《国际货款的收付》PPT课件

第五章国际货款的收付第一节支付工具货款的收付直接影响到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要。货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。支付工具主要有：汇票，本票和支票，其中汇票最为常见。一、汇票（billofexchange/draft）1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。请问有几个基本当事人？？？答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号其他2.基本内容P82汇票样本3．汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同banker’sbill（银行汇票）commercialbill（商业汇票）出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据cleanbill（光票）documentarybill（跟单汇票）出票人为工商企业，付款人可以为银行，也可以是工商企业（3）按付款时间的不同sightdraft（即期汇票）timebill（远期汇票）1）atxxdaysaftersight2)atxxdaysafterdateofissue3)atxxdaysafterdateofB/L4)fixeddate1）2）3）时间上的早晚？1）出票（issue）5）背书（endorsement）2）提示（presentation）3）承兑（acceptance）（4）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）贴现（discount)4、汇票的使用（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给收款人的行为。受款人有几种写法？？?限制性抬头（pay..Co.only)指示性抬头(paytotheOrderof..Co.)持票人或来人抬头(Paybearer)（2）提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示（3）承兑（acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票需要该程序吗？？？远期汇票承兑具有以下作用：表明承兑人承担在远期汇票到期时付款的责任对于“见票后定期付款”的汇票，只有经过承兑，才能确定汇票付款的到期日。（5）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（NegotiableInstrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书空白背书限制性背书（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付，也称退票。（7）追索（resource）一旦拒付发生，持票人就可以行使追索权。倘若汇票经过转让，当被拒付时，汇票的善意持有人有权向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。为了行使追索权，应及时作成拒绝证书。汇票拒付时，持票人应立即将票据交当地公证人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，则公证人将立即做成书面证明交持票人。（8）贴现（discount）汇票持有人若想提前取得票款，可以办理汇票的贴现。所谓贴现，是指银行或贴现公司买进未到期票据（如远期汇票），从票面金额中扣取从贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。二、本票(promissorynote)1．本票的定义几个基本当事人？？2个付款承诺还是命令？？承诺2．本票的必要项目与汇票类似3．本票的种类商业本票commercialnote银行本票bankingnote本票与汇票的主要区别？？？1、当事人不同2、是否需要承兑不同3、出票人承担的责任不同。（三）支票(checkorcheque)1．支票的定义几个基本当事人？3个基本当事人:银行、出票人和受款人付款承诺还是命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票2．支票的必要项目3．支票的种类一般支票和划线支票(现金/转帐支票)保付支票：银行保付（Certifiedtopay）第二节汇付（Remittance）一、含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人RemittingBank进口地/汇出行PayingBank出口地/汇入行二、汇付的种类1．信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不广泛。信函印鉴2.电汇（telegraphictransfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。电报密押3．票汇（remittancebybanker’sdraft,D/D）速度慢，费用低，应用不广泛收款人汇出行汇入行付款人（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇(1)汇款人向汇出行申请汇款(2)汇出行以信函（信汇）或电报（电汇）授权汇入行解付一定金额给收款人(3)汇入行解付金额给收款人收款人汇出行/出票行汇入行/受票行付款人（1）（4）（3）（1）汇款人向汇出行申请汇款（2）出票行出具汇票交给汇款（3）汇款人将汇票寄交收款人（4）收款人将汇票提示给指定受票行，要求兑现（5）受票行对汇票付款或承兑（2）程序图：票汇（5）例：汇付时提供的银行资料：Bankinginformation:To:BankofChina,WenzhouBranchAddress:113ChanStr.,Wenzhou,ChinaTelex:11357BOCWZ,CNA/CNo.:112891140Beneficiary:WenzhouImp/Exp.Corp三、汇付方式在国际贸易中的应用1、预付款（payinadvance)例：BuyershouldpaytotalorXX%amounttosellerbyT/Twithin20daysbeforeshipment.(notlaterthanxxx)（买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。）2、货到付款：如赊销等（OpenAccount,O/A）例：BuyershouldpaytotalorXX%amounttosellerbyT/Twithinxxdaysafterarrivalofthegoods.（买方应该在货到后若干天内支付XX%给卖方。）3、双汇付买方应在合同签订后若干天内预付xx%(一般为20%-30%），若卖方不能如期装船，应将订金双倍退还买方；卖方在货物装船后1-2天内将正本海运提单（B/L)传真给买方；买方收到提单传真后，在xx天内电汇（T/T)剩余货款给卖方，并将电汇收据（T/Treceipt)传真给卖方；卖方收到后立即将正本B/L快递或电放（telexrelease)给买方。四、案例：P87汇付遭拒付案第三节托收（collection）一、含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗地说法）也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。二、当事人？？？委托人/出口方（principal）/出票人（drawer)托收行/出口方银行（remittingbank）代收行/进口方银行（collectingbank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presentingbank），向付款人作出提示汇票和单据的银行/需要时代理三、种类及程序1．光票托收(cleancollection)2．跟单托收(DocumentaryCollection)国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A（1）付款交单（documentsagainstpayment,D/P）（2）承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）（1）付款交单（D/P)即期（D/Patsight）远期（D/PafterXXDAYSsight）卖方的交单须以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。进口人托收行代收行/提示行出口人（1）（2）（3）程序图：D/P(1)确定D/P方式结算/出口人向付款人出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商，提示汇票（8）（4）（6）（7）(5)付款赎单/承兑，到期赎单(6)进口方取得全套单据(7)款项拨付托收行(6)款项拨付出口人（5）•无论是即期D/P还是远期D/P,代收行均以进口方付款为条件才将全套托收单据（发票，提单等）交给进口方。•卖方的最大风险是进口方拒绝付款，但货物仍归出口方所有。•信托收据（trustreceipt,T/R):是进口方凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行的保函。•信托收据的后果：出口方负责/代收行负责。案例：P90D/P的损失案（2）承兑交单（D/A)出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。进口人托收行代收行/提示行出口人（1）（2）（3）程序图：D/A(1)确定D/A方式结算/出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商，提示汇票(5)进口方承兑（9）（5）（6）（8）(6)进口方取得全套单据(7)进口方到期付款(8)款项拨付托收行(9)款项拨付出口商（7）（4）案例：P91D/A项下产生的拖欠1.托收的性质：商业信用2.托收的风险•D/P即期票据提示时，遭拒付。•卖方将货物发出后，受买方威胁。•在D/A方式下，买方提走货物，到期却不付款。3.出口商如何防范采用D/P的风险•案例P92四、托收在国际贸易中的应用五、合同的托收条款条款Uponfirstpresentation,thebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.Uponfirstpresentationthebuyershallacceptagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatxxdays’sight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptanceonly.D/PatsightD/Aafterxxdays’sight第四节信用证(letterofcredit)一、含义是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动开立的，在符合信用证条款的条件下凭规定单据承诺付款的书面文件。隐含几层意思？？？开证行具有哪两重角色？？？隐含几层意思？？？（1）由银行开立的，属于银行信用。（2）卖方（受益人）需要向银行出示文件（3）出示文件必须符合信用证条款等开证行具有双重角色L/C可以向进出口商各自保证什么？？？如果能提供与所有信用证条款相符的文件，那么，银行会向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销售的安全保障。代为检查所有文件，只有在与信用证上设定条款相符的情况下才会支付货款。这等于保护了进口商的利益。二、信用证的当事人申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）开证行（Issuingbank）通知行（Advisingbank）付款行（Payingban