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序号日期凭证号摘要会计科目借方金额贷方金额15月1日银付01提现库存现金6000.00银行存款6000.0025月1日银收01接受投资银行存款实收资本-黄玉明35月2日转字01领用刀具低值易耗品-在用低值易耗品-在库45月2日转字02摊销刀具制造费用低值易耗品-摊销55月2日转字03购料原材料-红木材应交税费-应交增值税（进项税额）应付账款-云南木材厂65月2日现收01报销差旅费管理费用-其他库存现金其他应收款-采购部（刘红）75月3日转字04摊销报废刀具制造费用低值易耗品-摊销85月3日转字05报废刀具低值易耗品-摊销低值易耗品-在用95月5日转字06购料原材料-粘胶应交税费-应交增值税（进项税额）应付票据-天津溶剂厂105月5日银付02付工资应付职工薪酬-工资财务费用-手续费银行存款115月6日转字07销货应收票据-天津红星美凯隆主营业务收入-红木椅主营业务收入-茶几应交税费-应交增值税（销项税额）125月7日银付03缴纳上月税费银行存款-纳税户银行存款-人民币存款135月7日银付04缴纳上月税费应交税费-未交增值税-应交城市维护建设税-教育费附加-应交个人所得税银行存款-纳税户145月8日银付05支付职工五险一金应付职工薪酬-养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险-生育保险-住房公积金银行存款155月8日银付06研发新产品研发费用-研发支出银行存款165月9日银付07支付广告费销售费用-广告费银行存款175月12日银付08支付业务招待费管理费用-业务招待费银行存款185月14日银付09支付前欠材料款应付账款-上海华润公司银行存款195月15日银付10支付运输费销售费用-运输费银行存款205月15日银付11支付销售手续费销售费用-手续费银行存款215月16日银付12支付机物料消耗费制造费用-机物料消耗费银行存款5月账务处理225月19日现付01预支差旅费其他应收款-采购部（张强）库存现金235月20日银付13研发新产品研发费用-开发支出银行存款245月22日银付14购料原材料-镶玉应交税费-应交增值税（进项税额）银行存款255月22日现收02报销差旅费管理费用-其他库存现金其他应收款-采购部（张强）265月25日转字08销货应收账款-天津金海马公司主营业务收入-红木椅主营业务收入-茶几应交税费-应交增值税（销项税额）275月25日银收02收回货款银行存款应收账款-天津红星美凯隆285月25日银收03收回货款银行存款应收票据-北京红星美凯隆295月27日银付15支付劳务费制造费用-劳务费银行存款305月28日银付16支付其他制造费用-其他银行存款315月29日银付17支付办公费制造费用-办公费银行存款325月31日转字09结转产品成本生产成本-红木椅-茶几原材料-红木材-华润烤漆-粘胶-稀释剂335月31日转字10生产成本-红木椅-茶几制造费用管理费用应付职工薪酬-工资-养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险-生育保险-住房公积金345月31日转字11管理费用应付职工薪酬-工会经费-教育经费355月31日转字12结转研发费用管理费用无形资产研发费用-研发支出研发费用-开发支出365月31日银付18支付水电费制造费用-水电费管理费用-水电费银行存款375月31日转字13计提利息财务费用-利息费应付利息385月31日银付19缴纳借款利息应付利息银行存款395月31日转字14计提折旧制造费用-折旧费管理费用-折旧费累计折旧405月31日转字15摊销无形资产管理费用-摊销累计摊销415月31日转字16分配结转制造费用生产成本-红木椅-茶几制造费用结转工资及五险一金计提工会经费和教育经费425月31日转字17结转完工产品成本库存商品-红木椅-茶几生产成本-红木椅-茶几435月31日转字18结转已销产品成本主营业务成本-红木椅-茶几库存商品-红木椅-茶几445月31日转字19应交税费-应交增值税应交税费-未交增值税455月31日转字20应付职工薪酬-工资应交税费-应交个人所得税465月31日转字21营业税金及附加应交税费-应交城建税-教育费附加475月31日转字22结转收入主营业务收入本年利润485月31日转字23结转费用及成本本年利润主营业务成本营业税金及附加管理费用销售费用财务费用495月31日转字24计提所得税所得税费用应交税费-应交所得税505月31日转字25结转所得税本年利润所得税费用计算职工应缴个人所得税计算城建税和教育费附加结转应交未交增值税1,600.00179,800.006,000.000.000.006,000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006,000.004,500.000.003,100.000.000.000.000.000.000.000.000.006,000.00173,800.000.000.00240,000.00360,000.00原材料-原料及主要材料（红木材）原材料-原料及主要材料（华润烤漆）现代家私有限公司丁字账（日期：20xx年5月）库存现金银行存款-人民币存款周转材料-低值易耗品（摊销）0.000.000.00240,000.00360,000.0010,000.000.000.000.000.000.000.000.0010,000.000.000.000.0002,000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其他应收款主营业务收入原材料-辅助材料（稀释剂）应交税费-应交增值税0.000.000.000.002,000.0022,900.005,460.000.000.000.0022,900.005,460.0043,680.0018,720.000.000.000.000.000.000.000.000.0043,680.0018,720.00应付职工薪酬-社会保险费（养老保险）应付职工薪酬-社会保险费（医疗保险）应交税费-应交所得税应交税费-应交城市维护建设税0.00180,000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00700,000.0040,000.000.000.00研发支出-费用化支出研发支出-资本化支出累计折旧累计摊销应付职工薪酬-工资应收票据-北京红星美凯隆家具公司700,000.0040,000.000.00271,200.000.000.000.000.000.000.000.000.00271,200.000.00310,800.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00生产成本-红木茶几库存商品-红木椅本年利润所得税费用310,800.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001,248.000.000.000.000.000.000.001,248.00应收票据-天津红星美凯隆销售费用应付职工薪酬-社会保险费（生育保险）应付职工薪酬-工会经费0.0016,000.000.000.000.0016,000.00860,000.00200.000.000.00860,000.00200.000.0020,000.00原材料-原料及主要材料（镶玉）原材料-辅助材料（粘胶）现代家私有限公司丁字账（日期：20xx年5月）周转材料-低值易耗品（在用）周转材料-低值易耗品（在库）应收账款-天津红星美凯隆银行存款-纳税户0.000.000.0020,000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00应付票据-天津溶剂应交税费-未交增值税应付账款-云南木材厂管理费用0.002,340.000.000.000.002,340.003,120.000.000.000.000.000.000.003,120.00应付职工薪酬-社会保险费（失业保险）应付职工薪酬-住房公积金应交税费-教育费附加应交税费-应交个人所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00127,800.000.000.000.000.000.00财务费用生产成本应付利息生产成本-红木椅营业税金及附加应收账款-天津金海马家具公司0.000.00127,800.00104,400.000.000.000.000.000.00104,400.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00库存商品-红木茶几主营业务成本制造费用实收资本818,840.000.000.00818,840.000.00120,000.000.000.000.00120,000.00应付账款-上海华润公司应付职工薪酬-社会保险费（工伤保险）应付职工薪酬-教育经费无形资产0.0030.00原材料-辅助材料（粘胶）现代家私有限公司丁字账（日期：20xx年5月）周转材料-低值易耗品（在库）银行存款-纳税户0.000.0078,000.000.00应交税费-未交增值税管理费用78,000.00600.000.00600.0031,200.000.000.0031,200.00应付职工薪酬-住房公积金应交税费-应交个人所得税0.00生产成本生产成本-红木椅应收账款-天津金海马家具公司0.000.00############0.00主营业务成本实收资本############1,092.000.000.001,092.00应付职工薪酬-社会保险费（工伤保险）无形资产科目名称借方贷方科目名称借方贷方库存现金6,000.004,500.00财务费用0.000.00银行存款-人民币存款0.006,000.00生产成本银行存款-纳税户0.000.00累计折旧0.00周转材料0.000.00累计摊销0.00制造费用0.000.00应付利息0.000.00应收账款-天津红星美凯隆0.00生产成本-红木椅0.000.00原材料-原料及主要材料（红木材）0.000.00生产成本-红木茶几0.000.00原材料-原料及主要材料（华润烤漆）0.00库存商品-红木椅0.000.00原材料-原料及主要材料（镶玉）0.00库存商品-红木茶几0.000.00原材料-辅助材料（粘胶）0.000.00主营业务成本0.000.00原材料-辅助材料（稀释剂）0.00本年利润0.000.00应交税费-应交增值税0.000.00所得税费用0.000.00应付账款-云南木材厂0.00实收资本0.00管理费用0.000.00应收票据-天津红星美凯隆0.00其他应收款-采购部0.000.00销售费用0.000.00主营业务收入0.000.00应付账款-上海华润公司0.00应付票据-商业承兑汇票（天津溶剂）0.00应付职工薪酬-社会保险费（工伤保险）0.000.00应交税费-未交增值税0.000.00应付职工薪酬-社会保险费（生育保险）0.000.00应交税费-应交所得税0.00应付职工薪酬-工会经费0.00应交税费-应交城市维护建设税0.000.00应付职工薪酬-教育经费0.00应交税费-教育费附加0.000.00无形资产0.00应交税费-应交个人所得税0.000.00营业税金及附加0.000.00应付职工薪酬-社会保险费（养老保险）0.000.00应付职工薪酬-社会保险费（医疗保险）0.000.00应付职工薪酬-社会保险费（失业保险）0.000.00应付职工薪酬-住房公积金0.000.00应付职工薪酬-工资0.000.00应收票据-北京红星美凯隆家具公司0.00固定资产-镶玉生产线应收账款-天津金海马家具公司0.00研发支出-费用化支出0.000.00研发支出-资本化支出0.000.00小计0.000.00小计6,000.0010,500.00合计6,000.0010,500.00