国内保理业务介绍[1]

交通银行2010版权国内保理业务介绍2010年1月交通银行2008版权目录第一部分、国内保理业务概况第二部分、国内保理业务基础知识第三部分、国内保理业务的市场营销交通银行2010版权一、国内保理业务发展概况第一部分、国内保理业务概况二、开展国内保理业务的意义交通银行2010版权一、国内保理业务发展概况全国国内保理业务发展情况中国银行业协会保理专业委员会国内保理业务量3827亿元（截至2009年9月末）我行国内保理业务发展现状保理融资发生额：90.14亿元（截至2009年9月末）131.06亿元（截至2009年末）上海、江苏、湖南、秦皇岛、青岛、无锡、湖北。。。江苏徐工、上海惠生化工、中联重科、斗山工程。。。交通银行2010版权二、开展国内保理业务的意义资产投放的有效渠道中间业务收入的带动效应以真实贸易背景为载体，风险可控性较高拓展客户、优化客户结构的有效抓手大型企业中小企业市场空间广泛、潜力较大交通银行2010版权第二部分、国内保理业务基础知识交通银行2010版权国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。定义交通银行2010版权卖方企业买方企业应收账款转让应收账款催收提供融资坏帐担保收款管理转让通知保理银行一般流程交通银行2010版权承担买方的信用风险提供资金融通代为收款及催收提供账务管理主要功能交通银行2010版权有追索权保理和无追索权保理明保理和暗保理融资保理和到期保理单保理和双保理分类交通银行2010版权【有追索权国内保理】保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户所产生的应收账款债权凭证，若买方于账款到期后无法付款时，保理银行可要求卖方回购该应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。交通银行2010版权【无追索权国内保理】保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户所产生的应收账款债权凭证，若买方因为支付能力不足以致无法付款时，保理银行不可要求卖方回购该应收账款，即保理银行须承担买方的信用风险。交通银行2010版权【明保理】——债权转让事项通知债务人【暗保理】——债权转让事项不通知债务人交通银行2010版权【融资保理】——预付卖方应收账款部分或全部对价【到期保理】——受让的应收账款到期后再支付对价交通银行2010版权【单保理】——一家银行承担保理银行职责即为卖方提供融资又承担买方信用风险等【双保理】——两家银行分担保理银行职责卖方保理银行为卖方提供融资服务等买方保理银行承担买方信用风险等交通银行2010版权卖方企业买方企业保理银行卖方保理银行买方保理银行国内保理业务当事人交通银行2010版权短期流动资金贷款票据融资应收账款质押贷款回购型应收账款转让国内保理与其他产品的区别交通银行2008版权国内保理VS短期流贷除收取融资利息外，还收取手续费仅收取融资利息收费不同有追索权项下对买卖双方均可追索；无追索权项下买方是主要的还款来源。主要是借款人，其次是抵押品、担保人还款来源不同重点审查贸易合同真实性、买卖双方交易情况、卖方违约成本、付款人资信状况等重点审查企业规模、借款用途、还款来源及能力、抵押担保等审查重点不同属于贸易融资产品，基于应收账款转让而提供的综合服务，无追索权项下，企业可实现真实销售、释放坏帐准备、改善财务报表等效果仅对企业短期资金需要提供贷款，解决资金周转问题产品设计思路作用不同国内保理短期流贷国内保理与其他产品的区别交通银行2008版权预付方式下参照人行规定的贷款基准利率浮动；折扣支付方式下可参照贴现利率浮动利率浮动范围较大，通常优质客户可取得的成本较低，办理手续简便（贴现利率）利率不同除了提供融资外，还提供坏帐担保、资信调查、应收账款催收及管理等综合服务仅具备融资功能提供的服务不同也可适用于六个月以上的应收账款融资只适合六个月以内的短期贸易融资融资期限不同针对卖方企业的应收款项，即销售（赊销方式）针对卖方的应收票据（非赊销）产品针对的标的不同国内保理票据融资国内保理VS票据融资交通银行2008版权依据《民法通则》和《合同法》关于债权转让的规定主要依据《担保法》的相关规定法律依据不同除了解决资金周转之外，通常还提供应收账款管理（包括催收、收款和管理）、承担买方信用风险等服务仅解决企业的资金周转问题，银行通常不提供催收、收款和管理服务提供的服务不同原则上必须通知债务人转让事宜通常不会通知债务人是否通知债务人基于应收账款转让而提供的综合服务属于质押贷款，应收账款是一种担保方式，而非真正的转让产品设计思路不同国内保理应收账款质押贷款国内保理VS应收账款质押贷款交通银行2008版权国内保理VS回购型应收账款转让无追索权保理催账期一般为90天，有追索权保理催账期一般为60天应收账款到期日后5天为融资宽限期，超过5天转为逾期贷款融资宽限期（催账期）不同国内保理回购型应收账款转让除收取融资利息外，还收取保理费仅收取融资利息收费不同无追索权方式处理，若买方倒闭，卖方无须偿还融资款（限于无追索权保理），预付款不足部分由保理银行保理付款有追索权方式处理，若买方倒闭或故意拖欠款项，卖方必须于合同约定的指定回购日偿还融资款性质不同前、后收息均可。前收息，100%融资（预扣转让折扣）后收息，一般不超过80%，最多90%。允许提前还款仅前收息方式。一般不超过应收账款的75%不允许全额或部分提前还款融资计息方式及放款成数不同交通银行2010版权综上所述，主要区别如下：授信主体债权转移收益融资担保是否增加企业负债保理（有追索权）卖方是利息＋保理费有是保理（无追索权）买卖双方是利息＋保理费无否短期流贷卖方否贷款利息有是票据贴现票据当事人否贴现利息有否应收账款质押贷款卖方否贷款利息有/无是回购型应收账款转让卖方是贴现利息有是交通银行2010版权业务类别齐全——无追索权保理和有追索权保理——融资保理和到期保理——单保理和双保理——明保理和（暗保理）融资方式灵活区分客户群灵活定价设置卖方/买方保理银行分别提供服务注重防范授信、操作风险暂在系统内办理我行国内保理业务特点交通银行2010版权2461357卖方买方保理银行我行国内保理基本流程【有追索权明保理】交通银行2010版权1、卖方根据销售合同发货，形成应收帐款2、卖方与保理银行签订有追索权国内保理合同，申请保理融资3、保理银行向买方发送《应收帐款债权转让通知书》4、买方向保理银行发送《应收帐款债权转让通知书》回执，对卖方对其的应收帐款予以确认5、保理银行在买方确认的应收帐款金额内向卖方发放保理融资，有追索受让应收账款6、经销商到期（最长延期付款为保理合同约定的催帐期满日），将确认的应收帐款以现金或银票方式支付到保理银行账户7、现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方帐户交通银行2010版权业务要点：买方保理协议约定一旦买方对应收帐款予以确认，到期（含协议约定的催帐款）必须无条件将确认金额的应收帐款支付到保理银行指定的帐户（可以是供应商在我行的帐户）适用于卖方现有的销售政策中已经给予部分优质客户一定信用额度的经销商不占用买方的授信额度，银行对买方客户资质审查要求不高交通银行2010版权245134卖方买方保理银行66【有追索权暗保理】交通银行2010版权1、卖方根据销售合同发货，形成应收帐款2、卖方与保理银行签订有追索权国内保理合同，申请保理融资3、保理银行向卖方发放保理融资，有追索受让应收账款4、应收账款到期日，买方已将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户5、应收账款到期日，买方未将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，保理银行有权向买方发送《应收帐款债权转让通书》，卖方协助保理银行催帐6、上述情况下，催帐期届满前，买方将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户交通银行2010版权业务要点：应收账款转让时不通知买方，但保留通知的权利，若应收账款到期日未收到应收账款足额款项的，可向买方发送《应收账款转让通知书》主要针对交易中较强势的下游买方交通银行2010版权买方买方保理银行卖方卖方保理银行246713589【无追索权明保理】交通银行2010版权1、卖方依据购销合同向买方发货2、卖方向卖方保理银行申请保理融资3、卖方保理银行发送《应收帐款转让通知书》4、买方向买方保理银行发送《应收帐款转让通知书》回执，对卖方对其的应收账款予以确认5、买方保理银行向卖方保理银行转发《应收帐款转让通知书》回执6、卖方保理银行在买方确认的应收帐款金额内向卖方发放保理融资，根据卖方需求，无追索买断应收账款7、买方到期（最长延期付款为买方保理合同约定的催帐期满日），将确认的应收帐款以现金或银票方式支付到买方保理银行账户8、资金划拨或银票转递9、现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户交通银行2010版权业务要点：买卖双方均需占用授信额度，买方保理银行承担买方的付款风险，提高卖方保理银行的积极性对买方的授信资质要求较高交通银行2010版权该模式下，我行为卖方采用赊销方式销售产品所形成的应收账款提供无追索权保理业务支持，保理融资期限不超过12个月。该业务须由生产商向我行认可的保险公司投保国内贸易信用保险。适用于:卖方现有的销售政策中不能给予信用额度且授信资质达不到我行无追索保理要求的买方，通过嫁接信用保险公司的信用，给予其一定的授信额度。【信用保险模式的无追索保理】交通银行2010版权25134卖方买方保理银行5677【无追索权暗保理】交通银行2010版权1、卖方根据销售合同发货，形成应收帐款2、卖方与保理银行签订保理合同，申请保理融资3、保理银行对买方发起主动授信，核定买方保理额度4、保理银行在给予的买方保理额度内向卖方发放保理融资，根据卖方需求，无追索买断应收账款5、应收账款到期日，买方已将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户6、应收账款到期日，买方未将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，保理银行向医院发送《应收帐款转让通书》，卖方协助保理银行催帐7、上述情况下，催帐期届满前，买方将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户交通银行2010版权业务要点：应收账款转让时不通知买方，应收账款到期日未收到应收账款足额款项的，才向买方发送《应收账款转让通知书》，卖方协助交行催收账款对买方的授信资质要求较高，发放保理融资前，需对买方进行主动授信，核定买方保理额度卖方应放弃其与医院之间的抵销权由于应收账款转让事宜未通知医院，导致买方的其他债权人主张债权，造成交行应收账款债权无法得到保障的，卖方回购该笔应收账款账户监控交通银行2010版权（一）具备法人资格，不具备法人资格的应取得法人书面授权；（二）在我行开立存款账户；（三）向我行申请保理融资的，需满足世行项目1-6级的评级标准；（四）产品质量稳定，标准化程度高，不易发生商业纠纷，价格较为稳定，市场前景较好；（五）前两个会计年度公司经营和财务状况正常，现金流量无异常，应收账款管理良好；（六）保理银行要求的其他条件。卖方国内保理业务要求交通银行2008版权（一）具备法人资格，不具备法人资格的应取得法人书面授权；（二）管理水平较高，财务状况良好；（三）无不良信用记录；（四）原则上应在我行开立存款账户；（五）无追索权国内保理项下还需符合以下要求：1、世行项目1-5级的评级标准；2、无任何不合理拖欠的商业债务；3、所在地原则上应设有我行分支机构；4、在我行开立存款账户。（六）保理银行要求的其他条件。买方交通银行2010版权【无追索权】保理银行面临的买方信用风险高估买方信用买方提供虚假财务信息对买方的信用情况监督不力买方交通银行2008版权买