XBRL工具讲解分类标准创建方法与操作介绍

XBRL工具讲解分类标准创建方法与操作介绍浪潮国际分类标准编辑器操作讲解分类标准创建方法讲解目录分类标准编辑器操作讲解分类标准创建方法讲解目录创建扩展分类标准1.基于通用分类标准的元素梳理2.创建扩展分类标准3.创建实例文档4.校验扩展匪类标准与实例文档通用分类标准实施的四步法确定扩展元素及其属性确定元素标签定义定义链接库定义列报链接库定义计算链接库创建扩展分类标准1.基于通用分类标准的元素梳理2.创建扩展分类标准3.创建实例文档4.校验扩展匪类标准与实例文档通用分类标准实施的四步法确定扩展元素及其属性确定元素标签定义定义链接库定义列报链接库定义计算链接库确定扩展元素及其属性匹配的通用分类标准ELR名称:[837200]附注-货币资金建模结构:维度建模元素清单提取元素名称是否虚元素是否可匹配标准元素ID时期类型余额方向数据类型货币资金信息披露[abstract]cas_OpeningAndClosingBalanceOfCashAtBankAndInHandAbstract货币资金信息披露[textblock]是是cas_DisclosureOfMonetaryFundsExplanatory期间型文本型货币资金详细信息披露[abstract]是否inspuri_OpeningAndClosingBalanceOfCashAtBankAndInHandDetailsAbstract期间型字符型货币资金年初期末余额[table]是是cas_OpeningAndClosingBalanceOfCashAtBankAndInHandTable期间型字符型货币资金类别[axis]是是cas_ClassesOfCashAndCashEquivalentsAxis期间型字符型货币资金种类[member]是是cas_ClassesOfCashAndCashEquivalentsMember期间型货币型库存现金[member]是是cas_CashOnHandMember期间型货币型银行存款[member]是是cas_BankDepositsMember期间型货币型其他货币资金[member]是是cas_OtherCashMember期间型货币型货币种类[axis]是是cas_CurrenciesTypeAxis期间型字符型货币[member]是是cas_CurrenciesMember期间型货币型人民币[member]是是cas_RMBMember期间型货币型美元[member]是是cas_USDollarItemMember期间型货币型港元[member]是否abc_HKMember期间型货币型6确定扩展元素及其属性1.定义扩展元素对于不能用通用分类标准匹配的元素，需要企业为其创建扩展元素。2.扩展元素命名依据提取的项目名称及实质命名并遵循命名规则。3.设置扩展元素相关属性在新建元素时，需要确定元素属性；扩展元素的属性设置必须与通用分类标准中元素的属性设置方式保持一致。确定元素及其属性---元素命名规范1.元素以英文命名2.驼峰命名法（LC3,LabelCamelCaseConcatenatio）元素名称中各英文单词首字母不能添加下划线;元素名称中各英文单词的首字母要求大写；元素名称中不能使用特殊字符，这些字符包括但不限于:()*+[]?\/^{}|@#%^=~`“:,’;&$;元素名称的长度不能超过200个英文字符。确定元素及其属性---元素命名规范（续）驼峰命名法（续）•元素名称中不允许使用冠词，比如the、a、an;但连词和介词如and、or、but和for不能省略•元素名称中不可以使用数字，除非元素是用来表示会计准则条款，如“12b-1Fees”。•在使用数字的情况下，必须以字母开头，比如“12b-1Fees”要写成“Rule12bFees”；•对于缩略词，要求只有首字母大写，比如CAS要写成Cas。名称中出现数字的，可以把数字作为单词间的分隔符，比如WIN2K应该表示成Win2k。确定元素及其属性---元素的属性元素属性释义名称(必选)元素名字，具有唯一性标识符(必选)元素标识符，命名规范为前缀（Preifx）_元素名称。类型(必选)元素数据类型，声明了元素的基本属性，如：货币类型monetaryItemType,字符类型stringItemType等。替换组(必选)描述该元素对应的XBRL概念：例如是一般的XBRL元素（item）,或者是用于定义表格[table]轴[axis]的元素（hypercubeItem/dimensionItem）显示空值(可选)是否允许元素值为空确定元素及其属性---元素的属性（续）元素属性释义期间类型(必选)符合财务报表概念的时期属性：时点或期间，如期初、期末值为时点值，表示“本期”概念的为期间值。元素的抽象属性abstract为true时，时期属性要设定为期间型（duration）。余额(可选)符合财务报表元素概念的借贷属性，元素无借贷关系不需要设置，如：利润表中的基本每股收益。抽象(必选)财务报表元素是否可以填值，是否为虚元素。其中不可填值的包括：报表的标题项，表格[table]轴[axis]等。确定元素及其属性---元素的属性（续）元素数据类型释义dateItemType日期型类型应付债券到期日decimalItemType小数项目类型天然起源的生物资产数量domainItemType域项目类型固定资产[member]escapedItemType文本块项目类型固定资产信息披露[textblock]monetaryItemType货币项目类型资产percentItemType百分比项目类型坏账准备占应收账款面余额的比例pureItemType纯数项目类型汇率sharesItemType股份项目类型股份数量stringItemType字符串项目类型存货减值准备的计提说明元素数据类型属性示例创建扩展分类标准1.基于通用分类标准的元素梳理2.创建扩展分类标准3.创建实例文档4.校验扩展匪类标准与实例文档通用分类标准实施的四步法确定扩展元素及其属性确定元素标签定义定义链接库定义列报链接库定义计算链接库确定元素标签---概述1.元素标签的作用：•为每一个元素定义了适合人们阅读的名称；•元素展示成什么名称是通过元素标签来实现的。2.元素标签的设置原则：•与通用分类标准保持一致，使用英文和中文定义元素的标签；•每个元素必须设置标准标签；•可以根据需要设置非标准标签，如：长标签、短标签等，使得扩展分类标准中的元素展示与报表中列报的项目一致。确定元素标签---概述(续)元素标签的设置原则（续）•代表“大文本块”的元素，其标准标签以[textblock]结尾。•代表“轴”的元素，其标准标签应以[axis]结尾•代表“表”的元素，其标准标签应以[table]结尾•代表“轴的域成员”的元素，其标准标签应以[member]结尾•其他虚元素的标准标签应以[abstract]或[lineitems]结尾。确定元素标签---概述(续)元素标准标签的设置原则•每个元素的英文标准标签与元素名称是相一致的，元素名称来源于英文标准标签；•元素标准标签的唯一性：标准标签要与元素一一对应，要能准确描述元素代表的财务报表概念；•元素标准标签的可识别性：标准标签的名称要易于理解，能够准确地表达该元素所代表的含义，避免元素名称造成混乱；•元素标准标签的简明性：标准标签名称要简单明了，以便于用户快速定位至目标元素，尽量减少用户确定目标元素的时间；•元素标准标签的一致性：元素标准标签的命名需要遵循统一的格式。创建扩展分类标准1.基于通用分类标准的元素梳理2.创建扩展分类标准3.创建实例文档4.校验扩展匪类标准与实例文档通用分类标准实施的四步法确定扩展元素及其属性确定元素标签定义定义链接库定义列报链接库定义计算链接库定义定义链接库步骤-前期工作•定义链接库存放的是上报报表中所需的报表元素•定义链接库使用的前期准备：•1、新建•命名规则：企业法定中文名称-工商行政管理注册号-日期。文件按名称组成部分之间以英文字符集中的中划线连接。•例如abc公司定义为：•abc公司-123456789012345-2011123118定义定义链接库步骤-前期工作续•2、新建角色类别•角色路径需要遵循下列标准：•企业网络域名/role/cas/{编码1}/{编码2}/{编码3}[编码4]•其中{编码1}延用通用分类标准相关披露在列报链接库中的扩展链接角色的6位编码；如果通用分类标准中没有披露的，企业自行为扩展链接角色定义6位编码，首位使用6，后5位自定义。•{编码2}使用”000000”。•{编码3}为6位数字，表示财务报告章节编号和标记级别，其中前5位由企业自行按照一定的顺序定义.最后一位数字表示标记界别，1为主表(Statements)，2为附注整体标记(Notes)，3为会计政策和会计估计(Policies)，4为附注的详细标记(Details)。•[编码4]为可选项，为26个英文字母，用于同一扩展链接角色拆分为多个时加以区分。•例如：以abc公司的利润表为例•角色路径：•定义：[100201]Statements-Consolidatedandcompanyincomestatements19定义定义链接库•1、右键-添加链接库角色•2、根据通用标准元素梳理模板，查找相应的元素•3、拖动元素到相应位置•注意事项：•1、添加链接库角色的时候，需要注意，如果界面中已经存在链接库角色，需要在有数据的地方进行右键操作•2、拖动元素的时候也要拖动到他的上级元素上，否则拖动不成功20确定定义关系—定义链接库的扩展原则1.企业扩展分类标准定义链接库应当为元素设置次序2.企业扩展分类标准定义链接库应当将每个维度表格放置在单独的扩展链接角色中如果一个财务报表附注中出现多个维度表，就需要将该附注对应的扩展链接角色在定义链接库中进行拆分，保证一个扩展链接角色中只包含一个维度表格。创建扩展分类标准1.基于通用分类标准的元素梳理2.创建扩展分类标准3.创建实例文档4.校验扩展匪类标准与实例文档通用分类标准实施的四步法确定扩展元素及其属性确定元素标签定义定义链接库定义列报链接库定义计算链接库定义列报链接库•列报链接库用于还原展现企业原来报表的真实效果。•1、点击链接库角色，右键选择复制到列报链接库，可以将定义好的定义链接库中该表的所有元素都复制到列报链接库中•2、按照需要调整列报链接库23定义列报链接库-举例•定义定义链接库的时候仅仅需要定义了一个元素现金及现金等价物余额，但是在列报链接库，该元素我们需要拖动两个，并且为其定义两个标签。•一个期初标签，一个期末标签，然后在列报链接库中的弧定义中需要制定首选标签为期初标签24五、现金及现金等价物净增加额1.001.00加：年初现金及现金等价物余额1.001.00六、期末现金及现金等价物余额1.001.00确定元素标签—标签类型标签角色标签角色的定义来源使用说明标准标签元素的标准标签期初标签用于表示时点类财务报表概念的期初数，例如年初现金金额期末标签用于表示时点类财务报表概念的期末数，例如年末现金金额负值标签当财务报表概念需要显示负数形式时使用合计标签用于表示合计类的财务报表概念正数标签当财务报表概念需要显示为正数形式时使用长标签