小学内部控制基础性评价报告

小学内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本校的内部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位内部控制基础性评价得分为34分，业务层面内部控制基础性评价得分为23分，共计57分。因存在不适用指标，换算后的得分为64.7分。单位（部门）内控手册评价得分为64分，内控手册形式要素评价得分为10分，业务流程图建立情况评价得分为6分，风险点清单建立情况评价得分为6分，风险点防控措施建立情况评价得分为6分，单位层面制度建设情况评价得分为27分，业务层面制度建设情况评价得分为9分，因存在不适用指标，换算后的得分为68.1分。（一）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面（60分）1.内部控制建设启动情况（14分）62.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）33.对权力运行的制约情况（8分）44.内部控制制度完备情况（16分）145.不相容岗位与职责分离控制情况（6分）2类别评价指标评价得分6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）5业务层面（40分）7.预算业务管理控制情况（7分）48.收支业务管理控制情况（6分）29.政府采购业务管理控制情况（7分）710.资产管理控制情况（6分）611.建设项目管理控制情况（8分）012.合同管理控制情况（6分）4（100分）评价总分64.7（二）内部控制手册建立情况评价表评价指标评价得分一、内控手册形式要素评价10分10二、业务流程图建立情况评价14分6三、风险点清单建立情况评价14分6四、风险点防控措施建立情况评价14分6五、制度建设情况评价48分36（一）单位层面内控制度28.5分27（二）业务层面内控制度19.5分9总分100分68.1在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：1.内部控制建设启动情况：1.1内部控制联系工作机制不明晰，开展工作不到位；1.2开展内部控制专题培训一项因开展培训不及时，缺乏必要培训；1.3开展内控风险评估一项有风险评估机制，但落实不好；1.4开展组织及业务流程再造一项工作不够精细，共扣8分。2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：2.1未召开专题会议；2.2在建立健全工作机制上有待完善；2.3内控分工不够明晰；共扣3分。3.对权力运行的制约情况：3.1权力运行机构设置不够完善；3.2权力运行监督机制落实不够完善；共扣4分。4.内部控制制度完备情况：4.6建设项目管理制度因学校无建设项目未得分。5.不相容岗位与职责分离控制情况：5.1对不相容岗位与职责设计不明晰；5.2实施了不相容岗位分离，但效果欠佳；共扣4分。6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况：6.1使用了教育处统一配发的内控管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程一项，能够使用系统但覆盖面不全；6.2系统设置不相容岗位账户并体现职权一项，有两对不相容岗位未设置独立账户；共扣5分。7.预算业务管理控制情况：7.1对本单位内部未分解，扣3分。8.收支业务管理控制情况：8.1收入实施归口管理工作有个别项目未做到；8.2支出项有个别未做到；8.3举债事项实行集体决策，定期对账一项，学校不存在该项业务，未得分；共扣4分。9.建设项目管理控制情况：单位没有相关业务，未得分。10.合同管理控制情况：12.2对合同履行的控制还需加强，扣2分。二、特别说明项（一）特别说明情况本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：未发生相关情况（二）补充评价指标及其评价结果无三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位将制度建设等管理领域作为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：1.切实发挥内控领导小组作用，建立内控联系工作机制；积极开展内部控制专题培训，针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及学校内控拟实现的目标和采取的措施、实施过程中的责任等内容进行培训；积极落实内控风险评估机制，定期进行风险评估；根据本单位特点组织业务流程梳理、再造，精细流程图。工作责任人：牵头部门：总务处预计完成时间：2016年年底2.单位主要领导坚持组织召开专题内控会议，制定、健全工作机制，精细内部控制工作分工及人员配备。工作责任人：牵头部门：总务处预计完成时间：2016年年底3.建立健全权力运行机制，梳理权力结构，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，加强权力运行的监督管理，定期督查权力行使情况。工作责任人：牵头部门：总务处预计完成时间：2016年年底4.对不相容岗位与职责进行有效设计，明晰职责，有效分离和实施不相容岗位，形成相互制约、相互监督的工作机制。工作责任人：牵头部门：财务室预计完成时间：2016年年底5.不断完善内控管理信息系统功能覆盖，力争将信息系统覆盖到各项工作的流程中去，系统设置不相容岗位账户并体现其职权。工作责任人：牵头部门：财务室预计完成时间：2016年年底6.根据预算指标按照部门进行分解，下达到学校各个部门。工作责任人：牵头部门：财务室预计完成时间：2016年年底7.加强支出业务管理控制力度，落实学校各项规章制度，做到应收尽收，归口管理和分类控制。工作责任人：牵头部门：财务室预计完成时间：2016年年底8.加强对合同履行的控制，做到明晰合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收。工作责任人：牵头部门：财务室预计完成时间：2016年年底单位主要负责人：〔单位签章〕2016年10月20日