搜索
1经营管理规章制度二零零六年二月清华同方股份有限公司应用信息系统事业本部2第一章总则第二章计划预算管理1、推行预算制度的组织和依据2、制订计划预算的依据3、计划预算内容4、年度综合计划有关项目指标解释及填制要求5、计划指标的调整第三章合同管理1、合同管理总则2、合同签订管理3、合同评审管理4、合同归档管理第四章资金管理1、资金管理总则2、资金计划预算管理3、流动资金授权管理4、收支流程管理第五章资信管理1、总则2、渠道资信管理制度3、赊销管理制度4、应收账款管理制度第六章商务管理1、到货商务程序2、库存物资销售商务程序3、内部调拨销售商务程序4、其他销售商务程序5、销售结算程序6、采购结算程序7、采购退货程序8、销售退货程序9、换货程序10、现场采购业务程序第七章储运管理1、入库流程2、出库流程3、储存保管4、配货与运输5、物资退货程序6、物流业务流程与表格第八章调度管理和稽核1、调度管理制度及流程2、稽核制度3、月末数据核对程序3第九章核算1、经营物资的获取2、经营物资的流转3、经营成果的结算4、费用的核算第十章控（参）股公司经营管理1、经营管理2、财务管理3、人事行政管理4、对外投资管理5、关于合并会计报表的规定摘要第十一章经营指标分析、考核1、经营指标考核总则2、考核内容与考核周期3、考核办法4第一章总则根据本部总经理办公会确定的发展与经营规划、经营管理工作指导思想进行。贯彻各业务部门“产业、经营、资产授权并负责”管理思想。统一的财务规则为本部经营管理的基本准则。经营管理的核心工作：促进、保障生产经营、业务发展正常开展。有效对生产经营活动进行预测、检查、监督、控制、分析。推进、强化业务部门自身经营管理。基本规则的统一下，相应职能部门协同进行经营监控、服务和管理。针对内部管理基本完善和正在完善的不同业务部门，采取不同的经营理办法。针对利润中心、费用中心采取不同的经营管理办法。依据中长期规划，年度综合经营计划。采用计划预算、经营指标目标，实施分析、预测、监督与经营考核等。受股份公司委托，本部托管的控、参股、分公司统一纳入经营计划预算和经营指标目标管理。完善并贯彻实施五五分成经营考核办法5第二章计划预算管理为了实现信息本部的经营、发展规划，科学地组织生产经营活动.建立完善的预测、决策、预算、控制、监督、检查、分析、评价的经营管理体系.特制定本办法.计划预算管理为实现本部的经营目标和达到效果，每年必须明确制定本部经营决策、纲领和发展方向计划.计划预算目标实现的全过程要自上而下地建立目标，制订措施、确定制度，组织实施和严格考核，提高现代管理水平，提高经济效益.第一节推行计划预算的组织1、信息本部计划预算委员会：主任：总经理副主任委员：经营管理副总经理,副总委员：各业务群组负责人、各部门总经理、总助、总监、业务部门、各职能部经理执行秘书：综合经营管理－运营部经理计划预算委员会的职责：⑴决定本部或各业务、职能部门的经营目标及方针.⑵审查各部门的初步预算并讨论建议修正事项.⑶协调各部门间的矛盾或分歧事项.⑷预算的核准.⑸环境变更时，预算的修改及经营方针的变更.⑹接受并分析预算执行报告.2、计划预算执行秘书的职责：⑴提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等.⑵提供各部门所需的经营相关资料等以供编制预算的参考.⑶汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交计划预算委员会讨论.⑷督促预算编制的进度.⑸比较与分析实际执行结果与预算的差异情况.⑹督促各部门切实执行预算有关事宜.⑺其他有关预算推行的策划与联络事项.第二节制订计划预算的依据⑴同方发展方向、发展规划.⑵本部下达的经营等技术经济指标和其它要求.⑶本部的中长期发展规划、管理规划、研发规划、全面质量管理规划、技术改造规划、生产发展规划、环境保护及其它规划等.⑷国内外市场的调查、分析、预测(包括本行业市场容量、本部市场份额)，了解外部环境变化，包含消费者习性，政府法令，劳工及环保等问题是否会为本部本身创造出可能的机会与威胁.s⑸清楚了解、分析本身的优劣点，实际生产经营能力和条件、现有水平，上年度企业计划预算实施的遗留问题.从最原始简单的获利，提高到综合竞争能力的积累，提高到对社会有所贡献，提高员工的生活水平及提供更好的产品和服务给消费者等根本思想.⑹在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，可量化，并可行的计划方案.6第三节计划预算内容计划预算分中长期规划、年度综合计划及月度综合计划一、中长期规划中长期规划是确定信息本部未来发展方向和目标的战略性计划，通过年度计划的安排逐步实现.中长期计划分：①产业发展规划②经营发展目标③技术研发规划④管理规划⑤文化建设二、年度综合计划年度综合计划是本部在计划年度内的行动纲领，为保证本部年度规划、目标的实现，对各项生产、经营活动做出的安排.各部门每年应按要求编制年度综合计划.年度综合计划分:1．《年度综合计划的编制说明书》⑴本年度经营方向及领域⑵上年度的经营状况分析⑶市场策划：包括市场分析、竞争比较、市场预测⑷营销策略和实施：包括营销策略、营销渠道、销售预测⑸本年度经营方针和目标：包括生产经营计划目标、投资及扩大生产投资目标、人力资源及薪金目标、质量方针和目标、新产品开发、安全生产目标、管理目标等⑹企业文化建设、团队建设⑺年度综合计划的主要措施⑻企业组织机构框架图2．《年度综合经营计划》7⑴清华同方2003年各分公司生产经营主要指标计划表（表一）年度主要生产经营指标计划编制单位：序号指标单位上年实际本年计划说明1一、生产经营绝对指标万元21、产品销售合同万元32、承接工程合同签订额万元43、技术服务合同签订额万元54、其他合同万元因销售商品而签订的合同及其他能取得收入类合同。65、产品产值万元76、经营收入万元指主营业务收入87、利润万元指所得税前98、员工薪金万元108、员工人数人11二、生产经营相对指标121、净资产收益率利润/净资产132、产品产销率产品产销率应大于95%143、商品购销率商品购销率应大于95%154、人均经营收入经营收入/员工人数165、人均利润利润/员工人数176、每元薪金实现经营收入经营收入/员工薪金187、每元薪金实现利润利润/员工薪金198、市场占有情况公司在本行业中的市场份额20(1)21(2)229、产品合格率23(1)24(2)2510、安全生产目标26(1)、27(2)、批准：审核：制表：⑵清华同方2003年各分公司生产经营的收入、成本、利润预算表（表二）预算利润表8单位：项目1季度2季度3季度4季度合计上年合计一.主营业务收入其中:产品收入商品收入工程收入技术收入减:主营业务成本其中:产品成本商品成本工程成本技术成本减:主营业务税金及附加其中:产品税金商品税金工程税金技术税金二.主营业务利润其中:产品利润商品利润工程利润技术利润三.其它业务收入其它业务支出其它业务税金加:其它业务利润减：营业费用管理费用财务费用四.营业利润补贴收入营业外收入减:营业外支出五.利润总额表二1成本预算本年预算比率本年预算金额上年实际比率上年实际金额产品成本--9商品成本--工程成本--技术成本--主要财务数据：本年预算上年实际年平均余额内部资金占用费预算应收帐款期末余额*存货期末余额*内部往来余额注：内部资金占用费利率为6.7275%表二2⑶清华同方2003年各分公司成本费用预算汇总表（表三）成本费用预算汇总表10表三年编制单位：单位：万元费用项目管理费用营业费用生产费用技术服务费用工程费用科研开发费用工资福利费工会会费职工教育经费住房周转金养老保险金折旧差旅费办公费外事活动费业务招待费运杂费水电费资料费保险费广告费劳务费无形资产摊销房租税金咨询费技术开发费长期待摊费摊销业务宣传费维修费加工费物料消耗中介机构费劳动保护费试验测试费线路租赁费低值易耗品摊销其他合计注：以上费用为实际发生额，非结转损益金额.生产费用指产品生产过程中发生的除原材料以外的一切费用工程费用指工程施工中发生的除材料款、设备款和工程款以外的一切费用。⑷清华同方2003年各分公司现金流量预算表（表四）预算现金流量表11单位;人民币单位：万元项目行次1季度2季度3季度4季度全年合计期初现金余额1加：现金收入2销售商品、提供劳务收到的现金3收到的其它与经营活动有关的现金4减：现金支出5购买商品和劳务的现金支出6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的增值税款8支付的所得税款9支付的除增值税、所得税以外的其它税费10支付的其他与经营活动有关的现金11购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金12现金多余或不足13申请由总部拨入14项目期初现金余额16补充材料：17当期应支付工资18当期应交税金19当期总部代付款（承兑汇票、备用金及其他款项）20*本表现金均包括现金和银行存款关系：第2行＝第3行＋第4行第5行＝第6，7，8，9，10，11，12行之和第13行＝第1行＋第2行－第5行第16行＝第13行＋第14行－第15行全年合计期初余额＝1季度期初余额本期期末余额＝下期期初余额填表说明：1、销售商品、提供劳务收到的现金指销售商品、提供劳务等应收到的现金，包括通过总部代收的2、收到的其它与经营活动有关的现金指除销售商品、提供劳务收到的现金以外的公司经营所收到的现金3、购买商品和劳务的现金支出指购货所支付的现金，包括购货时所支付的增值税款等4、支付给职工以及为职工支付的现金指为职工支付的工资及工资性质的其他支出5、支付的增值税款指实际应上交的增值税6、支付的所得税款指实际应上交的所得税7、支付的除增值税、所得税以外的其它税费指印花税、营业税、城建税教育费附加等8、支付的其他与经营活动有关的现金指营业费用管理费用中一些费用性质的支出9、购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金指购建固定资产等支付的现金⑸清华同方2003年各分公司主要产品生产计划表（表五）本年主要产品生产计划12编制单位：序号产品名称计量单位上年产量计划产量计划产品产值(按产品市场销售价计算）编制说明12345678910111213141516171819202122232425批准：审核：制表：联系电话：⑹清华同方2003年各分公司投资计划表（表六）清华同方年各公司投资计划表（基建工程、大修、固定资产购置、技改、研发）13编制单位金额单位：万元序号类别、项目（设备）名称规格型号数量单位金额科研、新产品、工程投资构成完成时间用途说明材料人工设备费用批准：审核：制表：14⑺清华方2003年各分公司员工计划表（表七）清华同方年各公司员工计划表编制单位：项目公司部门薪金计划总人数岗位情况学历情况职务情况职称情况经营管理技术开发市场销售生产制造后勤服务研究生大学本科大学专科中专技校高中职高初中总经理副总经理部门经理部门副经理项目经理其他人员高级职称中级职称初级职称高级技师技师高级工中级工初级工普通工上年2003年机构设置与编制合计：人员增减批准：制表：电话：第15页共106页年度综合经营计划所规定的各项计划任务是通过一定的经营计划指标来表示。指标体系及管理至关重要。经营计划指标应按平均先进水平，并应高于上期实际达到的水平，需经过努力才能实现的。经营计划指标必须进行层层分解，坚持谁管，谁分解谁负责。分解指标必须和总指标保持平衡和衔接，分解指标执行情况按规定路线进行反馈。本部经营指标的确定，根据股份本部要求和本部内部管理工作的需要，归口确定。本部综合经营管理部负责汇总、平衡、上报和下达，并相应归口管理。年度综合经营计划须在当年12月底正式下达次年的本部年度经营综合计划。月度资金调整、补充计划分：月度流动资金平衡表(JL-JY-20)项目金额科目定义期初现金余额上月底部门现金流量余额加：现金流入工程回款工程项目回款销售回款对外销售回款，不含内部调拨本部调拨调出给本部内部其他部门的内部调拨单金额×1.17(含税金额）其他流入除以上现金流入之外的其他现金流入，包括信用金、服务费等减：现金流出分包支出分包合同付款、技术服务费、咨询费、税金对外采购支出采