永泰地产人力资源管理咨询项目-计划与预算体系

永泰地产人力资源管理咨询项目计划与预算体系完善报告2006年12月5日保密文件、版权所有2006年12月3日第1页目录一．永泰地产经营计划和预算诊断回顾二．经营计划和预算原理三．永泰地产经营计划和预算优化方案保密文件、版权所有2006年12月3日第2页永泰地产目前计划完成率偏低永泰地产2006年10月份工作计划完成情况未启动项目13%正进行项目33%已完成项目54%资料来源：永泰地产内部资料整理永泰地产2006年10月份工作计划完成情况显示，无论是北京公司还是项目公司都有大量的项目没有完成。项目公司10月份计划完成率0%10%20%30%40%50%60%70%郦城项目公司京香青科项目公司酒店项目公司保密文件、版权所有2006年12月3日第3页正略钧策认为永泰地产的计划和预算管理不完善，在目标制定、执行监控及考核评估三个主要环节均存在不足目标制定存在问题执行监控考核评估控制过程财务预算管理信息管理核心人员管理监控手段目标制定上不科学，缺乏对环境和企业自身资源能力的分析对计划的执行监控停留在对照、检查的层面上，没有采取有效的监控对计划未完成未进行相应分析缺少对于计划和预算执行结果的考核，导致约束力不足项目计划执行保密文件、版权所有2006年12月3日第4页目录一．永泰地产经营计划和预算诊断回顾二．计划和预算原理三．永泰地产经营计划和预算优化方案保密文件、版权所有2006年12月3日第5页经营计划在企业管理控制链中，联络战略目标和预算系统，起着承上启下的作用公司战略目标战略驱动因素业务规划经营计划预算管理系统预算责任报告系统绩效计量系统薪酬激励系统战略规划计划与预算系统绩效与薪酬系统企业管理控制链反馈与控制保密文件、版权所有2006年12月3日第6页预算是货币化的经营计划，它以数字形式反映了企业在未来一年内的所有行动计划及目标值，是企业资源分配和绩效计量的重要工具比较项目计划管理预算管理功能定位联结战略目标和预算系统，处于预算上游联结计划和绩效系统，处于计划的下游指标内容包括财务指标和非财务指标以财务指标为主编制方法定量分析为主，兼顾定性分析定量分析实施方式自上而下上下结合时期跨度一般与预算时间一致一般以会计年度为预算期间，辅之以滚动式周期表达方式文字加数字以数字为主逻辑结构包含大量预测，线条较粗要求有较为精确的方案，存在着严谨的勾稽关系计划与预算管理的比较保密文件、版权所有2006年12月3日第7页一个完整的经营计划包括以下的内容经济、政策、行业、市场、竞争环境及其变化预测，重点在于分析预测变化对本公司经营活动的影响；年度自身资源状况分析和主营业务所需关键成功因素分析，主要针对业务所需关键成功因素对自身进行衡量和评价。第一部分：外部环境和内部资源分析第二部分：经营管理方针和目标第三部分：经营计划和管理举措第四部分：风险、对策和相应支持资源需求分析经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、开发方针、销售方针、成本控制方针等；年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。项目开发计划及举措销售实现计划及举措其他业务收入计划及构成年度成本费用计划及构成财务收支计划及构成人力资源计划及举措管理提升和制度建设计划及举措其它经营计划及举措战略风险及对策市场风险及对策经营风险及对策财务风险及对策人才与组织结构风险及对策信用风险及对策需要集团提供的支持和帮助需要其他资源提供的支持和帮助保密文件、版权所有2006年12月3日第8页系统详细的行动方案是设置合理并具有挑战性的业务目标的必要前提行动方案的特征/重要性许多公司不制定详细行动方案的原因但是若不注重制定详细的行动方案将不能发挥公司的最大潜力系统具体的行动方案提供了计划和预算执行监控的基础通过挑战具体的计划假设和行动方案，从而制定具有挑战性的业务目标系统的行动方案最大限度地保证了业务目标的可行性，防止业务目标仅仅作为系统性指导市场变化快，难以制订固定的行动方案管理人员技能不完善，难以制定有效的行动方案行动方案的效果难以量化，不能与业务目标有机联系业务目标的随意性难以真正激励管理人员发挥潜力行动方案制定也是一个反复的过程，跟随市场变化而完善经营计划的制定是最好的培训课程，通过质询，高层管理人员帮助下层管理人员逐步提高技能，增进实际业绩不量化的行动方案难以进行相应合理的资源配置，不能保证现有公司资源最大限度的有效使用足够细化的行动方案能比较各工作项目结果，帮助管理人员优先排序保密文件、版权所有2006年12月3日第9页经营计划与预算的制定实质是一个自上而下和自下而上质询和调整目标的交互过程公司决策层内部资源、外部环境分析调配资源预算监控预算评价业务和职能部门部门相关业务发展分析部门经营计划部门预算预算实施计划/预算制定部门经营计划编制预算动态调控集团集团战略调整与年度经营目标确立目标分解并提出对地产集团的业绩预期预算考核质询调整调整质询调整质询保密文件、版权所有2006年12月3日第10页计划是一个由制定到执行、分析、调整优化的循环过程，必须通过对计划执行情况的分析及总结，才能不断改善计划管理能力•制定•执行•分析•调整优化计划制定根据公司所处的外部环境、企业内部资源情况及发展战略制定经营计划计划执行明确计划责任人，推进计划的执行并对计划执行情况进行监控计划分析对计划的执行情况进行分析，寻找计划产生偏差的原因，或可能导致计划无法按期实施的环境因素调整优化根据计划分析的结果对计划进行调整优化，保证计划的顺利实施保密文件、版权所有2006年12月3日第11页目录一．永泰地产经营计划和预算诊断回顾二．计划和预算原理三．永泰地产经营计划和预算优化方案保密文件、版权所有2006年12月3日第12页经营计划/预算管理的流程可分为目标制定、执行监控与考核评估三个主要环节计划编制执行监控考核评估•确定公司年度经营目标•各项目公司及部门制定年度计划及预算•计划和预算转化为项目公司/部门的关键业绩指标•根据关键业绩指标的完成情况进行考核•各项目公司/职能部门年度计划•公司年度经营计划/预算•业绩合同•计划/预算执行情况分析报告；•调整后的计划/预算•对各单位的业绩考核结果•监控各项目公司/部门的计划完成情况•在差异过大时进行调整和干预保密文件、版权所有2006年12月3日第13页公司计划领导小组以及公司总经办是计划活动的决策者和组织者公司计划领导小组总经办预算部门项目公司/部门关键职责最终成果•对于各单位重大经营计划变更予以审核•独立评估经营计划，确定关键质询领域•审批最终经营计划和预算•积极参与经营计划的制订过程，为流程的牵头者和组织者•提供分析和技术支持，如基本假设、分析•整合经营计划和财务预算，上报高级管理层•审批经营计划的重大变更•批准最终计划和预算•设定公司范围的关键假设•组织质询会议•流程的顺利完成•业绩合同的监督•经营计划和预算•业绩合同的签订保密文件、版权所有2006年12月3日第14页在年度经营计划编制上，为充分吸取各方面意见及考虑各方面因素，提高年度经营计划编制可执行性，采用“三下两上”的编制方式目标•将总经理的期望下达到各层面•各层面通过分析，发现与目标存在的差距，确定目标的可行性•通过层层谈判，确定可以完成的挑战性目标•制定完成目标的行动计划我们的目标是什么？是否可以完成期望？可以就怎样的目标达成共识？为完成目标该怎么做？总经理分管业务副总经理项目公司负责人职能部门负责人传达公司目标期望可行性分析与目标达成分析确定业绩目标最终确定经营计划保密文件、版权所有2006年12月3日第15页第一步：总部初步确定年度经营目标中发集团下达的年度目标销售收入及利润；市场拓展上年度计划执行情况分析计划实际完成情况；差异分析；改进举措经济发展；相关行业政策的变化；社会需求特点的变化；技术变化宏观环境土地储备；资金状况；开发能力及人才储备自身资源和能力永泰地产年度经营目标永泰地产战略规划保密文件、版权所有2006年12月3日第16页公司年度经营目标可以依照平衡计分卡进行分解，形成公司年度关键业绩指标（KPI）财务维度净利润销售收入销售利润率新增土地储备客户维度运营维度项目经营计划关键节点完成率目标成本变动率学习成长维度提高项目盈利能力，拓展融资和土地渠道，支持公司扩张提高客户满意度和品牌知名度提升公司管理能力，全面提高项目进度管理、成本控制及质量控制能力完善绩效与薪酬体系，提升组织效能员工综合满意度关键员工流失率注：上述指标仅为示意,具体根据内务部分析及中发集团要求而定客户满意度品牌价值保密文件、版权所有2006年12月3日第17页将公司层面的计划目标进行分解，分解到总部职能部门和项目公司，从而确定总部职能部门和项目公司的年度计划目标注：上述指标仅为示意类别指标北京公司北京公司职能部门项目公司公司项目拓展部人力资源部成本管理部郦城京香青科财务类销售收入＊√√净利润＊销售净利率＊新增土地储备＊√客户满意度＊√√品牌价值＊√√内部运营类项目计划关键节点完成率＊√√目标成本变动率＊√√学习和发展类员工综合满意度＊√√√√√关键员工流失率＊√√√总部计划管理部门将公司层面目标分解后，下达到各项目公司及总部职能部门保密文件、版权所有2006年12月3日第18页第二步及第三步：各责任单位对下达的年度经营指标及目标进行分析，确定其可行性，并与公司高层进行沟通以就目标达成一致各责任单位接到下发的年度经营目标后，应对指标及相应目标进行研究分析，并提议本单位主要经营指标及目标各二级责任中心将本单元主要经营指标及目标与公司计划领导小组进行沟通，以就年度目标达成一致将达成共识的年度经营目标正式下达给各责任单位保密文件、版权所有2006年12月3日第19页第四步：各责任单位根据确定的经营目标制定年度计划及预算各单位应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，列入管理费用预算各单位在对各项预算指标进行选择时，要对指标的选择原因做出说明各单位要将预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分开尽可能压缩预算的预测范围要较详细表述评估预测过程将各种预算细分到各个月份或季度尽量明细预算中包含的项目数据13245对经营计划中的重大工作内容，各单位应逐项列出每项工作制定时间进度表经营计划预算细分预算指标选择预备费的处理预测部分的处理保密文件、版权所有2006年12月3日第20页并根据确定的业务计划，制定详细的行动方案提供有关行动方案的背景介绍制定该行动方案的量化目标，进行效益分析描述以达到目标所需的详细的行动步骤明确行动方案领导人和相关部门，全面负责此行动的具体落实明确需要的人力和物力投入确定进度评估里程碑，明确进度要求，建立项目实施甘特图量化的目标和效益分析必须紧密地和公司整体目标关联确保行动方案能实际地达到目标要求明确资源投入和进度要求制定详细的行动方案应该:213465保密文件、版权所有2006年12月3日第21页项目公司制订的计划/预算应该包括六大部分内容主要内容•1.项目开发计划及当年目标概述–项目滚动开发计划–当年目标•2.主要经营业绩指标及计划，如–关键进度节点–质量目标–成本控制目标•3.为达到目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求，如–保证进度的举措–质量控制措施•4.现计划和公司目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措•5.影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措•6.详细的财务预算计划–资金计划保密文件、版权所有2006年12月3日第22页职能部门的年度计划主要包括四个方面的内容序号标题包括主要内容一上一年度管理计划执行情况总结1、上年度管理计划完成情况2、上年度重大差异事项分析及说明二公司战略对部门发展的要求综述公司发展战略对部门工作的要求三本年度管理方针、目标1、服务和支持职责目标2、控制职责目标3、管理计划及主要举措四工