析报告模板编制部门：年月日一、项目基本情况（综合办公室、工程部）工程情况简介、工期要求、驻地建设、定编定员情况；二、完成产值及形象进度分析（工程部）（本年及开累形象进度、调度产值完成情况，本年及开累生产计划与实际完成对比）；施工进度进工期要求。三、项目盈亏情况分析（主要是项目收入与实际成本对比分析）财务部、工经部（一）收入评估1.项目初始合同收入共计XX万元（不包括合同中约定的暂定金、预留金），截止XX年XX月XX日，项目取得合同外验工计价XX万元，其中变更索赔XX万元、材料调差XX万元……。尚有变更索赔XX万元、材料调差XX万元及可争取费用XX万元……，因尚未取得验工计价，暂未纳入预计合同总收入予以确认。…………2.项目创收目标，以及努力方向3.评估后预计合同总收入明细表预计合同总收入未纳入预计合同总收入项合同内合同外合计变更量差其他小计变更量差可争取费用小计12345=2+3+46=1+578910=7+8+9（二）盈亏情况分析1.项目盈亏总体情况截止XX年XX月XX日，项目确认建造合同收入XX万元、成本XX万元、期间费用XX万元、税金XX万元，报表累计实现利润XX万元；工经部确认收入XX万元、成本XX万元、税金XX万元、期间费用与财务数据一致，确认利润XX万元。财务部与工经部确认利润相差XX万元，主要原因如下：财务部与工经部确认收入、成本和利润情况表财务报表盈亏工经部计算盈亏项目行次金额项目行次金额收入开累确认收入1收入验工计价1未确认收入2已完未验22已确认营业总收入3=1+2超验3小计4=1+2-3成本开累确认成本4成本工程成本5未确认成本5应计未计成本6已确认合同总成本6=4+5虚列成本7小计8=5+6-7期间费用7期间费用9税金8税金10=4*税率累计利润9＝1-4-7-8累计利润11=4-8-9-10预计毛利率10=(3-6)/3工经部计算毛利率12=（4-8）/4目标毛利率注意：1.财务报表盈亏的第4行次“开累确认成本”应与工经部计算盈亏的第5行次“工程成本”核对一致；2.财务报表盈亏的第7行次和工经部计算盈亏的第9行次应保持一致，使用财务报表的数据；3.目标毛利率是上级单位下达的项目毛利率。2.项目盈亏因素分析（1）收入因素分析①项目预计毛利率虚高项目预计毛利率虚高，虚增收入多少？影响利润多少？以及虚增的原因等情况进行分析。②项目中标单价低从项目中标单价进行分析项目预计合同总额低，从而影响项目收入及利润……③……（2）责任成本管控分析截止XX年XX月XX日，项目实际发生成本XX万元，对应责任成本XX万元，责任成本节约（超支）XX万元。①人工费对人工费节超情况进行分析，重点分析分包模式与分包价格对本项目的影响等，项目分包是否在限价以内。②材料费材料采购价格与现场消耗：材料集采情况，采购价格与项目材料核销情况。③机械使用费机械设备租赁单价与消耗，限价执行情况等进行对比分析。④其他直接费大小临设置与标准、电费、材料二次搬运费、夜间施工增加费等与责任成本对比分析，找出差异原因。3⑤现场经费对照责任成本节超情况⑥其他因素施工技术方案与资源配置等对项目成本的影响责任成本分析重点分析哪些节约？哪些超支？什么原因？本点分析主要以责任成本分析为依据（不得全文摘抄责任成本分析报告），责任成本分析报告可作为经济活动分析的附件。详见《项目责任成本核算表》…………4项目责任成本核算表XX年XX月XX日序号工程项目或费用名称责任成本总额（元）责任成本（元）实际成本（元）节超（元）余额（元）本期开累本期开累本期开累12345678＝4-69＝5-710＝3-5一直接费1人工费2材料费3机械使用费4其他直接费临时设施费……二现场管理费工资办公费……三税金合计53.项目下一步盈亏情况预测（1）工期对项目盈亏的影响（若工期与计划一致，则不用分析，若不一致，则分析工期对项目盈亏的影响）（2）变更索赔……。（3）责任成本管控……。…………。四、已完未验情况分析截止XX年XX月XX日，项目累计确认收入XX万元，验工计价XX万元，已完未验（超验）XX万元。存在已完未验（超验）的主要原因如下：（一）建造合同确认毛利率与项目实际毛利率不一致项目建造合同确认毛利率高于项目实际毛利率，导致多确认收入XX元，增加已完未验XX元。或项目建造合同确认毛利率低于项目实际毛利率，导致少确认收入XX元，减少已完未验XX元。（二）项目验工计价滞后，验工计价与收入、成本不匹配。项目总体超验的，也要将已完未验和超验分别分析。（三）…………6财务部与工经部确认已完未验差异表项目名称验工计价实际成本实际完成工程应得的验工计价工经部确认的已完未验超验建造合同确认毛利率建造合同确认收入财务部确认的已完未验/超验财务部与工经部确认已完未验差ABCDE＝D－B(正数)F＝D－B(负数)GH＝C/（1-G%）I=H-BJ=I-E-F路基工程土方石方……桥梁工程桩基承台墩柱……隧道工程开挖初期支护二次衬砌……7项目名称验工计价实际成本实际完成工程应得的验工计价工经部确认的已完未验超验建造合同确认毛利率建造合同确认收入财务部确认的已完未验/超验财务部与工经部确认已完未验差ABCDE＝D－B(正数)F＝D－B(负数)GH＝C/（1-G%）I=H-BJ=I-E-F其他直接费现场经费其他税金……合计注：本表所有数据为项目开累数。8五、财务资金状况分析（财务部）（一）资金集中情况及原因分析（二）资金收支情况1．资金收入：业主拨款（代付款）、公司调剂款、废旧物资处理收入等项目所有的资金收入。2．资金支出：本年及开累资金收支情况；包括但不限于业主资金拨付（包括代付款）情况、对外劳务队资金拨付情况、材料采购支出、现场经费支出，资金上交等。（三）项目债权债务情况：（包括资金缺口情况）1．债权情况：截止XX年XX月XX日，债权情况，合同约定支付比例，以及业主实际支付比例等。2．债务情况：截止XX年XX月XX日，债务情况，以及是否存在应计未计债务、虚增债务等。六、安全质量及安全经费使用情况（安质部、财务部）：（一）安全质量管理情况包括安全质量问题处理成本；（二）项目安全经费使用情况分析（本年及开累计划、实际及对比）。七、其他事项分析八、上期经济活动分析问题整改及落实情况九、存在的问题及拟采取的措施1．项目工期、进度存在的问题拟采取的措施：整改时间：责任人：2．责任成本管控存在的问题拟采取的措施：整改时间：责任人：3．项目索赔存在的问题拟采取的措施：整改时间：责任人：…………