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被检查单位：序号表格名称编制人员01表一财务整体监控检查表02表二会计核算工作检查表03表三内审发现事项跟进检查表04表四财务负责人尽职调查表05表五检查整改意见反馈表财务内控检查表目录编制日期：年月日达标不达标不适用出纳与会计职务是否相互分离。询问、观察－－1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责业务经办是否与会计记录职务相分离。询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责财产物资保管是否与会计记录职务相分离。询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务的分离控制情况，对发现的问题及时提出建议。询问、观察－－访谈、询问会计人员日常工作安排，及特殊事项如何处理财务人员变动是否办理移交手续，资料是否完整。抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交手续是否按照集团发布的《碧桂园集团财务岗位交接管理规范》严格执行抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交清册是否完整规范并有监交人与交接双方的签名确认。抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交内容除对有关账证表等实物进行移交外，是否能反映移交时的财务状态。抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名，密码。抽查1-2个检查财务人员工作交接手续会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代，有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入成本分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等。抽查1-2个检查财务人员工作交接手续出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等。抽查1-2个检查财务人员工作交接手续是否妥善保管各年度会计凭证、会计证照及重要经济鉴证资料等会计档案资料。抽查5个检查会计档案保管情况是否严格限制未经授权人员接近会计记录资料；资料借阅做好登记工作。抽查5个检查会计档案保管情况二、会计档案及合同管理检查档案保管关键指标一、财务岗位设置及工作交接检查职务分离控制执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）工作交接管理检查步骤及方法检查方式检查情况说明检查结论或缺陷发现检查事项第2页，共49页达标不达标不适用关键指标执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）检查步骤及方法检查方式检查情况说明检查结论或缺陷发现检查事项对重要会计记录资料，是否做好后备记录或备份保存工作，以免丢失重要资料。抽查5个检查会计档案保管情况是否及时装订凭证；是否完整填写凭证封面内容并由经办人、会计主管签字；抽查5个检查会计凭证装订情况凭证装订是否正确，是否不存在不顺号装订、单据因被装订而无法翻阅、松散掉页等情况。抽查5个检查会计凭证装订情况记账凭证与所附的原始凭证是否相符。抽查5个检查会计凭证装订情况自制原始凭证是否有经办部门负责人（或其指定的人员）和经办人签名或者盖章。抽查5个检查会计凭证装订情况更正错误的记账凭证外摘要是否说明详细。抽查5个检查会计凭证装订情况对于委托银行扣费业务，是否及时与对方核对已扣费的数据，并按约定及时索取发票。抽查5个检查会计凭证装订情况遗失购货发票是否由开具发票方税务机关出具证明后据以入账。抽查5个检查会计凭证装订情况是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。抽查5个检查会计凭证装订情况是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式询问、观察－－检查合同管理登记合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。询问、观察－－检查合同管理登记检查合同登记表与实存合同的数量是否一致；是否不存在缺号合同；是否以合同原件归档。抽样检查10个检查合同管理登记合同借阅是否已办理相应登记手续。抽样检查10个检查合同管理登记作废合同是否已经双方确认并办理作废手续，以保证合同唯一合法性。抽样检查10个检查合同管理登记合同印花税是否在合同签订当月及时标贴或缴纳。抽样检查10个检查合同管理登记合同管理档案保管凭证管理第3页，共49页达标不达标不适用关键指标执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）检查步骤及方法检查方式检查情况说明检查结论或缺陷发现检查事项合同盖印是否均有《盖印审批表》，是否不存在越权、无签名、冒签名的情况，合同是否已盖骑缝章，签订日期，条款是否完整等。抽样检查10个检查合同管理登记合同付款审批手续是否完整、合理。合同付款时是否已检查该合同累计的已支付金额；是否不存在提前或超额付款的情况。抽样检查10个检查合同管理登记是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。询问、检查－－检查盘点出纳岗位库存现金是否定期进行现金盘点；盘点现金金额是否与日记账余额一致；是否不存在公司现金与私人现金混合使用的现象。询问、检查－－检查询问出纳岗位收银及现金缴存情况是否定期核对开票员交来的单据：开票数与收款金额是否一致；开票日期与缴款日期是否未相隔太长；防止现金挪用。询问、检查－－检查开票员与出纳交接单记录明细是否尽量减少直接收取现金，增加运用自动扣费、汇款、缴费、POS机刷卡、夜间金库等银行业务工具。询问、检查－－检查询问出纳岗位收银及现金缴存情况日常开支支付手段是否单一？支付方式有哪些？效率如何？询问、观察－－检查现金业务支付情况是否不存在未经批准坐支现金现象以及白条报销、白条抵库现象。询问、检查－－检查现金业务支付情况是否设置现金日记账，备用金与会计账面是否相符，是否在账上反映。询问、检查－－盘点出纳保险柜现金盘点柜台现金，与收入款单据及备用金核对是否相符。询问、检查－－盘点酒店收银现金，核对收入款单据收银点每天交接班会否签收票据使用情况，检查票据实存数与登记簿是否相符。询问、检查－－检查收银台票据登记签收情况收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。询问、检查－－检查票据管理情况收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。询问、检查－－检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。合同管理酒店收银管理三、货币资金管理检查现金管理第4页，共49页达标不达标不适用关键指标执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）检查步骤及方法检查方式检查情况说明检查结论或缺陷发现检查事项开户申请、银行印鉴和销户资料等账户资料是否归档保管齐全；银行帐户是否已按时进行年检。询问、检查－－检查银行资料档案保管情况预留银行印鉴是否符合公司规定。支付款项预留印鉴由两人以上分别保管。询问、检查－－检查银行预留印鉴达到协定存款条件的银行账户有否办理协定存款并保存协定存款协议资料。询问、检查－－检查协定存款协议资料资金日报表与银行存款日记账、银行存款日记账与银行对账单是否已定期进行差额差异核对。询问、检查－－检查月末对账资料未达账是否已按《货币资金管理制度》要求做清理；有无超两月以上未达账项询问、检查－－检查银行调节表未达账项情况公司各银行账户之间划款审批手续是否齐全询问、检查－－检查资金内部划拨审批表出纳是否及时登记日记账；记账是否序时登记；摘要是否清晰。询问、检查－－检查出纳日记账开通网上银行支付是否经资金分部审核备案；网银支付的制单、审核等权限是否分开由两上以上分别负责询问、检查－－检查资金内部划拨审批表全部空白支票是否预留“不得背书转让”印章，符合公司票据管理规定，防止背书连带责任风险。抽样检查10个检查空白支票有无预留“不得背书转让”作废支票是否加注“作废”标识，作废支票退回银行后是否保存有银行开具的“作废支票交回凭证清单”备案。不需要缴回银行的作废支票是否已设簿登记并妥善保管。抽样检查10个检查作废支票保管情况支票的购入、使用、留存与作废是否均有使用电子表格或支票登记簿登记。询问、检查－－检查支票登记簿是否每月定期对支票进行盘点核对；询问、检查－－检查支票盘点情况支票开出日是否不早于批准日。询问、检查－－检查支票使用情况是否对已长期的企付银未付的支票款项进行清理，以正确反映企业的资金情况。询问、检查－－检查有无企付银未付的长期未达账项银行帐户管理支票管理第5页，共49页达标不达标不适用关键指标执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）检查步骤及方法检查方式检查情况说明检查结论或缺陷发现检查事项公司印章是否由专人负责统一保管。询问、观察－－检查印章保管情况是否由两人以上分别保管支付款项所需的全部印章。询问、观察－－检查印章保管情况是否由不同的人保管财务专用章与空白票据。询问、观察－－检查印章保管情况印章的刻制是否按《印章管理制度》要求，经审核批准询问、检查－－检查印章保管情况公章是否严禁外带，必要时外带公章有否总裁办审批的《借用公章审批表》，并于公章签收薄处登记，于计划归还日期内归还。询问、检查－－检查印章使用情况是否将已注销的公司印章上缴集团总部统一封存处理。询问、检查－－检查有无注销公司的印章，和不需使用的印章个人名章是否由本人或其授权人员保管。询问、检查－－检查印章保管情况检查票据的申购印刷是否按《票据管理制度》经过合理审批,并统一编号询问、检查－－检查申购的通用收据和发票申购情况检查使用的收款收据是否都是公司印制的通用收据，有无使用外部购买收据询问、检查－－检查收据使用情况开票员有否编制《票据购领存月报表》反映当月票据使用情况，并交会计主管审核签名确认。询问、检查－－检查《票据领用存月报表》检查空白票据领用登记簿，未核销归还的票据与开票员实存的票据是否相符。询问、检查－－盘点开票员处空白票据票据保管人处保管的票据，月末有无其他财务人员对其进行盘点核对。询问、检查－－盘点票据保管员处空白票据票据保管和使用是否分由不同的人员负责。询问、检查－－检查各公司票据申购，保管和使用等分别由那些人员负责印章的刻制、使用、保管与注销管理五、票据管理检查（发票、收据及有价票卷等）票据申购领用四、印章管理检查第6页，共49页达标不达标不适用关键指标执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）检查步骤及方法检查方式检查情况说明检查结论或缺陷发现检查事项所有收款业务是否都开具规范的收款收据或出具票券，并及时入账，以利于财务收款全过程的有效的监督控制。抽查10个抽查已开具的票据，检查是否所有款项均已入账。票据作废是否及时加盖“作废”戳记，所有联次齐全，以避免票据风险。抽查10个检查作废票据是否规范抽查发票及其他收据的存根联，与入账联相对比核对是否相符。抽查10个抽查已开具的票据，检查是否所有款项均已入账。每月使用有否编制票据使用月报表，反映当月所开票据金额、票据作废和使用情况，并由会计签名确认。抽查10个检查票据管理情况发票、收据是否保管整齐，并顺号发放。抽查10个检查票据管理情况在预收管理费或租金款项时是否先开具收据，在实际确认收入时，再以收据换发票，而不是在收款时一次全额开具发票。抽查10个检查票据管理情况出具的发票是否领购单位与开具单位一致，有否避免楼盘各公司间混用票据的情况，以防未按规定开具发票而承担违法风险。抽查10个检查票据管理情况所有的有价票券是否已经纳入财务管理。询问、检查－－检查有价票据保管情况有价票券是否顺序编号，由财务部统一保管和发出登记，对收款业务全过程作有效的监督控制。询问、检查－－检查有价票据保管情况是否都设有票券登记簿登记其购入、起止号码、领用、开具、退券、作废、结存等情况。询问、检查－－检查有价票据保管情况对移动通讯费的报销，是否按照审批的标准执行，是否审核有无一些其他手机杂费报销。抽查10个检查电话费报销凭证油费、招待费报销审核时是否按经审批备案的定额、限额报销，并登记明细限额报销。抽查10个检查限额报销登记表差旅费的报销是否严格按照《碧桂园集团差旅管理办法》所定的交通、住宿、伙食标准复核付款。抽查10个抽查差旅报销凭证有价票券管理六、预算及收付款管理票据使用管理预算管理控制第7页，共49页达标不达标不适用关键指标执行情况（√）抽查样本量财务整体监控检查表（表一）检查步骤及方法检查方式检