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村级组织负责人经济责任审计工作验收评分表乡镇、街道村年月日序号验收内容分值评分标准得分备注1审计准备（21分）1、审计工作组织动员6没有按照规定成立审计工作领导小组的扣3分，没有召开动员会的扣3分。2、编制审计工作方案3没有编制审计工作方案的扣3分，没有明确审计试点村的扣1分。3、审计工作方案要素齐全，内容明确具体7审计方案重点不突出的，扣2分；对审计目标有重要影响的审计事项的步骤和方法过于简单的，扣2分；审计分工不明确具体的，扣1分。方案中确定的审计目标、内容和重点没有得到有效落实，没有在审计工作底稿和审计报告中得以体现的，一项扣1分。审计方案所列审计内容，在审计工作底稿没有记录反映的，1处扣0.5分。4、审计工作程序合理5没发放审计通知书的扣1分，没按要求召开进点见面会的扣2分，没签署双向承诺和张贴审计公示的扣2分。2审计证据（10分）1、按规定方法收集有关证据材料2主要审核报告、决定已反映问题的证据。例如，现金盘点，看有无盘点清单和盘点表；如无，一处扣0.5分。2、审计证据具有客观性、相关性、充分性、合法性5底稿或报告反映的问题和评价意见无充分证据支持的，每一处扣2分；底稿后面只附有取证记录而无其他证据的，一份底稿扣1分。3、审计证据有有关单位、人员签名或者盖章3证据未签名、盖章又无相关说明的扣3分,部分证据未签名、盖章的扣1.5分。（取证记录或其他汇总证据已经盖章，而复印件未盖章的，不扣分。）3审计工作底稿（14分）1、对查出问题或重要事项编写了审计工作底稿6对报告、决定和移送处理书反映的问题或报告中审计评价所涉及的重要事项、被审计单位基本情况的重要数据、群众举报事项等未编底稿的，一项扣2分；未做到一事一稿的，一处扣0.5分。2、审计工作底稿要素齐全，内容完整6底稿缺某项要素或者某项要素填写不规范的，共扣2分；无审计结论或者未对审计查出问题的性质、金额、数量、发生时间、地点等进行描述的，一份底稿扣1分；底稿无定性依据或定性依据错误的，一份底稿扣1分。3、审计组组长及时对审计工作底稿进行了复核并提出复核意见2底稿无复核人员签字或无复核意见的，一份扣0.5分；复核时间晚于报告征求意见时间或早于取证时间的，一份扣0.5分。4审计报告审计决定书和审计移送处理书（30分）1、审计报告如实、完整地反映审计结果3底稿、报告征求意见稿反映的问题未入报告，又无材料说明的，一个问题扣1分；报告、决定、移送处理书内容违背审计业务会议决定的，一个问题扣2分。2、审计报告、审计决定书和审计移送处理书要素齐全，内容完整3各项审计文书缺要素的，一项扣0.5分；缺内容的（如报告无被审计单位会计责任、反映问题无处理处罚意见等），一项扣1分。3、审计认定的事实清楚，数据确凿，表述准确4报告、决定、移送处理书中事实、数据与底稿、证据不一致又无相关说明的，一处扣2分；事实表述不清楚的，一处扣1分。4、对违反国家规定的财政、财务收支行为的定性准确4定性不准确的,一项不准确扣2分。5、适用法律、法规、规章正确4定性、处理、处罚未引用法规，引用失效或废止法规，或者适用法规错误的，一处扣2分；引用法规条款不具体或条款错误等形式方面错误的，一处扣1分。6、出具的评价意见和改进建议适当4未按方案要求进行评价，或评价无依据、评价超范围、评价前后矛盾的，一项扣2分；改进建议太原则太笼统，无针对性和可操作的，扣1分。7、审计处理、处罚适当4对被审计单位以外的单位或者对专项审计调查中的被调查单位直接进行处理处罚的，一处扣2分；应处理处罚而未处理处罚，以移送代替审计处理处罚或者以审计处罚代替审计处理的，一处扣2分；处理处罚不明确具体的，一处扣1分。8、建议或者移送有关部门处理的意见适当*2应当移送的问题没有移送或者不该移送的问题移送的，一个扣1分；移送部门错误的，扣0.5分；被移送者不明确的，扣0.5分；无移送依据或移送依据错误的，扣0.5分。9、审计法律文书适用正确、格式规范2文书适用错误的，一份扣1分；格式或文号错误的（重点检查报告），一项扣0.5分；决定没有告知救济途径或者告知救济途径错误的，扣1分；决定告知救济渠道不完整的，扣0.5分。5审计程序（21分）1、按规定向被审计单位送达审计通知书2未提前3天送达又未经政府批准的，扣2分。2、按规定要求被审计单位提供书面承诺2无被审计单位书面承诺的，扣2分。3、审计报告按规定征求了被审计单位的意见并作了说明3没有征求意见的，扣3分；审计报告征求意见书引用法规错误的，扣1分；无意见采纳情况说明的，扣1分；说明不全面的，扣0.5分；无被审计单位反馈意见而审计组又没有作出说明的，扣1分。4、审计组及时向派出机关提交了审计报告2没有及时提交的，扣2分。（将被审计单位反馈意见的时间作为10日期限的起算点。）5、按规定进行了复核并出具了复核意见4无审计组长复核意见的，扣2分；无审计工作领导小组复核意见的，扣2分；逆程序复核的，扣1分。6、按规定召开了审计业务会议并形成审计业务会议决定4无资料证明召开了该会议的，扣4分；有资料证明召开会议但无会议记录或决定（决议）的，扣2分。7、符合听证条件的，按规定告知并组织了听证*2符合听证条件而未告知听证的，扣2分；应组织听证而未组织听证的，扣2分。8、审计决定按规定时间予以落实*2无落实情况说明和相关证明材料的，扣2分；未按规定时间落实或落实不到位的，扣1分。6审计文书档案（4分）1、审计档案的文件材料齐全，归档及时2缺相关归档材料的，缺一份扣0.5分（前已扣分的，不重复扣分）；次年7月底前未完成归档的，扣1分。2、审计档案的文件材料按规定顺序排列，装订规范2材料归类错误，未按规定顺序排列，或者页码编排不规范的，各扣0.5分。