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2提纲第一部分商业银行信用风险管理基本理论第二部分商业银行信用风险管理实践第三部分：全面提升商业银行风险管理水平3第一部分商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念以及对风险的认识二、信用风险的概念三、信用风险管理方式和理念演进4第一部分商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念及以及对风险的认识（一）商业银行正在进行的转型变规模导向为价值导向变帐面利润为经济利润变以大论优为以质论优变控制风险为经营风险变单一赢利为多元赢利变被动定价为主动定价变比例管理为资本管理变部门银行为流程银行变分业经营为综合经营5一、风险的概念以及对风险的认识（二）“风险”及其相关概念★不同的行业对风险有不同的理解和界定★在金融业中，通常采用下面两种定义：——风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失——风险是结果对期望的偏离第一部分商业银行信用风险管理基本理论6★风险和机会：结果与期望的偏离并不一定意味着损失★预期损失（ExpectedLoss）和非预期损失（UnexpectedLoss）★经济资本（economiccapital）银行风险管理的全部内涵就是以收益充分抵补可预见损失，并为不可预见损失配置相应的经济资本，最终实现资本回报最大化的目标。第一部分商业银行信用风险管理基本理论7★风险调整资本收益率（RAROC）RAROC方法最早是由信孚银行在1970年提出来的，到了90年代后半期，随着风险计量技术的发展，这个方法在国际先进银行的管理实践中得到了广泛的运用，并成为一种主流的管理工具。其核心的指标就是前述的预期损失，以及经济资本（非预期损失）。其公式可简单表述为：RAROC=（总收入－各项成本支出－预期损失）/经济资本。第一部分商业银行信用风险管理基本理论8（三）商业银行风险管理理念★银行是经营风险的企业。银行是风险承担者；银行是风险管理者；银行正是通过主动承担风险并有效经营风险来获取收益的。★承担风险与管理风险的能力相匹配。如果没有相应的风险管理能力，承担高风险并不一定带来高收益。第一部分商业银行信用风险管理基本理论9★风险管理能力是银行的核心竞争力。风险管理能力的高低，表明银行的盈利能力强弱，在市场上竞争能力的强弱。★全面风险管理。——需要覆盖所有业务、产品的各经营管理流程。——需要动员所有部门、机构、人员参与风险管理。第一部分商业银行信用风险管理基本理论10二、信用风险的概念（一）信用风险的概念信用风险是指由于交易对手不能或不愿履约，或者其履约能力发生变化带来的不确定性。（按照巴塞尔协议等权威文献定义，信用风险是指银行的借款人或交易对手不能承担根据事先约定条款的偿还责任时的一种不确定性。）第一部分商业银行信用风险管理基本理论11（二）信用风险和信贷风险信贷风险与信用风险是两个既有联系又有区别的概念信贷风险是指银行在信贷业务中，由于各种不确定性，发生借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金利息损失的可能性。对于商业银行来说，信贷风险主要是信用风险，但是也包括了操作风险、市场风险等。信用风险不仅存在于信贷业务中，还存在于其他表内外业务、资金业务、金融衍生业务等各个领域。第一部分商业银行信用风险管理基本理论12三、信用风险管理方式和理念演进（一）信用风险管理及主要方法1．信用风险管理商业银行信用风险管理是银行经营管理的重点。它是运用一种管理机制、制度和工具（技术），对授信业务过程中存在的各类交易对手违约的可能性和不确定性进行识别、衡量、控制，实现风险和收益配比最优化的过程。第一部分商业银行信用风险管理基本理论132．信用风险管理的主要方法——风险规避——风险缓释——风险补偿——风险分散——风险转移——风险控制第一部分商业银行信用风险管理基本理论14（二）信用风险管理理念演进——管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制和规避信用风险向主动承担和科学管理信用风险转变。——管理对象由单笔资产的信用风险向资产组合的信用风险管理演变。第一部分商业银行信用风险管理基本理论15（三）信用风险管理技术演进总体来看，信用风险管理技术演进经历了三个阶段：1、经验判断阶段——对信用风险识别和衡量完全由银行专家根据主观经验判断。2、打分卡阶段——首先设计一套标准化的指标体系，包括不同比例的定量指标和定性指标，根据客户风险状况对每个指标进行打分，然后按照给定的指标权重，将得分相加，以总分作为客户风险评级的主要依据。第一部分商业银行信用风险管理基本理论163、模型化阶段——借助现代数理统计和IT技术，风险评级系统建立在历史数据库基础上，应用统计分析模型直接生成系统参数，以准确计算出具有统计学意义的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、风险敞口(EAD)、预期损失率(EL)等关键指标。第一部分商业银行信用风险管理基本理论17第二部分商业银行信用风险管理实践一、国际先进银行信用风险管理实践二、我国商业银行信用风险管理的发展18一、国际先进银行信用风险管理实践（一）组织架构组织架构（OrganizationFramework）是实现企业战略的载体。国际先进商业银行的信用风险管理组织架构设计，均鲜明地体现其治理结构和发展战略导向，以适应市场和客户需求的不断变化。第二部分商业银行信用风险管理实践191．主要特点（1）自上而下的集中管理模式（topdownapproach）。（2）全面的风险管理——即在统一的风险偏好和政策导向下，对各业务条线（businessline）以及银行整体层面（enterprise-wide）的各类风险进行通盘管理和统筹安排。第二部分商业银行信用风险管理实践20（3）独立的风险管理——风险管理和业务部门共同参与风险承担和管理，但在部门和岗位职能设置上是相对独立的，体现风险管理的分工和制衡原则第二部分商业银行信用风险管理实践212．分析（1）美国银行风险管理组织架构美国银行在董事会和高管层设置了多个委员会，这些委员会在董事会或管理层的授权下开展风险专业化风险管理。董事会对风险的管理通过CEO及3个专业委员会实现，即财务委员会、资产质量委员会、审计委员会。管理层则有4个与风险管理有关的委员会：风险与资本委员会、资产与负债委员会、合规和操作风险委员会以及信用风险委员会。第二部分商业银行信用风险管理实践22美国银行风险管理组织架构图如下：第二部分商业银行信用风险管理实践主席兼首席执行官全球风险官合规风险管理官全球财富与投资管理风险管理官全球企业与投资银行风险管理官全球个人与小企业风险管理官企业市场风险管理官企业信贷风险管理官企业安全服务管理官23三道防线（ThreeLinesofdefense）第一道防线是业务条线（LineofBusiness），业务单元的经理对其部门内所有风险，包括已经存在和未来可能发生的风险负责；第二道防线是支持部门（SupportUnit），包括风险管理、合规、财务、人力、法律等职能部门，与业务部门协同识别、评估和管理有关风险；第三防御线是内部审计（CorporateAudit）,对风险内控管理进行独立的审查、验证和评估。第二部分商业银行信用风险管理实践24（2）花旗银行风险管理组织架构花旗集团董事会下设审计和风险管理委员会，在集团和业务单元两个层面构建了垂直风险管理组织结构。在集团总部设风险管理官，负责整个集团风险的综合管理；在风险管理部门和各业务单元设置风险主管，风险管理主管对首席风险官负责并汇报工作；首席风险官对其进行评价考核。第二部分商业银行信用风险管理实践25花旗银行风险管理组织架构图如下：第二部分商业银行信用风险管理实践风险架构部个人银行风险部企业投资银行风险部投资风险部国际风险部首席风险官私人银行和资产管理风险部董事会主席首席执行官26（3）德意志银行风险管理组织架构德意志银行董事会集团风险管理委员会（GroupRiskCommittee）负责管理全行的风险，集团风险管理委员会将部分职责授予下属委员会，主要包括集团信贷政策委员会、市场风险管理委员会和操作风险管理委员会等。第二部分商业银行信用风险管理实践27德意志银行风险管理组织架构图如下：第二部分商业银行信用风险管理实践区域信贷、市场、操作风险官首席市场风险官集团首席风险官首席信贷管理官首席操作风险官业务部门信贷、市场、操作风险官28（二）管理流程1．主要特点——贴近前台——联动制衡——精细管理——持续改进第二部分商业银行信用风险管理实践29由于公司治理模式、风险管理的发展路径以及信息技术支持系统等不同，国际先进银行风险管理流程设计也不尽相同。以授信业务流程为例，零售业务（小企业和个人客户）的授信流程基本类似，均采用集约化、标准化、工序化的处理模式，但是批发业务（大中型客户）的授信管理流程有一定差别，主要有以下几种模式：第二部分商业银行信用风险管理实践30第二部分商业银行信用风险管理实践特征典型银行模式一客户经理负责拓展和维护客户关系，基本不参与风险管理；风险经理负责客户信用风险分析评价、授信结构设计、授信额度审批和贷款定价；由专职人员负责贷款支用前审核；贷款支用的法律、会计手续和贷后催收管理由后台支持部门集中处理。在授信流程中，各类业务人员是相互协作的伙伴关系，履行各自岗位职责。美国银行、花旗银行、德意志银行模式二客户经理主要负责业务开拓，并部分参与对客户的风险管理；客户经理与风险经理共同撰写授信调查和贷后管理相关报告，其中，客户经理主要撰写客户的基本信息和业务情况，风险经理主要进行风险分析，特别是定量分析。德累斯顿银行模式三客户经理作为银行对客户的主要联系和管理人员，全面负责业务开拓和风险管理。客户经理需要撰写授信调查和贷后管理相关报告。风险经理主要从风险的角度出发，对风险事项进行提示，对客户经理撰写的报告进行复核，提出自己的意见。渣打银行、法国里昂信贷银行、汇丰银行312．分析（1）美国银行的信用风险管理流程美国银行采用六西格玛方法，根据对客户满意度、银行内部用户满意度的跟踪测评，按照银行战略计划、股东回报和外部监管要求，对各类业务流程进行持续改进和优化。第二部分商业银行信用风险管理实践32（2）花旗银行信用风险管理流程花旗银行各个业务单元负责自身的风险管理，并与风险管理部门共同建立风险限额以及风险管理流程。从批发业务信贷风险控制流程来看，花旗银行只与少数大公司进行大宗的、量身定制的复杂交易。从零售业务信贷风险控制流程来看，花旗银行向普通零售客户提供标准化的和平均交易额较小的贷款产品，简化授信申请环节，广泛应用评分卡技术及征信机构信息等进行批量化处理。第二部分商业银行信用风险管理实践33（3）德累斯顿银行信用风险管理流程德累斯顿银行在公司银行、个人银行等事业部都设置独立的风险管理部门，具体落实风险管理政策和标准，负责相关交易的风险管理职责，包括贷款及其他授信业务的审查、客户分析、审批、风险监测预警、问题贷款处理等（投资银行事业部还涉及市场风险的监测和管理等）。第二部分商业银行信用风险管理实践34（4）渣打银行信用风险管理流程渣打银行的风险管理人员派驻各业务条线，有独立的报告线路，风险管理人员对有关业务作出风险评估报告，根据业务风险状况标识出风险等级。业务部门按照有关战略、政策和标准开展业务，对风险定价、组合分散、全面资产质量等负责。第二部分商业银行信用风险管理实践35渣打银行基本信贷业务流程分为制定信贷标准、资产组合管理及账户策略设计、评估及审批、文件管理、监测以及坏帐管理等环节，具体如下：第二部分商业银行信用风险管理实践36第二部分商业银行信用风险管理实践明确界定风险接受标准☆业务计划☆组合结构☆目标名单合适的评分系统；专业标准化分析根据事先设定的条件自动跟踪监测先期预警过程集团特别资产管理程序信贷标准资产组合管理及帐户策略设计评估及审批文件管理监测坏帐管理37（三）方法和工具信用风险管理方法和工具（MethodandTools）是实现风险管理战略、政策、标准的途径。1．主要特点——以经济资本为核心——以风险计量作为基础——强调组合管理。第二部分商业银行信用风险管理实践382．风险管理主要工具（1）风险评级国际先进银行的评级工具发展经历了４个阶段，即纯粹专