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第一章工商企业与其管理概论一、内容框架一、工商企业的形成与发展(一)企业的概念（1）企业必须拥有一定的资源（2）企业是独立的经济实体（3）企业是能够自主经营，自负盈亏的完整的经济组织（4）企业必须承担相应的社会责任（5）企业是一个独立的民事主体，依法享有民事权利并承担民事义务，能以自己的名义进行民事活动例题1:企业是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和（市场竞争）主体。例题2:作为企业，需要具备正式在政府有关部门注册登记、有（专门的名称、固定的场所）和组织章程、具有独立的资产并实行独立核算、能独立对外开展经营活动等四个条件。（二）企业的形成企业和市场一样，都是资源配置的方式。企业之所以产生，是因为以企业方式来进行资源配置，要比单纯依靠市场方式来进行资源配置更有效率，企业是市场的替代物。（1）马克思主义的观点企业的形成和发展是社会生产力和商品经济发展到一定阶段的产物。（2）新制度学派的观点从社会成本和收益的角度来解释企业的形成原因。企业作为商品经济发展到一定阶段的产物，是因为企业能作为在某种状态下替代市场的一种交易费用较低的资源配置方式例题1：企业和市场一样，都是（资源配置方式）（05年真题）例题2：企业之所以能作为替代市场的一种资源配置的方式，是因为它具有（较低的交易费用）。（05年真题）例题3：根据新制度学派的观点，企业形成的原因是因为采用企业的组织形式来配置资源能够有效地降低(交易费用)。（09年真题）(三)企业的发展1、企业发展的三个阶段（1）手工生产时期：工场手工业实际上己具有企业的雏形。（2）工业生产时期：工厂制度的建立，是工场手工业发展的飞跃，它标志着企业的真正形成。（3）企业生产时期工厂企业与工场手工企业重大区别主要有：工厂以蒸汽、电能等为动力，采用机器进行生产；随着科技广泛运用于生产，工艺和生产方法也发生了变革；工人的分工和协作受机器的制约；管理更加复杂。例题：纵观企业的发展历史，工厂企业与企业的重大区别在于（）（09年真题）A.工厂企业采用机器进行生产B工厂企业分工与协作受机器的制约2、企业发展的基本要求和途径（1）企业发展的基本要求。有两个：完善而灵活的经营机制；良好而能动的企业素质。第一，经营机制包括动力机制、调节机制、约束机制、发展机制。其中动力功能和约束功能又是最主要的功能。第二，企业素质要素及其能力可以归纳：人员素质、技术装备素质、管理素质和文化素质（2）企业发展的主要途径。技术进步和多样化经营两条途径。3、现代企业与传统企业的区别：第一，面临的外部环境不同。传统企业的外部环境偏紧，企业要看政府脸色行事，现代企业外部环境较松，企业根据市场需求行事。第二，所有者和经营者的关系不同，传统企业所有权与经营权统一，现代企业所有者的所有权与经营权分离。第三，企业管理方式不同，传统企业实行垂直式直接管理，现代企业实行扁平式间接管理，企业具有独立性。二、工商企业的基本构成要素(一)企业要素的概念企业要素是指一切直接或间接地为企业经济活动所需要并能构成生产经营资源的，具有一定开发性、利用性、选择性的天然或人造资源。2.企业要素的构成（二)企业要素的构成这个系统流程包括产品流程、价值流程、人事流程和信息流程4个部分。三、工商企业的优势与弱点1、企业的优势主要体现六个方面1)在生产和技术方面能够进行有效分工和协作，创造新的生产力。2）节约费用。3）减少机会主义行为4）进行有效控制的手段更多5）解决冲突的机制更有效6）能实现良好的沟通2、企业的弱势主要表现在四个方面1）信息传递易缺失2）监督成本增加3）激励机制效力减弱4）官僚失灵现象产生3．企业的优势和弱点例题1：企业形成的重要原因之一在于：企业通过内部管理的方式来组织生产比通过市场的方式组织生产具有（更低的交易费用）（06年真题）例题3：企业和市场相比较，具有在生产和技术方面能够进行（有效分工和协作、创造新的生产力）的优势。例题4：企业和市场相比较，具有（解决冲突的机制更有效）的优势，如企业内部的行政命令和权威是解决冲突的有效方式。例题5：以下不属于企业优势的是(节约费用)（07年真题）第二节工商企业制度的类型及其特征一、工商企业的主要类型(一)按企业的投资主体划分1、国有企业2、集体所有制企业3、股份制企业4、民营企业股东可以是国家授权投资的政府部门或机构、企业法人、具有法人资格的事业单位和社会团体，也可以是自然人。因此，股份制企业是一种混合所有制的组织形式。股份制企业的主要特点是：企业资产所有权归出资者所有，股东按其持有股份的类别和份额享有权益和承担义务；企业具有法人资格，依法享有完全独立的经营权，独立核算，自主经营，自负盈亏；股东以其股份对企业债务承担有限责任，企业法人按照其法人财产对企业债务承担有限责任；股份制企业可以广泛地从社会上筹集资金，并最大限度地实现资本收益和降低出资者的投资风险。民营企业组织形式灵活，主要有单个业主制企业、合伙制企业和有限责任公司三种形式。（二）按企业产权的组织形式划分1、单个业主制企业主要特点是:业主属于自然人，产权可自由转让，企业承担无限责任2、合伙制企业3、公司制企业主要特点是:公司须有两个以上的股东共同出资，股份有限公司需由5人以上共同出资，国有独资的有限责任公司属于一种特例；公司具有法人资格，以其全部法人财产对公司债务承担责任，股东以其出资额为限对公司承担责任;公司是以赢利为目的的经济组织;公司的种类多种多样，有限责任公司和股份有限公司是我国《公司法》规定的在我国设立的公司。例题1：股东对公司负有有限责任的界限是其(对公司的出资额)。（09年真题）例题2：有限责任公司的公司法人应以(其全部法人财产)为限，对公司债务承担有限责任。（09年真题）例题3：股份有限公司的股东（即可以是自然人，也可以是法人）（06年真题）（三）按实体的集约程度划分1、单一企业2、多元企业3、经济联合体4、企业集团企业集团其核心是技术、经济与资金实力较雄厚的集团公司。主要特点是：企业集团是以资产为纽带联结起来的若干独立企业法人所组成的集合体，是独立核算企业的复合型组织；集团成员可分为核心层、紧密层、松散层的多层次结构。例题：企业集团的特点有（）A．劳动生产率高，有利于降低成本B．提高产品质量任务艰巨C．彼此联合，独立核算D．共担风险，共负盈亏，优势互补E．经营范围广泛，产品线宽且多样化答案：DE（四）按企业从属的行业划分1、工业企业2、商业企业3、金融企业4、其他类企业（五）按企业规模划分1、特大型企业2、大型企业，其中又分为大一、大二型两档3、中型企业，其中分为中一和中二两档4、小型企业人们常说的大中型企业是指中一型及以上规模的企业;中小型企业是指中二型及以下规模的企业。（六）按生产要素密集程度划分1、劳动密集型企业2、资金密集型企业3、知识密集型企业（七）按企业同外国资本联合方式划分1、合资经营企业2、合作经营企业例题：按照不同生产要素密集程度分类，可以将企业划分为A．劳动密集型企业C．资金密集型企业E．知识密集型企业二、企业制度的类型与特征(一)企业制度的概念企业制度是以产权制度为基础和核心的企业组织和管理制度，企业制度的主要内容有：企业的产权制度、企业的组织制度、企业的管理制度。例题1：企业制度主要包括（）（09年真题）B企业产权制度D企业组织制度E企业管理制度例题2：（管理制度）表明了企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安排。(二)企业制度的类型及其特征1、单个业主制企业例题：（单个业主制企业）是最早的企业形式。2、合伙制企业合伙制企业是指由两个或两个以上的个人或单个业主制企业通过签订合伙协议联合经营，收益由合伙人共享，风险由合伙人共同承担的组织。优点：资金来源和信用能力较大。缺点:产权转让困难。承担无限责任。企业寿命不易延续很久。合伙人都能代表企业，企业规模仍受局限。3、公司制企业公司是企业制度的一种基本形式，是一种先进的、最典型和最有效的形式。1）公司必须具备三个基本特征：一是公司的成立必须依照法律法规的程序办理，并经审批部门审批依法成立，二是公司必须拥有一定的自己能够独立支配和管理的财产;三是公司是人格化了的经济组织，必须拥有自己的名称、组织机构和活动场所。公司具有联合性。表现在，一是人的联合，二是资本的联合。出资者所有权和法人财产权分离。公司法人财产具有整体性、稳定性和连续性。企业实行有限责任制度。有限责任包含两层含义:一是对股东而言，是以股东的出资额为限，对公司的债务承担有限责任，二是对公司法人而言，是以其全部法人财产为限，对公司债务承担有限责任。2)公司制企业的种类公司企业有无限公司、有限公司、两合公司A无限公司股东对公司债务负连带无限清偿责任的公司。无限公司是最早出现的一种公司形式。B有限公司有限责任公司制度是现代企业制度的重要标志。一方面，投资者可以比较放心的把资本投给企业，即便公司破产了，股东损失的也仅限于投资额的部分另一方面，企业以法人财产为限承担有限责任，经营者可以比较放心大胆地经营公司企业。有限公司有两种组织形式:一种是有限责任公司，一种是股份有限公司。C两合公司两合公司是由一个以上负无限责任的股东和一个以上负有限责任的股东所组成的公司，是介于无限责任公司和有限责任公司之间的一种公司组织形式。有限责任股东对公司债务只就出资额负责，且其股份无需全体股东同意就可以转让。无限责任股东对公司债务负连带无限责任，其承担的风险较大，因此在公司中占主导地位，享有管理公司业务的权力，但其股份必须征得其他所有股东同意后才能转让。例题1：（有限公司）是由两个以上股东出资，股东以其出资额为限对公司财务承担有限责任，企业以其全部法人财产对公司债务承担有限责任的公司。例题2：（公司制企业）是建立在法人的组织信誉上，属于法人企业，出资者一般承担有限责任。例题3：公司制企业的类型有()。（07年真题）A无限责任公司B有限责任公司C两合公司D股份有限公司例题4：公司制企业的一种类型是两合公司。两合公司是由一个以上负无限责任和一个以上负有限责任的（股东）所组成的公司。案例题：(一)张某和李某共同创办一个合伙企业，其中张某出资15万人民币，李某以他的专利作价15万元出资。但是该合伙企业在经营中严重亏损，欠债权人王某40万人民币贷款。根据以上资料，请回答以下问题：1、王某贷出的40万元(有可能追回40万元)。解析：根据合伙制企业的特点，合伙人对债务承担无限连带责任。2、李四与张三对合伙企业的债务(负连带责任)。3、合伙制企业的特点有()。A.共同出资B.合伙经营C.共享收益D、共担风险4、私营企业的主要形式有()。A.个人独资企业B.合伙企业D.私营有限责任公司E.私营股份有限公司5、合伙制企业适合于（）。B.资产规模较小C.管理不复杂(三)现代企业制度1、现代企业制度的概念以产权制度为核心，以有限责任制度为保证，以现代公司制企业为主要形式的，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的新型企业制度。对现代企业制度应从以下几个方面认识和理解:(1)现代企业制度是一种企业体制。(2)现代企业制度是社会主义市场经济体制的基础。(2)现代企业制度是一种有生有死的企业制度。(4)现代企业制度是各类企业改革的共同方向。(5)现代企业制度的企业组织形式是多样化的。公司制企业是现代企业制度的主体。例题1：现代企业制度是以（产权制度）为核心。例题2：现代企业制度是以（有限责任）为保证。例题3：现代企业制度是以（现代公司制企业）为主要形式。例题4：以下属于现代企业制度特征的是（产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学）。2、现代企业制度的特征（1）产权关系清晰产权关系清晰是指所有者产权和法人财产权要清晰，出资者拥有出资所有权，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权。具体包括三个层次的内容，一是通过清产核资、资产评估，界定资产的归属，即明确出资者和出资者的所有权;二是明确企业法人财产的范围和享有的法人财产权，即资产的管理和经营，三是产权的出让、出售和流动。这一