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财务分析1.1投资介绍1.1.1资金来源对咖茶吧投入的起步资金有40万，同时风险投资20万，初期的运作资金可达到60万。1.1.2资金使用计划概括（1）初期投资主要用于完成固定资产的投入，工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配。（2）在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传，所以在这个方面上的支出会相对的减少，其成本不会太高。1.1.3成本说明公司每个成员都是管理方面的人才，具有专业知识的每个成员构成了一个优秀的高端管理团队，我们团队会运用各种成本控制方法，选择正确的经营方案，力求以最低的成本达到预定的数量及质量，增加收入，减少成本，并在此基础上大力宣传茶文化。1.1.4运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮、咖啡、茶点和茶叶，采用中西餐饮结合的方式，并运用专业的泡茶技能和高质量的服务，从中赚取利润。咖茶吧针对每一种茶饮、咖啡、茶点和茶叶制定了价格表。并且由现在的市场调查来看，咖茶吧在运营的初期（第一年）会有所亏损，这是无法避免的问题。随着公司的成长，知名度不断扩大，业绩将有所好转，在第二年收入会有所增加，明显减少亏损，在第三年初有望盈利。1.2.财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去，不会对整个经营活动的预测造成大的负面影响1.2.1资本构成1.2.2资金用途计划项目投入资金（万元）房屋费用10装修费用15桌椅等固定资产30工资薪酬3流动资金2合计60来源形态金额（万元）产权比例公司投入货币投资4066.7%风险投资货币投资2033.3%注册资本60100.00%1.2.3资产负债表资产负债表会企01表编制单位：0.00单位：元资产年初余额期末余额负债和所有者权益（或股东权益）年初余额期末余额流动资产：流动负债：货币资金30,000.0020,000.00短期借款-20,000.00交易性金融资产--交易性金融负债--应收票据--应付票据--应收账款--应付账款--预付款项--预收款项--应收利息--应付职工薪酬-30,000.00应收股利--应交税费-2,680.00其他应收款--应付利息--存货20,000.007,880.00应付股利-10,000.00一年内到期的非流动资产300,000.00285,000.00其他应付款--其他流动资产--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动资产合计350,000.00312,880.00流动负债合计-62,680.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产--长期借款--持有至到期投资--应付债券--长期应收款-长期应付款---长期股权投资--专项应付款--投资性房地产--预计负债--固定资产100,000.0087,900.00递延所得税负债--减：累计折旧1,500.00其他非流动负债--固定资产净值100,000.0086,400.00非流动负债合计--减：固定资产减值准备500.00负债合计-62,680.00固定资产净额100,000.0085,900.00在建工程--所有者权益（或股东权益）：工程物资--实收资本（或股本）600,000.00666,007.00固定资产清理-86,400.00资本公积-2,680.00无形资产--减：库存股--长期待摊费用150,000.00129,620.00专项储备--其他非流动资产--盈余公积-268.00非流动资产合计250,000.00301,920.00未分配利润-8,525.00资产总计600,000.00614,800.00所有者权益（或股东权益）合计600,000.00677,480.001.2.4利润表利润表会计02表编制单位：0.00单位：元项目本月数本年数一、营业收入35,268.00425,628.00减：营业成本893.0010,452.00营业税金及附加169.002,105.00销售费用216.002,483.00管理费用284.003,384.00财务费用227.002,584.00资产减值损失136.001,193.00加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--投资收益（损失以“-”号填列）258.002,539.00二、营业利润（亏损以“-”号填列）33,601.00405,966.00加：营业外收入875.0025,946.00减：营业外支出374.003,472.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34,102.00428,440.00减：所得税费用2,208.50107,110.00四、净利润（净亏损以“-”号填列）31,893.50321,330.001.2.5现金流量表现金流量表会企03表编制单位：单位：元项目金额补充资料金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金497,984.76净利润收到的税费返还-加：计提的资产减值准备-收到的其他与经营活动有关的现金-406,345.00固定资产折旧现金流入小计91,639.76无形资产摊销321,330.00购买商品、接受劳务支付的现金-1,951.56长期待摊费用摊销-支付给职工以及为职工支付的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-支付的各项税费179,303.01固定资产报废损失-支付的其他与经营活动有关的现金7,711.31公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-现金流出小计185,062.76财务费用2,584.00经营活动产生的现金流量净额-93,423.00投资损失（减：收益）-二、投资活动产生的现金流量：递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-收回投资所收到的现金-递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-取得投资收益所收到的现金-存货的减少（减：增加）12,120.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额-经营性应收项目的减少（减：增加）-收到的其他与投资活动有关的现金-经营性应付项目的增加（减：减少）42,680.00现金流入小计-其他-473,637.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金-经营活动产生的现金流量净额-93,423.00投资所支付的现金-支付的其他与投资活动有关的现金-现金流出小计-投资活动产生的现金流量净额-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本-吸收投资所收到的现金66,007.00一年内到期的可转换公司债券-借款所收到的现金20,000.00融资租入固定资产-收到的其他与筹资活动有关的现金-现金流入小计86,007.00偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2,584.003、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金-现金的期末余额20,000.00现金流出小计2,584.00减：现金的期初余额30,000.00筹资活动产生的现金流量净额83,423.00加：现金等价物的期末余额-四、汇率变动对现金的影响-减：现金等价物的期初余额-五、现金及现金等价物净增加额-10,000.00现金及现金等价物净增加额-10,000.001.2.6资产报酬率资产报酬率反映了资产的获利能力。公式如下：资产报酬率=息税前利润总额/平均总资产经过精确计算得出资产报酬率为71%，说明获利能力很高。预计两年内能够收回成本。