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NEWSweekly银行风险与行业观察2012年12月19日•江苏•小企业互助担保基金模式分析交通运输能源新能源化工食品饮料银行信贷业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商1焦点事件：小企业互助担保基金模式分析由于信息不对称的存在、银行对第二还款来源的要求以及银行出于规模化经营、节省成本的要求，使资金的供需双方难以真正形成业务对接。因此，以互助担保基金作为桥梁，进行制度化设计，以此扫清银行、中小企业之间业务对接的阻碍。中小企业互助担保基金是一种参与主体多元化，以产业集群为基础，以自愿、互助、互利为原则，为集群内小企业贷款提供担保，由专家管理团队进行经营的复合式专家型担保基金。中小企业互助担保基金的运作模式是，由产业集群的市场管理方、商会或核心企业作为发起人，集群内企业出资成立“互助担保基金”，在政策允许的情况下，可引入再担保机构或再保险机构对互助担保基金给小企业提供的担保作反担保或再保险。一般情况下，“互助担保基金”的资金主要来源于贷款企业和担保机构缴纳的保证金。合作银行以此作为企业的授信担保，并将企业贷款额度按担保基金规模进行一定倍数的放大。当企业未能就有关贷款本息按时归还时，由“互助担保基金”先行偿贷。对于有担保机构介入的，“互助担保基金”代偿不足部分由担保机构进行偿还。（一）设计的原则作为链条连接的纽带，互助担保基金具有捆绑银行与产业集群会员企业，并形成一个经营共创、利益共享、风险共担的经济共同体的作用。因此，小企业互助担保基金设计的基本原则包括：1．可持续发展原则。互助担保基金是可以不断成长壮大的，能满足集群内企业数量增加、贷款规模增大的总体的贷款担保要求。2．信息互通原则。互助担保基金可以成为产业集群、企业、银行的信息共享以及沟通平台。3．具有有效筛选能力。互助担保基金应该为银行提供一个企业的信用评判标准，并增强银行的信用风险管理要求。4．简化原则。通过缩短业务流程或提高风险容忍标准，达到满足企业及银行的业务效率要求。银行信贷业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商2（二）运行的原理互助担保基金是立足于小企业本身的现状和前景，实行市场化和企业化运作，有利益共享、风险分担的特点。互助担保基金的设定的目标为：短期内是在有效控制担保风险和运营风险的前提下，更好地为产业集群的小企业贷款提供信用担保，打通产业集群的融资通道；长远目标则是努力提高产业集群内小企业的整体素质，实现产业集群平台与小企业共同成长，促进地方经济发展，提高社会整体的信用水平，在政策允许的情况下，吸引银行、再担保机构、再保险机构进行投资，形成多方风险共担。互助担保基金的具体运行原理为：互助担保基金是一种参与主体多元化的复合式专家型担保基金，它以产业集群为基础，以自愿、互助与互利为原则，为集群内小企业贷款提供担保，由专家管理团队进行经营。以投资主体的流动性、资金在一定条件下可自由进入和退出而构成其开放性，以基金持有企业之间的相互提供信用支持而构成其互助性，帮助解决产业集群内小企业的银行贷款问题。互助担保基金的最高权力机构为基金委员会，负责决定基金的重大事宜，制定章程和管理规范，聘请专业基金管理团队负责基金的运行管理，进行担保的风险管理，并接受基金委员会的监督考核。同时设立执行委员若干，其中必须有一个席位由银行派人参加，以银行的专业性监督基金的运营。建立一个参与各方能够实现信息共享、互动的平台，规范基金平台的经营，加强行业自律和企业经营的信用约束。引入再担保或再保险、政府资金的补贴，加强风险补偿能力，提高银行贷款保障性。通过一系列的规范化运营，控制信用风险，通过低费用实现互助、互惠，以信息的共享及有效的监督实现参与各方的互利，以此，吸引更多产业集群的小企业参与，实现参与各方的协同发展，整体促进产业集群的扩大发展。（三）互助担保基金的基本构成1．互助担保基金的参与主体（1）发起人：可以是产业集群的市场经营者或产业集群的核心企业，也可以是政府主管的企业，作为发起人其本身的资本实力较强，在当地具有一定的政府基础，能够利用政府适当理顺部分关系，也可以成为当地政府对当地经济的一种间接调控手段。（2）参与企业：为产业集群内的小企业，成员企业主要选取产业集群内信誉良好、无不良信用记录，具有良好的还款意愿及还款能力的企业。（3）协作银行：协作银行主要是作为银行信用的提供者，并为互助担保基金经营者、产业集群内的小企业提供金融产品培训、风险培训等服务。协作银行一般可根据产业集群的经营情况、集群内企业的经营状况、信用情况、担保基金的发起人实力和对其的支持力度情况，银行信贷业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商3给予5－10倍的担保基金扩大倍数用作贷款担保。（4）再担保机构或再保险机构：在政策允许的情况下，可引入再担保机构或再保险机构对互助担保基金给小企业提供的担保作反担保或再保险，降低银行贷款风险，提升银行、基金平台和产业集群的整体运营信心。其费用可通过沟通协议，按低要求执行，减轻整个基金平台的负担，并推动互助担保基金的发展。2．互助担保基金的资金构成（1）基金的担保投入资金。该部分资金由各成员企业按其经营意愿及准备贷款金额的比例投入，作为对外担保的运营资金。在成立之后，可以吸引新的产业集群小企业进入，形成不断补充担保认购的资金。（2）基金的对外担保收入。为维护互助担保基金能够正常运作，确保担保基金的日常经营的资金需要以及对风险资金的计提需要，担保基金对外担保可按企业贷款金额2%的担保费率向担保企业收取一定的担保费，用于担保基金的日常经营维护以及提取基金对外担保的风险准备资金等。同时，基金可以通过有效的调研分析，为企业有偿提供行业分析、企业分析报告等各类报告来增加基金收入。（3）基金计提的风险资金等。担保基金计提的风险损失资金准备资金是担保基金平台风险缓释的第一道防线，一旦企业违约，可用损失准备金先期用于偿还。因此，担保基金计提未到期责任准备金按当年担保收入的5%提取，担保赔偿准备金按不低于年末担保余额1%提取，按税后利润的一定比例提取风险准备金（达到担保余额的10%后可不再提取）。（4）接受的捐赠。互助担保基金能够接受政府、社会团体或个人赠予企业的资金或资产，按照捐赠者的意愿运用资金或资产。3．参与企业的准入要求担保基金成员企业的准入至关重要，为此对参与企业的选择仍需设定条件，即在符合国家产业政策、有一定的经济效益和成长性、具有一定的现金流量，在需要时能够提供合法的财产抵押或其他反担保方式的小企业。其准入方面基本要求如下：（1）主要经营者具有本地户口、从事该行业满2年（含）以上且无不良嗜好；（2）银行信用等级为A级（含）以上，经营状况良好；（3）产品质量和服务较好，履约记录良好，与上下游客户具有良好稳定关系；（4）行业协会会员优先，经营良好，盈利能力强，以往没有发生因货款问题而涉及诉讼或贸易纠纷问题；（5）有义务提供必要的、真实的经营资料。4．产业集群贷款预算总额及互助担保基金出资比例互助担保基金成立之前，应该先对产业集群内小企业的贷款预算总额情况进行摸查，首先估算各个成员企业年度预计所需的贷款需求，然后汇总得出产业集群的贷款总需求，确定银行信贷业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商4产业集群内小企业的贷款担保所需要的初始投入的基金规模。互助担保基金每年初，需要对贷款预算总额进行重新估算，根据贷款需求的增减变化情况补充资金额度。一般情况下，互助担保基金的发起人其出资比例可适当控制在5%－15%之间，其余资金缺口部分可由按成员企业各自的融资需求的规模比例进行确定，若某个成员企业临时贷款需求增加而其担保基金额度已用的情况下，企业可以通过自己补充担保资金的方式，并注入担保基金内作为保证金为其新的贷款进行担保。（四）互助担保基金的运行与管理模式1．互助担保基金的进入和退出互助担保基金有新的成员企业申请加入时，将先由银行对申请加入的企业进行严格的审查，包括该企业资产情况、经营情况、债务偿还状况以及信用记录等，除首批成员企业之外，以后加入的成员企业必须要有至少两个成员企业为其推荐，才允许其加入，严格把好准入关口。互助担保基金根据企业的还款记录，动态调整各成员企业的信用等级，对还款情况良好的成员企业予以提高信用等级；对出现不良还款记录的成员企业，降低其信用等级，并通过信息平台进行公布，实现成员企业之间的相互监督，促进整体水平的提高。对累计出现3次不良记录，将被要求强行退出基金。退出时须向基金委员会提出书面申请，须在履行还本付息全部责任后方可提出退出申请，经基金委员会批准后方可办理退会手续，并收回原来投入资金。2．互助担保基金的信息平台互助担保基金须建立统一的信息管理平台，成员企业按照要求提供其相关的经营信息和信用信息，该信息数据存入数据库并建立成员企业档案，并以此设立一个能够互动、统一的信息管理平台，为互助担保基金参与各方提供信息，并且各参与方能够将自身掌握的信息进行发布，促进信息交流与互动，形成基于网络的统一管理，进一步促进基金的规范化经营和有效的信息发布。同时基金信息平台须将成功贷款的企业情况录入管理数据库，在贷款到期前十天，由系统自动发出提示信息，督促成员企业还款。3．互助担保基金的组织架构互助担保基金借鉴商业性担保公司的运作模式，采取“有限合伙制”的公司形式，以非盈利性为目的（该非盈利是指收取的费用，用以覆盖基金的日常运营以及提取风险准备金等基金支持运作费用），并以基金的份额对担保的贷款进行有限的风险总额承担，利用完善的公司治理结构，确保担保基金在成员企业及基金会管理层的领导下和赋予的权利范围内进行运银行信贷业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商5作，确保独立自主。所有投入资金统一管理并进行登记造册，委托银行进行资金监管，全部用作担保，全部进行封闭运行，确保能够专款专用。互助基金的组织机构可以由基金委员会、执行委员、理事长（或总经理）、下没基金管理部、风险管理部、担保业务部、财务部等部门组成。4．业务办理流程巨助担保基金的担保业务风险控制层次由担保业务部、风险管理部和风险评审委员会组成，其中：担保业务部负责营销、保前调查和保后检查；风险管理部负责资信审查和产品开发，保后监管，档案管理。风险评审委员会由总经理、副总经理和部门经理组成；其中总经理拥有一票否决权，但对审查否决或者其他委员集体否决的项目没有赞成权。业务办理流程一般为：担保申请、实行两人调查、审保分离、专家审查、集体决策、定期跟踪、资产分类、风险预警、有效识别、防范化解风险。担保违约处理流程：对不能在规定期限内偿还贷款的，由互助担保基金代偿后，基金可给予企业一定的宽限期，并由专人进行追缴清偿，同时通过分析企业的资金问题，帮助其解决问题，提高偿付能力。对经过努力仍无法偿还的企业，作贷款违约处理，有反担保物进入反担保物的处置程序，反担保物争取在产业集群内部进行消化，尽量提高其受偿率，同时在信息共享平台进行信息发布。5．基金的使用、担保与管理（1）基金的使用。互助担保基金由总经理具体负责互助担保基金的经营管理，并接受基金委员会的监督，并对资金的保管、申请使用流程、信用担保、信用评估、逾期违规处罚、资金回收、风险责任和产权都做出了明确的规定，形成了程序化、制度化的风险控制和制约机制。通过制度保障，确保了互助基金的运作透明、操作规范，担保审批公开透明。避免基金管理上的不作为、挪用以及其他增加信贷成本和风险行为的发生。（2）基金的担保。对成功贷款的企业，基金须及时划转保证金到银行指定的账户，为保证互助担保基金能够及时代偿，基金须保证一定的流动性（如可按担保贷款总额的5%左右），其他资金可在不影响安全性的情况下，购买国债、银行理财产品，确保资金不贬值。互助担保基金按担保金额的1%－2%之间，根据成员企业贷款期限的长短及贷款金额的大小，按照企业贷款风险程度收取担保费用。对出现代偿的企业，按照贷款期限的长短及贷款金额的大小收取贷款金额2%－3%的代偿费。（3）基金的管理。基金对外担保实行项目经理负责制，明确各个工作岗位的责任，每笔担保业务均形成全过程的运作记录，建立考核制度的绩效评定系统，并将其与收入分配，惩罚制度挂钩，形成