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1行政事业单位预算业务流程图1.预算申报及审批流程项目申报及审批流程图预算申报及审批职能科室规划财务科审核小组领导小组县财政局归口科室开始1,提出项目建议书可行性研究报告2审核4审核5审核6根据批复意见下达各科室结束3审核编制基本支出2流程节点说明及输出要求:序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出项目建议书和可行性研究报告相关科室提出项目建议书以及可行性研究报告项目建议书、可行性研究报告对项目建设的必要性、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措以及经济效益、生态效益和社会效益进行初步分析评估，并按照要求提供有关文件。项目建议人2审核办公室审核建议书和研究报告的可行性审核意见可行性研究应当对项目在技术和经济上是否必要、合理、可行以及社会效益、生态效益、经济效益等进行全面分析论证，落实各项建设条件，并按有关规定取得相关单位的许可、承诺或者证明材料。审核岗规划财务科3审核审核小组对项目申报进行审核审核意见审核建议书和可行性研究报告的资料完善以及项目的必要性。审核小组4审核领导小组对项目申报进行审核审核意见项目是否符合全单位的发展需要领导小组5审批县财政局对项目申报进行审批批复意见县财政局6根据批复意见下达相关科室办公室根据上级部门批复意见下达到相关科室批复意见是否根据批复的内容，详细的下达到相关科室，科室按照批复意见执行。规划财务科32.年度预算编制及审批流程年度预算编制及审批流程图职能科室规划财务科领导小组县财政局归口科室预算编制预算审核开始1收集形成意见2审核5根据下年工作计划及目标，开始编制工作预算建议数3审核4部署预算编制工作6初审预算建议数12审批8审核9审核10下达预算控制数11控制数分解细化13预算指标下达通知14预算执行及调整流程不通过7汇总，形成预算建议数不通过不通过4流程节点说明及输出要求:序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1收集形成意见办公室收集意见初始意见资料的真实性、完整性，上报的及时性预算管理岗办公室2审核领导小组讨论确定初步预算方案预算意见审批流程的合法合规性领导小组3审核办公室审核批复部署预算编制编制要求办公室54部署预算编报办公室结合工作任务，研究编制科室的预算方案，提出项目可行性方案科室预算《预算法实施条例》第十六条各级政府编制年度预算草案的依据：一)法律、法规;(二)国民经济和社会发展计划、财政中长期计划以及有关的财政经济政策;(三)本级政府的预算管理职权和财政管理体制确定的预算收支范围;(四)上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素;(五)上级政府对编制本年度预算草案的指示和要求编制预算方案的真实性、完整性预算管理岗办公室5根据下年工作计划及目标，开始预算编报工作相关科室根据下年工作计划及目标，开始预算编报工作预算方案审核流程的规范性，资料的真实性相关科室6初审办公室审核（修改）预算方案初步方案资料的完整性，报送的及时性预算管理办公室6岗7预算建议办公室提出预算建议预算方案预算方案的真实，有效完整性。预算管理岗办公室8审核领导小组审核审核意见下达通知的及时性，评审的真实性领导小组9审批办公室审批批复意见是否根据下达计划严格执行，并要确保目标完成办公室10下达预算控制数办公室下达预算控制数预算控制数办公室11控制数分解细化办公室把控制数分解细化预算控制数根据上级部门的批示，无遗漏的把预算控制数根据预算的种类，金额大小等分解细化办公室主任办公室12审批领导小组审核细化分解的控制数审核意见是否根据上级部门批示的预算控制数分解细化领导小组13预算指标下达通知办公室根据预算指标下达通知预算指标预算管理岗办公室714预算执行及调整子流程相关科室执行预算执行及调整子流程。预算执行根据下达的预算指标进入预算执行及调整子流程相关科室3.预算执行与分析流程预算执行与分析流程图职能科室规划财务科财务分管领导局长预算执行申请预算执行申请单借款报销流程结束4审核5审批开始1，是否需要申请2提出执行申请3审核不通过不通过不通过8预算执行流程节点说明及输出要求:序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1是否需要预算申请科室根据分类提出用款申请审核意见相关科室根据预算提出用款申请，其中一部分可直接进入审核确定是否需要申请执行，另-部分应进行执行申请申请人相关科室2提出预算执行申请提出执行申请审查意见预算执行申请书的内容、申请人、申请人相关6是否采购7采购流程8资金支付流程通过通过否9时间、金额是否书写齐全。科室3审核办公室审核申请审核意见进入审批相关程序，一万以上的交由院长审批，一万以下的分管院领导审批。办公室主任办公室4审核分管领导和局长审核审批意见是否根据提出的资金、提出的事项是否真实、有效。分管领导/局长5是否采购局长决定是否采购批复意见是否按照采购方式进入相对应的程序，不需要采购直接进入资金支付，需要采购的进入采购程序局长6资金支付流程相关科室根据批复意见进入资金支付流程批复意见是否根据局长审批的结果执行。申请人相关科室107分析报告相关科室提出分析报告预算执行分析报告根据预算执行提出针对预算执行中存在的一些问题,并分析了问题出现的主要原因,最后提出了建议的分析报告相关科室8审核办公室审核分析报告审核意见结合预算执行中发生的状况对资金、金额的控制是否严密。办公室9审核分管领导和局长审核审核意见是否结合实际分析，在预算执行过程出现的问题是否分析完整。分管领导/局长10审下达相关科室核批复意见下达相关科室批复意见相关科室根据领导下发的批复意见进行调整，改进相关科室114.预算调整流程预算调整（追加）流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长县财政局归口科室预算调整申请预算调整审批预算调整执行开始1预算调整（追加）申请2审定3审定是否需要局长审批5审批4审核6下达预算追加调整7调整预算下达批复8追加预算指标匹配9预算执行流程结束不通过不通过不通过12流程节点说明及输出要求:序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1预算调整（追加）申请相关科室提出预算追加申请提出申请《预算法实施条例》第六十条预算调整方案由政府财政科室负责具体编制。预算调整方案应当列明调整的原因、项目、数额、措施及有关说明，经本级政府审定后，提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。相关科室2审定办公室审定预算调整（追加）申请审定意见预算调整的金额是否与单位的年度预算编制相悖，跟预计的金额差别是否巨大。办公室3审定分管领导审定预算调整（追加）申请，是否需要局长审核审定意见预算调整方案应当列明调整的原因、项目、数额、措施及有关说明，是否按规定进行批示分管领导4审核局长审核预算调整申请审核意见预算调整方案应当列明调整的原因、项目、数额、措施及有关说明，审批流程的合法合规性局长135审批局长审核县财政局审批审核预算调整申请预算调整申请批复意见办理业务的真实性、完整性，下达通知的及时性县财政局6下达预算追加调整数局长根据财政批复的意见，下达预算追加调数。下达通知根据财政局的批复意见，下达预算追加调整预算书局长7调整预算下达批复办公室把预算批复下达到相关科室下达通知财务科根据局长下达的预算调整批复，调整本单位的年度预算批复办公室主任办公室8追加预算指标匹配根据批复进行预算指标匹配报告情况根据财务科下发的预算调整严格落实到实处相关科室9预算执行流程相关科室进行预算执行流程报告情况进入预算执行流程相关科室5.决算编制与预算绩效评价流程决算编制与预算绩效评价流程图预算管理岗会计岗分管财务领导局长县财政局归口科室14流程节点说明及输出要求:序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科开始1数据准备2决算编制3预算执行情况分析统计4审核5审核决算报告6公开预算绩效考评结果4审核决算报告8制定下年预算编制基础结束15号室1数据准备预算管理岗准备决算数据资料准备资料是否根据单位实际情况收集齐全，预算管理岗办公室2决算编制预算专管员收集编制决算报表决算初稿是否由专人收集资料预算管理岗办公室3预算执行情况分析统计会计岗对本年度预算执行情况做统计分析，形成决算报告。决算资料决算报告的真实性、完整性会计岗财务科4审核财务负责人对决算报告进行审核分析，并做修改补充审核意见是否对决算报告进行修改补充财务负责人财务科5审核分管领导对报告进行审核，听取业务科汇报。审核报告审核流程是否合法合规分管领导6公开预算绩效考评结果内部公开预算绩效考评结果，听取各方意见。决算报告绩效考评结果的真实性、公平公正性预算管理岗办公室7决算报告按规定要求对预算执行绩效做出全面正确评价，并向财政科室报送年度决算报告报出报告绩效评价的真实性、完整性，报送决算报告的及时性办公室168制定下年度预算编制基础可作为制定下年度预算编制基础运用报告是否按照流程制定下年度预算编制基础预算管理岗办公室6．预决算信息公开流程预决算信息公开流程图规划财务科职能科室分管财务领导局长领导办公室17流程节点说明及输出要求:序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科开始1决算报告及职能科室2根据信息公开通知准备信息公开资料3填报相关信息公开数据4审核5审核6审核7审批9上报信息公开资料8职能科室解释结束未通过18号室1决算报告及相关科室根据信息公开规定下发的通知要求，进行资料准备。预决算信息公开通知信息公开的及时性经办人规划财务科2根据信息公开通知准备信息公开资料规划财务科填报与公开相关数据，准备信息公开相关资料。财务信息公开资料资料的完整性、真实性经办人规划财务科3填报相关信息公开数据规划财务科填报信息公开数据信息公开数据审核的合法合规性规划财务科4审核分管领导、局长审核审核意见审核的合法合规性分管领导/局长5-7审批领导办公会审批信息公开资料审批意见资料的完整性、真实性领导办公会8相关科室解释由相关科室回答解释提出意见公开信息上报资料的及时性、完整性相关科室199上报信息公开资料规划财务科上报信息公开资料公开信息资料是否齐全，是否符合单位的实际情况规划财务科