固定资产管理制度

工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第1页共12页内部文件严禁外传—1—1.目的为加强公司资产的合理配置、妥善保管和有效利用，提高员工对资产管理的意识，结合公司的实际情况，特制定本规定。2.范围美好家园养老集团及属下各分机构。3.固定资产的定义3.1固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在300元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。3.2办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。2000元以下300（含）元以上的办公设备，低值易耗品等视同固定资产。4.管理分工4.1行政管理中心负责本规定的制定、修改、废止的起草，行政类固定资产实物采购、日常管理、维修、报废、异动等工作。4.2财务管理中心负责资产账务管理，应建立健全资产明细账目、明确资产折旧算法等。4.3各下属机构由各院点综合管理部统筹管理，各中心负责人负责本部门固定资产实物的管理，职员使用的固定资产由职员负责保管。5.资产管理职责固定资产管理制度编制行政管理中心审核批准文件编号版次A/0生效日期页数共12页工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第2页共12页内部文件严禁外传—2—5.1资产管理采用账、实分开的原则，各部门实行职责分工，即：财务管理中心为资产价值管理部门，行政管理中心为资产实物管理部门，使用部门（人）为资产的保管部门（人），负有保管责任。5.2价值管理部门——财务管理中心5.2.1负责资产的价值管理,负责资产投资预算的汇总编制以及对预算的执行情况和资产的日常管理进行监控，建立《固定资产电子卡片》。5.2.2负责固定资产登记入帐，监督对包括受托管理资产在内的全部固定资产的管理工作，并与行政管理中心定期对帐，保持帐实相符。各中心及各院点每季末须将固定资产清单报公司财务和行政管理中心备查。5.2.3负责固定资产的监督盘点工作。5.3实物管理部门——行政管理中心5.3.1负责制定或修订所各自范围内的各类资产管理的实施细则。5.3.2负责资产的实物管理工作，组织和监督资产的采购、验收、编号、登记《资产管理台账》等工作。5.3.3负责监督资产的使用情况，定期进行台账、实物、标签的清查核对工作，以保证台账、实物、标签相一致，防止资产流失。5.3.4负责资产的拆除、改装、损坏、转移、丢失和报废处理等工作的登记与操作。5.3.5负责资产购置申请、转入、转出登记管理、资产日常维护保养、报废等，并协同财务管理中心开展定期或不定期的实地盘点工作。5.3.6定期对本单位的资产实物进行检查、维护、保养，以延长其使用寿命，对暂时闲置的资产应安全存放，对长期闲置的资产应进行及时调配，以充分发挥其使用价值。5.4保管部门——资产实际使用部门（人）5.4.1负有对资产的保管职责，妥善保管和维护其使用的资产，任何人和使用部门都不得随意拆卸和改装设备，如确有必要，需经行政管理中心同意后，由行政管理中心组织实施。工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第3页共12页内部文件严禁外传—3—5.4.2资产保管部门（人）负有保全实物与标签完好的义务,资产保管部门（人）对实物的实际状况负责。5.4.3资产保管人变动及资产发生损坏等情况时，须及时通报行政管理中心，办理变更登记或申请作出相应处置。5.5行政采购人员职责：5.5.1严格遵守公司的各项规章制度和有关规定，努力提高自身的业务水平，树立为公司经营服务的观点。5.5.2负责对现有的供应商资料进行整理，归档，定期联系，建立供应商名册。并对供应商进行品质，交货期，价格，服务，信用等能力的评估，确保供应渠道畅通和安全。5.5.3采购物品时，要确保质量和安全，不得随意采购三无产品“无生产厂家名称、无生产日期、无生产地址”。5.5.4负责对不良物品的处理，及时退、换货，确保公司的需求。5.5.5采购订单完成后，负责和供应商对账，并要求供应商及时开票。5.5.6负责新的供应商的开发和培养。6.资产分类及编号方法6.1资产分类表分类项目类别编号固定资产（G）：办公使用而持有的设备物品，且使用寿命超过1年。电子设备（DZ）台式电脑、笔记本电脑、电脑硬盘、复印机、打印机、传真机、打印传真一体机、摄像器材（照相机、摄像机、投影仪等）、影音器材（影碟机、音响等）例如：MHJY-G-DZ-001家电设备（JD）空调、冰箱、电视机、洗衣机、干衣机……例如：MHJY-G-JD-001医疗器材（YL）跑步机、训练桌、按摩椅、动感单车、健身车、综合训练机等例如：MHJY-G-YL-001运输工具（YS）轿车、小型客车、中型客车、大型客车、货车、电瓶车、摩托车……例如：MHJY-G-YS-001其他固定资产（QT）资产价值较高，使用寿命较长的认为可列入固定资产管理的资产……例如：MHJY-G-QT-001工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第4页共12页内部文件严禁外传—4—无形资产（WX）计算机软件、光纤网络使用、商标使用权……MHJY-G-WX-001低值易耗品(D)：不符合固定资产确认条件的各种办公用工具、家具物品及厨房用品家具（JJ）办公桌、电脑桌、会议桌、洽谈桌、餐桌、办公椅、会议椅、洽谈椅、餐椅、文件柜、茶水柜、书柜、茶几、床、床垫、衣柜、电视柜、折叠椅……MHJY-D-JJ-001办公设备（BG）录音笔、验钞机、刻录机、点钞机、碎纸机、对讲机、装订机、打孔机、打码机、支票机、饮水机、电风扇、时钟、电热壶、保险柜、摄像头、机顶盒、路由器……MHJY-D-BG-001五金用品（WJ）灯具、五金工具、不绣钢制品、铝梯及其它各类工程、绿化、物管工具……MHJY-D-WJ-001劳保用品（LB）制服、被服、消防器材、保安器械……MHJY-D-LB-001厨房用品（CF）微波炉、切肉机、豆浆机、消毒柜、冰柜……MHJY-D-CF-001其他物品（QT）其他属于低值易耗品范畴的物品……MHJY-D-QT-001办公用品：日常办公所用的消耗用品。消耗用品（XH）笔、本、纸/光盘、录影带、墨盒、色带、墨粉、打印纸、晒图纸等用品……——耐用品（NY）电话、电源插线板、计算器、……——6.2资产编码说明：资产编码一共四级：6.2.1第一级为公司名简称。总部：MH；6.2.2第二级为大分类。固定资产为G；低值易耗品为D。6.2.3第三级为小分类项目名称首两字的首字母大写。比如电子设备为：DZ。6.2.4第四级为资产顺序号。6.2.5编码举例：采购电脑一台。归类于固定资产中电子设备。编码为：MHGZ.DHX-G-DZ-0016.3固定资产卡片说明：6.3.1资产标签格式：（如）资产编码MHGZ.DHX-G-DZ-001资产名称电脑主机工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第5页共12页内部文件严禁外传—5—资产型号联想使用日期2015-9-1使用部门综合管理部存放地点6.3.2资产名称：按购回物品的说明书标准名称填写。6.3.3部门：指单位的具体使用部门。6.3.4保管责任人：资产领用人7.采购权限7.1行政管理中心全面负责公司总部行政类物品采购需求及监控各机构的采购工作。7.2采购权限总体原则固定资产类别总分为IT类、行政类、工程或其他类。统一采用先申请后购买的原则，由各中心或各机构统一提交资产申购OA流程。7.2.1总部预算内资产申购单价5万以下的物品，由各中心分管副总裁审批后，按照资产类别由行政管理中心或招标经理进行采购。5万以上或预算外的资产申购需由总裁审批。7.2.2各机构预算内资产申购单价1000元以下或者总价格5000（含）以下的物品，各机构负责人核准后，由机构综合管理部进行采购；单价5000以上及5万以下资产由机构分管副总裁审批后采购；5万以上或预算外的资产申购需由总裁审批。任何资产采购完毕后，采购物品清单电子版报行政部备案。7.3在集团没有统一配送的食品公司之前，各机构本着安全节省原则，可以自行采购物品包含：食品类、厨房易耗品类、药品类。食品类：肉、菜、生鲜类、奶制品，水果等。其他米，油、各类调味品可批量大宗采购的统一在1号网店或正规超市购买，需提供正规发票）。厨房易耗品类：厨房易耗品为抹布、毛巾、面盆、洗碗刷子、洗洁精、保鲜膜、油烟净等。长者用餐需要的餐具、刀叉、杯，盘等按照床位冗余5%的比例数在开业前一次性由总部配给。其他各类厨房用品（如高压锅，榨汁机、豆浆机等）采用厨师专工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第6页共12页内部文件严禁外传—6—人管理原则(遵守厨房管理规范)，需要先申请后购买。药品类：包含护士站给老人常备的药品和一些一次性用品如医用一次性枕套、口罩、棉签、手套、胶布以及消毒类碘酒、分药盒等，药品类实行总量管理原则，由护理部主任每月20日盘查常备药品清单，22日前提交预算给院长审批，给综合管理部和财务部备案。超过预算的药品类购买，需要先申请后购买。要求所有药品器械等要求在正规药店或医院购买，有明细发票给财务报销。8.资产采购流程：8.1资产采购必须在总公司安排的年度经营预算范围内，超预算的必须注明详细原因，并认真做好费用管控工作。8.2资产采购人员不得兼任资产管理员。8.3公司总部资产申购流程：由申请人根据资产类别在OA上填写《资产申购流程》，审批通过后根据资产类别由行政管理中心或招标经理统一采购，交付申购部门使用，行政管理中心做好资产登记及资产卡的张贴。8.4各机构资产申购流程：由申请人根据资产类别在OA上填写《资产申购流程》，经批准后，行政管理中心或机构综合管理部反馈回给申购人进行采购或协助采购，采购完成物品清单报行政管理中心备案，机构综合管理部做好资产登记及资产卡的张贴。9.验收、入库与领用9.1验收：资产购买完毕后，需经过正式验收。物品有破损或不合格，资产管理员不得予以签收；验收合格，采购人、资产管理员共同在OA上确认。9.2入库：资产管理员对验收合格的资产进行入库登记，在《资产管理台账》详细登记资产的名称、规格、型号、资产编码、使用时间、价格、资产状态等信息。9.3领用：行政管理中心或综合管理部对新购置的资产进行初始登记、标识后，使用人在《资产领用签收表》上签字，方可派发使用。10.资产的日常管理10.1资产明细表：行政管理中心负责总部《资产管理台账》建立和完善，资产编码的编制、张贴等；各机构由综合管理部负责《资产管理台账》建立和完善，资产编码的编制、张贴等。工作文件编号：MH-XXZD版次：A/0第7页共12页内部文件严禁外传—7—10.2保管：领用人负责所领用资产的保管和使用，承担遗失、损毁等责任。公共部分由行政管理中心监管，各机构资产由机构负责人或指定人监管。10.3盘点：每年6月及12月对固定资产盘点一次，由行政管理中心、财务管理中心、使用部门指定一人对部门资产进行盘点。盘点完毕，参与盘点人和资产所在部门负责人共同在《固定资产盘点表》签字确认，并填写好《固定资产盘点表》。10.4异动：资产调出部门或更换使用人，必须在OA上填写《固定资产调配流程》，经批准后方可调动。若未经批准调动，造成部门资产使用混乱或丢失的，追究直接责任人责任。10.5维修：资产在使用过程中出现故障（人为除外）需维修的，使用部门应及时报行政管理中心或机构综合管理部处理，处理结果三天内反馈给申请维修人。10.6报废：总部或资各机构资产报废必须在OA上填写《固定资产报废流程》，经批准后，由行政管理中心或综合管理部统一处理，未经批准私自处理的，追究相关人员责任，赔偿或通报批评等，部门负责人连带监管失职之责。10.7回收：员工离职需将所领用的资产交回行政管理中心或部门相关人员接收，办理资产交接手续。11.资产折旧固定资产的折旧采用平均年限法计提。12.奖惩12.1公司资产所有权归属公司，任何人未经核准不得私自处置资产。12.2任何异动，调配、报废等应经过核准后再处理。如未按规定擅自处理的，将给予